Совершенствование потребительского кредитования. 2

Содержание  

1 Введение…………………………………………………………………………3

2 Теоретические  основы потребительского кредитования…………………….5

2.1 Сущность и  экономическое назначение потребительских  кредитов…...…5

2.2 Основные принципы кредитования………………………………………….9

2.3 Нормативно-правовые основы формирования кредитной политики коммерческого банка…………………………………………………………….15

3 Анализ  практики потребительского кредитования  в коммерческом банке ОАО «МДМ-Банк»…………………………………………………………...….17

3.1 Краткая характеристика  коммерческого банка ОАО «МДМ-Банк»……..17

3.2 Анализ основных  финансово-экономических показателей  банка 

ОАО «МДМ-Банк»…………………………………………………………...….19

3.3 Анализ кредитного  портфеля коммерческого банка  в целом и потребительского кредитного портфеля……………………………………….25

3.4 Состояние  потребительского кредитования  в российских коммерческих банках  за 2008-2010 гг………………………………………………………...…30

4 Совершенствование  потребительского кредитования………………………36

4.1 Анализ задолженности  по потребительским кредитам…………...………36

4.2 Рекомендации  по улучшению работы филиала…………………...……….39

5 Заключение……………………………………………………………………..43

Список использованных источников……………………..…………………….45

Приложение А…………………………………..………………………………..47

     1 Введение

     В целом по стране за последние три  года объемы потребительского кредитования выросли в 6,8 раза, тогда как совокупные активы банков увеличились лишь в 2,4 раза, а общий кредитный портфель банков - только втрое. Представленные данные подтверждают тот факт, что  за последние несколько лет российский рынок потребительского кредитования испытывает небывалый рост, причем, по оценкам экспертов, потенциал  этого рынка далеко не исчерпан, и активный рост объемов потребительских  кредитов будет продолжаться еще  в течение трех-пяти лет.

     Однако  состояние российского рынка  потребительского кредита создает  двоякое впечатление. С одной  стороны, растущее признание со стороны  населения преимуществ использования  потребительских кредитов открывает возможности для дальнейшего роста рынка. С другой стороны, отсутствие достаточного законодательного регулирования в этой области создает определенные риски для стабильности рынка.

     Целью работы является анализ потребительского кредитования в ОАО «МДМ-Банк».

     Для достижения цели работы необходимо решить следующие задачи:

     - описать экономическую сущность  и назначение потребительского кредитования;

     - раскрыть основные принципы кредитования;

     - охарактеризовать нормативно-правовые основы формирования кредитной политики коммерческого банка;

     - проанализировать  практику потребительского кредитования в ОАО «МДМ-Банк»;

     - охарактеризовать современное состояние  потребительского кредитования  в России;

     - представить рекомендации по  совершенствованию потребительского  кредитования в ОАО «МДМ-Банк».

     Объектом  исследования является рынок потребительского кредитования, а предметом исследования – кредитный процесс коммерческого  банка в части потребительского кредитования. 
 

     2 Теоретические основы  потребительского  кредитования

     2.1 Сущность и экономическое  назначение потребительских кредитов

     В основе кредитных правоотношений лежат  экономические отношения по предоставлению свободных денежных средств взаймы. В экономической литературе встречается  большое количество определения  понятия «кредит», обобщение понятий  представлено в таблице 2.1. 

Таблица 2.1 – Сравнение понятия «кредит», используемого различными авторами

     Итак, можно сделать вывод, что представленные определения понятия различаются  незначительно, кредит представляет собой  движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

     В настоящее время  основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими  банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений  в области банковского кредита  являются предприятия и организации, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и  заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в  распоряжение заемщика на определенный срок.

     Потребительскими  ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды [1].

     Классификация потребительских ссуд заемщиков  и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе:

• по объектам кредитования,
• по субъектам кредитной сделки;
• по видам обеспечения,
• по срокам погашения,
• по методам погашения,
• по целевому направлению использования,
• по объему кредитования и т.д.

     По  направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты [8, c. 8]:

• на неотложные нужды;
• под залог ценных бумаг;
• строительство и приобретение жилья;
• капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации.

     Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, хозяйственное обзаведение отдельным категориям граждан.

     По  субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают [2]:

• банковские потребительские ссуды;
• ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;
• потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского

     типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

• личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;
• потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

     В настоящее время в России деление  потребительских ссуд по срокам  осуществляется следующим образом:

     - на краткосрочные (до 1 года);

     - среднесрочные (до 3 – 5 лет);

     - на долгосрочные (свыше 15 лет).

     Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

     По  способу предоставления потребительские  ссуды делят на целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.) [3].

     По  обеспечению различают ссуды  необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

     По  методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа.

     По  методу взимания процентов ссуды  классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов  в момент ее предоставления; ссуды  с уплатой процентов в момент погашения кредита; ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

     Существует  также такое понятие как ссуда  с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов  за пользование ссудой.

     По  характеру кругооборота средств  ссуды делят на разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта. Кредитные линии по счетам до востребования частных лиц менее распространены в мировой банковской практике, но используются аналогично кредитам по кредитным картам. Клиенты могут выписывать чеки на суммы, превышающие остаток средств на счете (чековый кредит), но уплачивают при этом проценты банку за пользование овердрафтом [4].

     В целом представленная выше классификация  отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

     Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать  форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. Общеизвестно, что в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации.

     2.2 Основные принципы  кредитования 

     К принципам кредитования большинство  специалистов относят [5]:

     - целевой характер,

     - срочность, 

     - возвратность,

     - платность, 

     - обеспеченность,

     - дифференцированный подход кредитора  к субъекту и объекту кредитной  сделки (см. рисунок 2.1).

     При централизованной системе управления кредитными ресурсами принципы кредитования декларировались, но практически не реализовывались, и только в условиях развития рыночных отношений указанные  принципы приобрели новое содержание. 

Рисунок 2.1 – Современные принципы кредитования 

     Рассмотрим  современные особенности принципов  кредитования.

     Ранее целевой характер кредита был  напрямую связан с объектом кредитования, поэтому кредиты выдавались либо на цели покрытия остатков сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей  предприятий, либо для поддержания  нормального оборота средств.

     Автоматическое  восполнение недостатка собственных  оборотных средств за счет кредита  не заинтересовывало предприятия и  организации в экономном использовании  заемных и собственных средств, что приводило к невозвратам  кредитов и списанию долгов за счет средств государственного бюджета. А это, в свою очередь, нарушало принцип  возвратности и срочности кредита  и дестабилизировало денежное обращение  в стране.

     В современной экономике целевой характер кредита выражает необходимость целевого использования средств, полученных заемщиком от кредитора. Он находит свое практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента [9].

     Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а точно в срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием применения к заемщику экономических санкций (в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке -предъявления финансовых требований в судебном порядке).

     Принцип возвратности выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает возобновляемостъ кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие "безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части госбюджета.

     При переходе к рыночным отношениям реализация принципов возвратности и срочности  стала обязательным условием нормального  обеспечения общественного воспроизводства, поддержания ликвидности кредитных учреждений. Банки не могут вкладывать средства акционеров и вкладчиков в безвозвратные кредиты, а заемщики не заинтересованы в уплате повышенных процентов за просроченные кредиты и ухудшении своей деловой репутации. Сроки кредитования стали определяться сроками оборачиваемости текущих активов предприятия или сроками окупаемости затрат при инвестициях. Кредиты под оборотный капитал являются краткосрочными и, как правило, не превышают одного года, кредиты под основной капитал являются долгосрочными и предоставляются на срок свыше одного года [6].

     Принцип платности кредита выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

     - перераспределение части прибыли  юридических и дохода физических  лиц; 

     - регулирование производства и  обращения путем распределения  ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном  уровнях; 

     - антиинфляционная защита денежных  накоплений клиентов банка на  кризисных этапах развития экономики. 

     Как свидетельствует практика, в настоящее  время основными факторами, которые  современные коммерческие банки  учитывают при установлении процентных ставок по кредитам, являются следующие [7]:

     - величина базовой процентной  ставки по ссудам, предоставляемым  коммерческим банкам Банком России;

     - средняя процентная ставка по  межбанковскому кредиту; 

     - средняя процентная ставка, уплачиваемая  банком своим клиентам по депозитным  счетам различного вида;

     - структура кредитных ресурсов  банка; 

     - спрос на кредит со стороны  хозяйствующих субъектов; 

     - стабильность денежного обращения,  уровень инфляции.

     В настоящее время платность кредита  означает для банка получение  прибыли: ставка по кредиту должна покрывать  расходы банка по привлеченным средствам, другие затраты и обеспечивать процентную маржу. Разница между ценой размещенных  и привлеченных средств составляет экономический смысл деятельности коммерческого банка, причем прибыль  его формируется, в основном, за счет дохода от кредитных операций. Для  стабильной деятельности банка необходимо, чтобы было соблюдено оптимальное  соотношение "доходность - риск - ликвидность". Прибыль важна не сама по себе, а  за счет каких источников (стабильных или нестабильных) она получена, учтен ли риск вложений, обеспечена ли ликвидность банка. Вот почему в условиях рынка ставки по долгосрочным кредитам стали устанавливаться  на более высоком уровне, чем по краткосрочным, а не наоборот, как  было прежде.

     Для заемщика платность кредита означает заинтересованность в эффективном  использовании собственных и  заемных средств и соблюдении установленных сроков кредитования.

     Ставка (или норма) ссудного капитала, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

     Итак, ссудные проценты устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Основные факторы, влияющие на ссудный процент -  срок пользования кредитом, риск неплатежеспособности заемщика, характер предоставленного обеспечения, содержание кредитуемого мероприятия, ставки конкурирующих банков.

     Принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии [8].

     В дореформенный период обеспеченность кредита носила формальный характер. В качестве обеспечения выступали  сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, под которые выдавался  кредит. Эти запасы были практически  единственным видом обеспечения. Ликвидность  такого залога и достаточность его  стоимости для покрытия долгов банку  во внимание не принимались, поскольку  реализация предмета залога в условиях государственной формы собственности  и централизованного управления ею не предполагалась изначально.

     В современном банковском кредитовании под обеспечением кредита понимается, что реализация этого обеспечения  должна стать вторым источником погашения  кредита в случае невыполнения заемщиком  своих обязательств по погашению  кредита в денежной форме [9].

     С развитием рыночных отношений расширилось  само понятие "обеспечение": помимо твердого залога в банковской практике может использоваться товар или  ценности в обороте (неснижаемый  остаток), а также гарантии и поручительства юридических и физических лиц, в  том числе банков.

     Обеспечение обязательств по ссуде предусматривается  в заключаемом сторонами договоре обеспечения, который является неотъемлемой частью кредитного договора и подписывается  раньше кредитного договора. То есть обеспечение  представляет собой предмет отдельного договора, предусматривающего права  и обязанности сторон, вытекающих из сделки по обеспечению [10].

     Дифференцированность кредита означает, что коммерческие банки подходят к вопросам кредитования заемщиков в индивидуальном порядке. В административной экономике данный принцип не имел своего четкого выражения, так как условия кредитования различных предприятий и организаций существенно не отличались. В современной банковской практике дифференциация означает различные условия кредитования, схемы и формы кредитов и индивидуальный подход к заемщику при выдаче и обслуживании кредита на основе определения кредитоспособности заемщика.

     2.3 Нормативно-правовые основы формирования кредитной политики коммерческого банка

     Кредитная политика коммерческого банка - проводимая банками политика кредитования, включающая: условия и методы предоставления кредитов, масштабы кредитования; взимание платы за кредит; предоставление льготных кредитов; целевую ориентацию кредитов.

     Кредитная политика банка определяется общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно  разрабатываются и фиксируются  в меморандуме о кредитной  политике и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего  и воплощающего в жизнь эти  установки.

     Формирование  кредитной политики коммерческих банков  в Российской Федерации основывается на Гражданском Кодексе РФ, Гражданском  Процессуальном Кодексе РФ, Жилищном Кодексе РФ, Законе «О залоге», Федеральном законе от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», Федеральном Законе от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности», Федеральном законе от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», Концепции развития системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации, Положении о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности №254-П от 26.03.2004 г. (с изменениями от 12.12.2006 г.), письма №175-Т от 29.12.2006 г. «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам».

     В целях развития потребительского кредитования в 2004 году был принят закон «О кредитных  историях». Федеральным законом  определяются понятие и состав кредитной  истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных  историй, регулируется связанная с  этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками  формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России.

     В соответствии с новой редакцией  положения ЦБ РФ №254-п с 1 июля 2007 года все банки, кредитующие население, обязаны указывать эффективную  ставку по кредитным договорам (полную стоимость кредита с учетом всех дополнительных комиссий и платежей). Также с 1 июля 2007 года вступает в  силу новый порядок формирования резервов по кредитам, выданным населению.

     В соответствии с рекомендациями ЦБ РФ, эффективная ставка процента по банковским кредитам  должна рассчитываться исходя из всех платежей, которые заемщик  должен будет произвести для погашения  кредита. Требование по раскрытию процентной ставки распространяется только на кредиты, которые банки включают в состав портфеля однородных ссуд.

     3 Анализ практики  потребительского  кредитования в  коммерческом банке  ОАО «МДМ-Банк»

     3.1 Краткая характеристика  коммерческого банка  ОАО «МДМ-Банк»

    ОАО «МДМ Банк» – один из первых частных банков России. Основанный в 1990 году, за более чем 20 лет своей истории он завоевал лояльность миллионов розничных и корпоративных клиентов, вошел в число крупнейших банков России по ряду ключевых показателей, таких как размер собственного капитала, объем активов и депозитов физических лиц.

    В составе акционеров ОАО «МДМ Банк»  – ведущие международные финансовые организации:

    - Международная финансовая корпорация (IFC) – 3,6%;

    - Европейский банк реконструкции  и развития (ЕБРР) – 5,2%;

    - немецкий банк развития DEG – 1,9%.

    Также в состав акционеров банка входят крупнейшие в России и СНГ инвестиционные компании – фонд прямых инвестиций Russia Partners (Siguler Guff & Company) и Troika Capital Partners.