Совершенствование кредитования физических лиц

Содержание

Введение                                                                                                             3

1 Значение банковского кредита в развитии рыночной экономики             5

1.1  Понятие, функции, принципы и виды кредита                                        5       

1.2  Состояние и проблемы современного банковского кредита                  9

2  Организационно-экономическая характеристика банка                            14

2.1  Организационная характеристика                                                             14      

2.2   Экономическая характеристика                                                                19

3   Кредитование физических лиц                                                                     24

3.1   Характеристика кредитных операций                                                      24

3.2   Процедура выдачи и погашения кредита                                                 26

4  Совершенствование кредитования физических лиц                                   33

Выводы и предложения                                                                                      40

Список использованной литературы                                                                 42

Приложение

Введение

Кредитование физических и юридических лиц относится к основным видам предоставляемых банковских услуг, неслучайно банк называется кредитным институтом, сам кредит является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста, следовательно, данная тема является в настоящее время очень актуальной. На современном этапе развития экономики банковский сектор переживает период бурного роста, его значение, а именно значение отрасли кредитования очень велико, так как за счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, имеет возможность ускорить достижение производственных целей и этим положительно влияет на экономику страны в целом.

В данной курсовой работе объектом исследования являются: Шумихинское отделение №1616 Сбербанка России. Предметом исследования является его деятельность в сфере предоставления кредитов физическим лицам.

Целью курсовой работы является  процесс организации кредитования физических лиц, а также разработка мероприятий по его совершенствованию.

Задачи, посредством которых будет осуществляться достижение поставленной цели:

1.      Изучить теоретические вопросы: понятие функции, принципы и виды кредита.

2.      Изучить состояние и проблемы современного банковского кредита.

3.      Изучить организационные и экономические показатели деятельности предприятия.

4. Дать характеристику кредитных отношений на предприятии.

5. Изучить процедуру выдачи и погашения кредита на изучаемом объекте.

6. Разработать мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц.

В курсовой работе применяются следующие методы исследования:

1. графический

2. расчётно-конструктивный

3. аналитический

Исследование будет проведено за последние 3 года: 2007, 2008, 2009 года. Для этого необходимо использовать бухгалтерскую и статистическую отчетность, а также кредитные документы.

На основании данных документов можно исследовать структуру предоставления кредитов, динамику его изменения. Итогом проделанной работы будут выводы и предложения по совершенствованию кредитования физических лиц.

1          ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В РАЗВИТИИ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

1.1   Понятие, функции, принципы и виды кредита

Кредитная система в России развивалась по следующему сценарию: сначала появились казенные банки, ориентировавшиеся на государственные и сословные интересы, и только во второй половине ХIХ века – частные. В 1988 году в СССР создаются первые коммерческие банки. Кредитная система становится двухуровневой. В 1989 году в стране насчитывалось 150 коммерческих банков, а уже в 1993 – более двух тысяч.[6]

Кредит в настоящее время представляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития, он является экономической категорией  и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности. Его используют как крупные, так и малые организации, государство и отдельные граждане.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы – юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование. Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

                  В процессе хозяйственной деятельности из-за временного недостатка собственных средств у граждан возникает потребность привлечения заемных средств для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений. Одним из основных путей удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их по кредитному договору. По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить сумму и уплатить проценты на нее.

                   Основным источником привлечения денежных средств гражданами и организациями является банковское кредитование. Банки являются посредниками на рынке капитала. Они привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам, нуждающимся в заемных средствах. Отношения банков с клиентами регулируются кредитным договором.

В России существует определённая классификация  видов кредита, которая может быть обусловлена  различными признаками. Классифицируются кредиты в зависимости:

- от отраслевой направленности: промышленный кредит, торговый, кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим кредитным организациям;

- от объекта кредитования: для приобретения различных товаров, для осуществления производственных затрат и др.;

- от размера: крупные, средние, мелкие. При этом под крупным кредитом понимается кредит, при котором сумма требований к одному заёмщику, взвешенных с учётом степени риска, плюс 50% забалансовых требований банка к этому заёмщику (гарантии и поручительства) превышают 5% собственного капитала банка.

- от его обеспеченности: необеспеченные (бланковые), неполно обеспеченные и обеспеченные;

- в зависимости от характера обеспечения:  залоговые, гарантированные, застрахованные;

- от срочности кредитования: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

- от платности за его использование: платный, бесплатный, дорогой и дешевый кредиты

Классификация может проводиться и по другим критериям. Ими могут быть, например: условия, порядок и сроки уплаты процента и возвращения основного долга; режим открываемого заемщику счета; отраслевая принадлежность ссудополучателя, форма собственности и организационно–правовая форма клиента; источники происхождения кредитных ресурсов и др.

           Познание сущности кредита предполагает раскрытие его основы, которая заключается в принципах кредитования. В банковской практике принято выделять следующие принципы:

Целевой характер кредита - это необходимая предпосылка возврата кредита, т.е. при достижении поставленной цели кредитования обеспечивается высвобождение ресурсов заёмщика, полученный им доход, за счёт чего происходит погашение кредита.

Срочность кредита - кредит должен быть возвращён в строго определённый срок, который устанавливается банком исходя из сроков оборачиваемости окупаемых ценностей или кредитуемых затрат. Правильно установленный срок – условие своевременного обратного притока денег в банк, что важно для ликвидности банка.

Обеспеченность кредита -  этот принцип позволяет определить конкретный источник погашения кредита и юридически использовать права банка на этот источник. Источником могут служить выручка от реализации продукции, доходы от кредитуемого предприятия (его имущество). Эти источники служат реальной гарантией возврата только у финансово – устойчивых предприятий. Остальным требуется дополнительная гарантия возврата кредита в виде залога имущества, гарантии или поручительства, выданные третьими лицами, страховые полисы и др.

Платность кредита - каждый заёмщик должен внести банку определённую сумму за временное пользование денежными средствами. Плата за кредит стимулирует коммерческий расчёт самого заёмщика, побуждает увеличить собственный капитал и экономно использовать заёмные средства, покрывает затраты банка на привлечение в оборот денежных средств, содержание аппарата, получение необходимой прибыли.[1]

Кредит выполняет несколько различных функций. В теории кредита банка нет единства взглядов  об их количестве и содержании, но в основном выделяют перераспределительную функцию и функцию создания кредитных орудий обращения. Первая позволяет осуществлять межотраслевое, внутриотраслевое и территориальное перераспределение ссудного фонда страны. Эта функция имеет важное значение в условиях структурной перестройки экономики страны. Сущность  второй функции заключается в том, что хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.   

С  позиции отдельного банка и его клиентов, кредит выполняет функцию аккумуляции временно свободных денег и направления их для более эффективного использования, прежде всего для удовлетворения временной потребности в осуществлении индивидуального кругооборота капитала обслуживаемой клиентуры.

Процесс кредитования коммерческим банком субъектов рыночного хозяйства относится к активным операциям и представляет собой заключение между банком и клиентом банка (юридическим или физическим лицом) договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса Российской Федерации. Правовое регулирование кредитных отношений регламентируется Гражданским Кодексом РФ, федеральным законом №395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 года, федеральным законом №218 «О кредитных историях» от 30.12.2004 года, федеральным законом №177 «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 года, положением №54-П от 31.08.1998 года «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата, положением №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и по ссудной задолженности» от 26.03.2004 года и другими.

Размещение денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства. Предоставление банком денежных средств юридическим и физическим лицам осуществляется в следующем порядке:

юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет / субсчет клиента - заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;

физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика физического лица, под которым понимается также счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка.[11]

1.2  Состояние и проблемы банковского кредита

На современном этапе развития экономики РФ банковский сектор переживает период бурного роста. Кредитные организации продолжают уве­ренно наращивать объемы ссудных и депозитных операций, обеспечивая тем самым постепенное насыщение российского рынка банковских услуг. Ключевыми факторами роста на данный момент остаются: растущий спрос на кредиты со стороны пред­приятий обрабатывающих отраслей; повышение уровня доходов и платежеспо­собности населения, что стало стимулом к развитию потребительского и ипотечного кредитования; появление               новых банковских продуктов для предприятий малого бизнеса  и  физических лиц: разработка специальных программ для этого               сектора, расширение видов ипотечного и целевого потребительского кредитования; расширение клиентской базы (в основном за счет частных лиц); увеличение объема иностранных инвестиций в российские банки, причем как прямых, так и в форме долгосрочных кредитов и займов.

Темп роста активов кредитных организаций в РФ превышает темп роста активов кредитных орга­низаций во многих экономически развитых странах мира. Так за 2006г. активы банковского сектора России возросли на 44 % и на 1 января 2007 г. составили 14 045 561 млн. руб. (в 2006 г. - 9 750 306 млн. руб.).

В основе роста активов российских банков лежит увеличение объема предоставленных креди­тов. Кредитование экономики и населения прочно заняло место основного вида банковской деятель­ности. За период с 1 января 2000 г. по январь 2008 г. размер предоставленных кредитов увеличился более чем в 14 раз и составил 8 880 063 млн руб., что на 46,4% больше, чем годом ранее.

Наиболее быстроразвивающимся сегментом рынка кредитных услуг за период с 2001 по 2008 г. является кредитование населения. Начиная с 2001г. увеличение его объ­емов почти в два раза стало наиболее значимой тенденцией развития банковского сектора пос­ледних лет. По данным ЦБ РФ на 1 января 2007 года, в рублях банки выдали кредиты на покупку жилья в размере 248,408 млрд руб., из них на ипотечные кредиты пришлось 179,611 млрд руб., в иностранной валюте — 98,658 млрд руб. и 83,948 млрд рублей соответственно. По рублевым кредитам средневзвешенная процентная ставка составила 14%, по валютным кредитам на покупку жилья - 12% и по ипотечным кредитам - 11%. Средневзвешенный срок кредитования фи­зических лиц на покупку жилья составил 174 месяцев, по рублевым ипотечным кредитам - 182 месяцев, по валютным кредитам на покупку жилья - 172 месяцев и по ипотечным кредитам - 180 месяцев.

Развитие потребительского кредитования, в том числе инвестиционного кредитования и кредитования малого бизнеса, названо одним из приоритетных направлений в стратегии развития в России. Рост потребительского и ипотечного кредито­вания предопределяется целым рядом факторов. Во-первых, рост реальных доходов населения увеличивает число платежеспособных потенциаль­ных заемщиков. Во-вторых, в настоящее время ведется ак­тивная работа по совершенствованию соответс­твующей законодательной базы и созданию бюро кредитных историй, что также призвано уменьшить риски кредитования населения. Дополнительным стимулом развития потре­бительского кредитования для российских банков служит и то, что заметную активность прояв­ляют дочерние структуры иностранных банков (Citybank, Raiffeisenbank, Banque Societe Generale Vostok и др.), они начали активно развивать операции по кредитованию населения в России.

                   К числу факторов, сдерживаю­щих развитие российского рынка потребительских кредитов, относятся: наличие преимущественно краткосрочной структуры банковских  пассивов, что не позволяет развивать долгосрочное кредитование физических лиц и не стимулирует спокойствия и постоянства как клиентов; неразвитая практика работы  бюро  кредитных историй. Банки не имеют возможности получить исчерпывающую картину о кредитной истории заемщика и имеющихся обязательствах; высокий уровень процентных ставок, применяемых  кредитными  организациями, что делает заведомо невыгодным использование потребительских кредитов потенциальными клиентами со средним достатком.

                    Существует также еще множество проблем, которые необходимо устранять. В  настоящее время Россия заметно уступает другим странам не только по объемам и удельному весу кредитования домашних хозяйств, но и по разнообразию предлагаемых населению банковских продуктов.

Возрастающая конкуренция на рынке заставляет отечественные банки снижать ставки по кредитам, повышается скорость предоставления и доступность креди­тов. Банки все меньше внимания уделяют оценке кредитоспособности заемщиков, что приводит к возникновению рисков невозврата кредитов.

Так, в течение всего 2006 г., на фоне роста объ­емов кредитования, наблюдался и рост просрочен­ной задолженности физических лиц по кредитам перед банками. По данным ЦБ РФ, на 1 декабря 2006 г. ее объемы составили 2,74 % от всего объема выданных кредитов физическим лицам, против 1,9% на 1 января 2006 года, так как в результате введения скрытых комиссий потенциальный клиент, не представляя истинных расходов по обслуживанию кредита, способен переоценить свои финансовые возможности и в дальнейшем не расплатиться по займу. Для урегулирования сложившейся ситуации середине января 2007 г. ЦБ РФ обнародовал распоряжение, согласно которому с 1 июля 2007г. кредитные организации обязаны указывать реальный размер процентной ставки по кредитам, который включает в себя, помимо ставки за пользование кредитом, еще и различного вида сборы. Объем кредитов, выданных российскими банками за 2008 - 2009 г.г  юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, сократился на 24% по сравнению с предыдущим годом - с 1,685 трлн. рублей до 1,289 трлн. рублей. Снизилось и кредитование физических лиц: выдано 221,3 млрд. рублей против 228,7 млрд. рублей в 2008 (минус 3,2%). В результате общая задолженность юридических лиц и предпринимателей по кредитам снизилась на 1,6% - до 12,847 трлн. рублей. При том что ранее была положительная динамика - рост на 0,4%, до 13,052 трлн. рублей. Задолженность по кредитам физических лиц сократилась на 1,8%, до 3,723 трлн. Рублей. Одновременно замедлился подъем просроченной задолженности: по юридическим лицам просрочка выросла на 9,4% против 15,8%. В целом доля просрочки корпоративного портфеля, по данным ЦБ, составляет 4,3%, т. е. почти 550 млрд. рублей. Просрочка физических лиц увеличилась на 4,8% против 7,1% в 2008г. Ее доля достигла 5,4% - 202,7 млрд. рублей.

К проблемам также можно отнести то, что экономические и юридические права россий­ских банков как основных кредиторов населения не защищены достаточно надежно и эффективно действующим гражданс­ким и банковским законодательством, что процедура кредитования в настоящее время довольно сложная, банковские юристы зачастую перестраховываются, требуя избыточ­ного количества документов, подтверждающие обеспечение.

В настоящее время крайне важной задачей для России является выбор правильного и точного направления развития кредитной системы и устранения имеющихся недостатков, совершенствования кредитных связей коммерческих банков с населением на основе уже накопленного опыта[13].

2 ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

2.1 Организационная характеристика

На основании закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 22 марта 1991 года на базе Сберегательного банка РСФСР был создан в виде акционерного общества открытого типа. Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, который был зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20 июня 1991 года. В соответствии с уставом Сберегательный банк Российской Федерации является юридическим лицом и со своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка России. Учредителем нового банка является Банк России. Сбербанк России является членом банковской системы и подчиняется требованиям Центрального Банка, касающихся правил ведения коммерческой деятельности.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.

Отделение Сбербанка Шумихинского района №1616 является структурным подразделением Открытого акционерного общества «Уральский банк», главное управление которого расположено в г. Екатеринбурге. Дополнительный офис №1615 Шумихинского отделения является структурной единицей Шумихинского ОСБ и образован в г.Щучье с целью аккумулирования и эффективного использования финансовых ресурсов предприятий. Данный дополнительный офис не является юридическим лицом, он осуществляет  свою деятельность, распоряжается выделенными средствами и имуществом в пределах предоставленных ему прав в соответствии с Положением о дополнительном офисе №1615 Шумихинского филиала, заключает договоры с юридическими и физическими лицами от имени Шумихинского ОСБ. Все данные о своей деятельности дополнительный офис передаёт Шумихинскому филиалу ежедневно по электронной почте.

Рисунок 1 – Организационная структура Шумихинского отделения Сбербанка России №1616

Каждый сектор выполняет свои обязанности, однако, только при их тесном взаимодействии можно достигнуть положительных результатов деятельности. Рассмотрим подробнее обязанности каждого сектора банка.

Контрольно-ревизионная служба создана в банке для обеспечения соблюдения всеми сотрудниками банка требований законодательства и нормативных актов, указаний Банка России, а также контролирует надлежащее состояние отчетности, принятие своевременных и эффективных решений деятельности банка. Непосредственно с клиентами работает сектор экономической работы и кредитования. Данный отдел является структурным подразделением банка, осуществляющим размещение кредитных ресурсов в целях удовлетворения экономических интересов клиентов банка и обеспечение увеличения доходов и повышения рентабельности банка. Во главе кредитного отдела стоит ведущий специалист по кредитованию. В его подчинении находятся старший экономист и два инспектора по кредитованию.

Сектор расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отвечает за привлечение новых клиентов, ведение счетов и осуществление расчетов по уже обслуживаемым клиентам.

Сектор информатики и автоматизации банковских работ создан для обеспечения работоспособности вычислительной оргтехники, сохранности служебной информации, внедрение новых технологий, способствующих улучшению условий труда и уровня обслуживания клиентов. Отдел состоит из ведущего инженера и инженера.

Сектор безопасности кассовой работы и инкассации занимается инкассацией денежной наличности из предприятий, организаций, магазинов и структурных подразделений банка. Данный сектор отвечает за охрану банка и сохранность ценностей, находящихся в нем.

Операционный сектор и операционные кассы вне кассового узла занимаются работой с физическими лицами. Работники осуществляют прием коммунальных платежей, перевод денежных средств, прием вкладов денежных средств граждан.

            Структура управления отделением Сбербанка многообразна и представлена различными представителями отделов и секторов банка. Работой банка руководит Управляющий, который работает на основании должностных инструкций. Он издает приказы и распоряжения, обязательные для исполнения всеми работниками банка. Рассмотрим управленческую структуру банка на рисунке 2.

Рисунок 2 – Управленческая структура Шумихинского отделения Сбербанка России №1616

Учётные операции выполняют бухгалтерские работники, занятые приемом, оформлением, контролем за правильностью заполнения расчетно-денежных документов и других документов, а также отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета. Все банковские работники в вопросах ведения бухгалтерского учета подчиняются главному бухгалтеру. Организация работы бухгалтерского аппарата строится на принципах создания одного бухгалтерского подразделения, предоставления работникам прав ответственных исполнителей, которым поручается единолично оформлять и подписывать документы по исполняемому кругу операций.

           Главный бухгалтер определяет конкретные обязанности бухгалтерских работников. Должностные обязанности главного бухгалтера определяются контролем за правильностью ведения учетных форм, организацией работы внутрибанковского контроля за составлением отчетностей.

Старший инспектор административного сектора планирует и организует работу своего управления.

          Из анализа структуры управления банком можно сказать, что структура достаточно эффективна для данного банка. Отделение №1616 выполняет все возложенные на него функции. Должностные лица обязаны не разглашать сведения, составляющие банковскую и коммерческую тайну. Штатное расписание банка утверждается Управляющим.

При данной структуре каждый работник банка выполняет присущие ему функции в соответствии с существующими должностными обязанностями. Все работники подчиняются одному вышестоящему лицу — управляющему банка. Он, в свою очередь, осуществляет свое распорядительное воздействие в форме приказов и распоряжений, выполнение которых обязательно для всех работников банка.

Банк предоставляет отчетность в установленные сроки в сводное экономическое управление ГУ ЦБ РФ по Курганской области в соответствии с указаниями «О порядке составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк РФ» №7-У от 24.10.1997года.

Для того чтобы отделение функционировало в полную силу, необходимо достаточное количество трудовых ресурсов. Рассмотрим обеспеченность организации трудовыми ресурсами в таблице 1 и численность работников по характеру деятельности в таблице 2.