Содержание
Введение 6
1.Теоретические основы
потребительского кредитования
в коммерческом банке. 8
1.1 Сущность и правовое
регулирование потребительского
кредитования в России 8
1.2 Принципы потребительского
кредитования 20
1.3 Основные виды потребительского
кредитования и их целевое
назначение 27
2. Организационно-финансовая
характеристика ОАО "Уралсиб"
37
2.1 Общая характеристика
деятельности ОАО "Уралсиб" 37
2.2 Организационная структура
деятельности банка 41
2.3 Анализ финансового
состояния ОАО "Уралсиб" 46
3. Совершенствование процесса
потребительского кредитования
в филиале ОАО "Уралсиб" в г.
Калининграде 58
3.1 Виды потребительского
кредитования в филиале ОАО "Уралсиб"
в г. Калининграде 58
3.2 Оценка качества потребительского
кредитования в филиале ОАО "Уралсиб"
г. Калининграде 62
Заключение 69
Список использованных источников
72
Приложения 74
Введение
Главной задачей банка считается
проявление заботы о его клиентах, которая
выражается в том, что система, предусматривающая
кредитование населения, направляется
в первую очередь на создание условий
для реализации потребностей каждого
клиента в таких вопросах, как покупка,
реконструкция жилья, приобретение мебели,
бытовой техники и др. С целью привлечения
большего числа клиентов и удовлетворения
потребностей самых разных их категорий,
банки стремятся предлагать наиболее
привлекательные условия по выдаче кредитов,
а также упрощать технологию их получения.
Актуальность, которую имеет
дипломная работа – Потребительское кредитование,
обусловливается тем, что развитие области
потребительского кредитования способствует
ускоренному развитию не только потребительского
рынка, но и банковского сектора экономики,
что способствует росту экономики нашей
страны в общем, а также увеличению качества
и жизненного уровня российских граждан.
Кредитные операции являются
самой доходной статьей в банковском бизнесе.
Именно благодаря им происходит формирование
основной части чистой прибыли, которая
отчисляется в резервные фонды и идет
на выплаты дивидендов для акционеров
банка. Банки производят выдачу кредитов
для юридических и физических лиц, как
из своих, так и из заемных ресурсов. Банковские
средства формируются за счет: денег клиентов
на счетах, межбанковского кредита, средств,
которые мобилизуются банком во временное
использование при помощи выпуска долговых
ценных бумаг и др.
Потребительский кредит относится
к одному из наиболее распространенных
вариантов банковских операций в большинстве
стран. Кроме этого, сфера применения потребительского
кредита является более широкой, чем просто
приобретение товаров длительного использования,
например, таких как автомобилей, бытовой
техники. Оно приобрело достаточно широкое
распространение в развитых странах в
основном из-за того, что при применении
данной технологии финансирования покупок
происходит значительное расширение рынка
по внушительному спектру потребительских
товаров, а также недвижимости.
Причинами стремительного роста
потребительского кредитования в нашей
стране можно назвать:
- определенную стабилизацию,
как экономического положения, так
и политической жизни, которые
вселяют некоторое чувство уверенности;
- отмечающееся увеличение
благосостояния населения и возникновение
желания приобретать более дорогие
товары, которые не являются предметами
первой необходимости (автомобили,
новую мебель, бытовую технику);
- понимание неэффективности
простого накопления денежных
средств из-за наличия инфляции
и постоянного колебания курсов
валют и др.
Одним из главных условий, способствующих
развитию российской экономики, считается
создание возможностей для наиболее широкого
доступа населения страны к финансово-кредитным
ресурсам. Рынок кредитования граждан
страны это неотъемлемая составляющая
стабильности экономики, важный фактор
по ускорению ее роста, обеспечению увеличивающегося
спроса на банковские услуги высокого
качества. Развитие экономики страны,
расширение производства дает возможность
для роста объема востребованных товаров.
Это можно наблюдать на примере некоторых
стран Восточной Европы, в которых увеличение
доходов привело также к повышению спроса
на недвижимость, машины и многие другие
товары.
Сфера потребительского кредитования
является еще недостаточно сформированной
частью национальной экономики нашей
страны. Целью ее развития можно назвать:
увеличение доходов банков и многочисленных
торговых организаций, а также удовлетворение
потребностей наших граждан в услугах
и товарах, полученных благодаря использованию
кредитных ресурсов; увеличение его покупательских
способностей, что также оказывает влияние
на развитие национальной экономики. Но
для достижения данной цели требуется
использование научных принципов, а также
достаточно эффективных методов, по управлению
взаимодействиями субъектов данной сферы
потребительского кредитования.
В настоящий период нашим кредитным
организациям следует самым активным
образом применять накопленный, как зарубежный,
так и отечественный опыт, в области совершения
операций по кредитованию физических
лиц на потребительские нужды. Это все
подчеркивает исключительную важность
построения адекватного и четкого комплексного
механизма потребительского кредитования,
не только для самих коммерческих банков,
но и для экономики страны в общем.
1 Теоретические
основы потребительского кредитования
в коммерческом банке
1.1 Сущность
и правовое регулирование потребительского
кредитования в России
Потребительский кредит – это
кредит, который предоставляется физическим
лицам на приобретение потребительских
товаров длительного пользования и услуг
и который возвращается в рассрочку. Сущностные
признак потребительского кредита – кредитование
конечного потребления. Потребительский
кредит дает возможность населению потреблять
товары и услуги до того, как потребители
способны их оплатить. Тем самым потребительский
кредит обеспечивает повышение жизненного
уровня потребителей. В макроэкономическом
плане потребительский кредит увеличивает
совокупный платежеспособный спрос на
предметы потребления и услуги, что стимулирует
расширение объемов их производства.
Главными параметрами потребительского
кредита являются:
1) доступность кредита,
2) величина процентной
ставки;
3) сроки предоставления
и погашения;
4) способность заемщика
вернуть кредит.
Субъектами потребительского
кредита являются банки и торговые заведения
(кредиторы) и населения (заемщики). Традиционно
кредитования физических лиц осуществляется
преимущественно сберегательными и ипотечными
банками.
В силу специфики сферы конечного
потребления возникает необходимость
вхождения в отношения потребительского
кредитования такого субъекта как торговые
организации, осуществляющие посредническую
деятельность по купле-продаже товаров
и предоставлении услуг. Потребительский
кредит является формой помощи торговым
заведениям в сбыте (продаже) товаров.
При этом каждая торговая организация
должна найти оптимальное сочетание прямых
продаж товаров за деньги (наличными или
по безналичному расчету) и продажи в рассрочку.
К числу субъектов потребительского
кредита относятся также и небанковские
кредитные учреждения.
Объектом потребительского
кредита являются расходы, связанные с
удовлетворением потребностей населения.
Принято разделять эти расходы на две
группы:
1. расходы на удовлетворение
потребностей текущего характера
(приобретение товаров в личную
собственность);
2. расходы на удовлетворение
потребностей капитального или
инвестиционного характера (строительство
жилья, содержание недвижимого имущества).
Особенностью потребительского
кредита является то, что основной гарантией
его предоставления выступают стали постоянные
денежные доходы данного физического
лица – заемщика.
Исторически первая формой
потребительского кредита была так называемая
"тали трейд" – торговля в рассрочку,
которая начала развиваться в Западной
Европе еще в XVIII в. Странствующие торговцы
периодически (например, ежемесячно) поставляли
и продавали товары в определенные местности
и некоторым семьям, соглашаясь на частичную
регулярную оплату, с отсрочкой конечного
платежа на определенный срок (до следующего
своего прибытия).
В условиях низкой покупательной
способности большинства населения потребительский
кредит осуществлялся в интересах кредиторов,
приобретая эксплуататорский грабительский
характер. Так было, к примеру, в XIX в. и
в начале XX века, когда наемные работники
были вынуждены покупать потребительские
товары в заводских лавках по повышенным
ценам в счет будущей заработной платы.
Такой грабительский потребительский
кредит был одним из источников усиления
эксплуатации наемной рабочей силы.
Цивилизованного характера
потребительский кредит приобретает по
мере роста заработной платы и повышения
уровня жизни населения. Как результат
подъема жизненных стандартов в потребительской
сфере сформировались равноправные взаимовыгодные
отношения между заемщиками и кредиторами.
Покупка товаров в рассрочку
в современном понимании впервые была
внедрена фирмой Зингер в середине XIX в.
для ускорения реализации швейных машин.
В современных условиях в западных странах
потребительское кредитование используется
в самых разных направлениях и целях. Традиционно
считается, что своей высшей точки потребительский
кредит достигает при продаже в рассрочку
самого дорогого товара широкого потребления
– автомобиля.
В развитых странах мира, как
правило, действует специальный Закон
о потребительском кредите, на основе
которого обеспечивается государственное
содействие развитию потребительской
сферы.
К настоящему времени в Российской
Федерации по-прежнему актуальной остается
проблема законодательного регулирования
потребительского кредитования. К сожалению,
ни в процессе перестройки нашего общества,
начавшейся в конце 1980-х годов, ни в ходе
дальнейшего формирования в России правового
государства так и не была создана полноценная
правовая основа для регулирования данного
института. Современные общественно-экономические
реалии требуют формирования кредитного
законодательства как четкой системы
правовых норм, закрепленных в нормативных
правовых актах федерального и регионального
уровней.
На сегодняшний день система
источников нормативно-правового регулирования
потребительского кредитования выглядит
следующим образом.
Основным нормативным актом
в сфере регулирования кредитных отношений
является Конституция Российской Федерации.
На основании п. "ж" ст. 71 в ведении
Российской Федерации находятся: установление
правовых основ единого рынка; финансовое,
валютное, кредитное, таможенное регулирование,
денежная эмиссия, основы ценовой политики;
федеральные экономические службы, включая
федеральные банки.
Кредитные отношения также
регулируются федеральными законами.
1. Основным федеральным
законом, регулирующим гражданско-правовые
отношения в целом (и кредитования
в частности), является Гражданский
кодекс РФ. Общие положения, принципы
и порядок построения договорных
отношений между кредитными организациями
и заемщиками-потребителями содержатся
в первой части ГК РФ. Более
детально кредитные отношения
отражены в части второй ГК
РФ, где в главе 42 "Заем и
кредит" выделены следующие виды
договорных обязательств, формирующих
заемные отношения: договор займа,
кредитный договор, товарный и
коммерческий кредит, заемные отношения,
возникающие при приобретении
векселей, облигаций и других
ценных бумаг.
Необходимо отметить, что Гражданский
кодекс РФ устанавливает лишь наиболее
общие нормы, регулирующие кредитные правоотношения.
Более детально эту функцию выполняют
иные федеральные законы.
2. Правовой статус, цели
деятельности, функции и полномочия
единого и независимого субъекта
первого уровня банковской системы
РФ – Центрального банка РФ
– определяются помимо Конституции
РФ Федеральным законом "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке
России)". В соответствии со
ст. 56 Закона Банк России является
органом банковского регулирования
и банковского надзора, осуществляющим
постоянный надзор за соблюдением
кредитными организациями и банковскими
группами банковского законодательства,
нормативных актов Банка России
и установленных ими обязательных
нормативов.
Применительно к кредитным
отношениям Банк России может устанавливать
обязательные для выполнения кредитными
организациями нормативы, в частности
относительно рисков кредитной организации
по выданным кредитам, а также предъявлять
иные требования к деятельности кредитных
организаций.
3. Одним из основных
законов, регулирующих кредитные
отношения, является Закон РФ "О
банках и банковской деятельности".
Прежде всего, в ст. 5 данного Закона
определяются банковские операции,
в том числе размещение денежных
средств от своего имени и
за свой счет, что выражается
в предоставлении кредитов юридическим
и физическим лицам. Кроме того,
Закон определяет положения и
требования к осуществлению деятельности
кредитными организациями, видам, порядку
осуществления банковских операций
и сделок, осуществления защиты
интересов клиентов кредитных
организаций.
4. В связи с возрастающим
объемом кредитования и политикой
государства по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию
терроризма, а также необходимостью
централизованного контроля за осуществлением
кредитования кредитными организациями
был принят Федеральный закон "О кредитных
историях". В соответствии с п. 2 ст. 1
его целями являются создание определение
условий для формирования, обработки,
хранения и раскрытия бюро кредитных историй
информации, характеризующей своевременность
исполнения заемщиками своих обязательств
по договорам займа (кредита).
5. Иные федеральные законы
также регулируют взаимоотношения,
возникающие в процессе осуществления
деятельности кредитной организацией
и заемщиком, однако эти законы
относятся к регулированию отношений
при потребительском кредитовании
лишь косвенно и носят скорее
отсылочный (декларативный) характер:
Федеральные законы "Об ипотеке
(залоге недвижимости)", "Об
исполнительном производстве", "О
рекламе", "О бухгалтерском
учете", "О валютном регулировании
и валютном контроле, "О несостоятельности
(банкротстве)", "О защите конкуренции"
и иные.
Особую роль играет Закон РФ
"О защите прав потребителей".
В соответствии со ст. 9 Федерального
закона "О введении в действие части
второй Гражданского кодекса Российской
Федерации" в случаях, когда одной из
сторон в обязательстве является гражданин,
использующий, приобретающий, заказывающий
либо имеющий намерение приобрести или
заказать товары (работы, услуги) для личных
бытовых нужд, такой гражданин пользуется
правами стороны в обязательстве в соответствии
с Гражданским кодексом РФ, а также правами,
предоставленными потребителю Законом
РФ "О защите прав потребителей" и
изданными в соответствии с ним иными
правовыми актами.
Однако на сегодняшний день
вопрос о применении положений Закона
о защите прав потребителей к отношениям
при потребительском кредитовании в научной
литературе является дискуссионным.
Так, например, A.A. Вишневский
пишет: "Распространение действия Закона
РФ "О защите прав потребителей" на
сферу банковских услуг имеет не более
чем директивный характер, поскольку сам
Закон не учитывает специфику банковских
операций, будучи разработанным для более
привычных отечественному обороту потребительских
сделок купли-продажи".
По мнению A.A. Киричука, нормы
Закона о защите прав потребителей распространяются
на договоры, подчиняющиеся правилам публичного
договора (ст. 426 ГК РФ). "...При заключении
договора потребительского кредита, –
пишет A.A. Киричук, – правила публичного
договора не должны быть использованы,
поскольку личность заемщика для банка
имеет существенное значение. Банк-кредитор
при формировании своей кредитной политики
вправе самостоятельно определять условия
предоставления потребительских кредитов
гражданам. Следовательно, указанные отношения
не подпадают под действие Закона "О
защите прав потребителей".
Такая позиция, на наш взгляд,
вызывает сомнения. Конечно же, мы не оспариваем,
что личность заемщика для кредитора играет
существенную роль в данного рода правоотношениях,
а значит, договор потребительского кредита
нельзя классифицировать как публичный,
тем более что в соответствии со ст. 821
ГК РФ кредитор имеет право отказать в
предоставлении кредита потенциальному
заемщику. Однако действующее законодательство
прямо и не устанавливает, что нормы Закона
о защите прав потребителей распространяются
исключительно на отношения, связанные
с заключением публичных договоров. Так,
исходя из преамбулы настоящего Закона,
законодательство о защите прав потребителей
распространяет свое действие на отношения,
возникающие из возмездных договоров,
где под исполнителем данных договоров
подразумеваются "организация независимо
от ее организационно-правовой формы,
а также индивидуальный предприниматель,
выполняющие работы или оказывающие услуги
потребителям по возмездному договору".
Из этого следуют два вывода:
во-первых, закон не устанавливает каких-либо
ограничений, указывающих на то, что его
нормы применяются исключительно при
заключении публичных договоров; во-вторых,
из преамбулы также следует, что основными
критериями распространения данного Закона
является субъектный состав заключаемых
договоров, т.е. с одной стороны должен
быть потребитель, а с другой (в нашем случае)
– исполнитель.
Кроме того, указывая на то,
что "банк-кредитор при формировании
своей кредитной политики вправе самостоятельно
определять условия предоставления потребительских
кредитов гражданам", автор показывает
возможность отнесения договора потребительского
кредита к договорам присоединения, а,
как известно, законодательство о защите
прав потребителей распространяется на
отношения, возникающие при заключении
договоров присоединения. Следовательно,
позиция, изложенная A.A. Киричуком, нам
представляется противоречивой.
Еще более сомнительными, на
наш взгляд, являются доводы Ю.Е. Булатецкого,
который заключает: "Потребительский
кредит – это и кредитная услуга, и покупка
товара. Банк берет на себя риск невозврата
кредита, поскольку оплата товара происходит
не сразу. Соответственно, кредитная организация
должна быть защищена. И распространять
Закон о защите прав потребителей на такую
сделку, где фактически присутствует только
одна сторона – покупатель товара и нет
другой стороны, неправильно".
Данная точка зрения видится
нам весьма субъективной. Во-первых, потребительский
кредит – это не просто кредитная услуга
и уж тем более не покупка товара, а, как
было выяснено нами ранее, банковская
операция по предоставлению денежных
средств. Во-вторых, перевод денежных средств
на счет магазина-продавца банком-кредитором
производится сразу же после заключения
заемщиком-потребителем договора потребительского
кредита, а сам договор купли-продажи товара
и уплата первоначального взноса (если
предусмотрена) являются основанием для
предоставления заемщику-потребителю
денежных средств (кредита). Следовательно,
после этого возникают непосредственные
правоотношения между банком-кредитором
и заемщиком-потребителем, где основной
обязанностью последнего является не
оплата товара, а возврат кредитору денежных
средств (кредита) и уплата процентов по
ним. В-третьих, непонятно, почему автор
полагает, что в данного рода сделках "фактически
присутствует одна сторона". Ведь и
договор купли- продажи, и договор потребительского
кредита – это всегда двухсторонние сделки,
а значит, вторая сторона договора должна
присутствовать в любом случае, иначе
данные правоотношения не возникли бы
вовсе. В-четвертых, если допустить, что
автор отождествляет потребительский
кредит и договор купли – продажи товаров
в кредит (ст. 488 ГК РФ), то тогда непонятно,
почему риск невозврата денежных средств
ложится на банк, ведь в договоре купли-продажи
фигурируют лишь две стороны – магазин-продавец
и покупатель, а значит, указанный риск
берет на себя однозначно продавец.
В соответствии с преамбулой
Закона РФ "О защите прав потребителей"
данные правоотношения также подпадают
под действие норм закона (например, в
части предоставления информации о кредите
(ст. 8, абз. 3 п. 2 ст. 10 Закона РФ).
Вместе с тем следует заметить,
что не меньшее число сторонников имеет
и позиция признания применения норм Закона
РФ "О защите прав потребителей" к
отношениям при потребительском кредитовании.
Так, А.Я. Курбатов пишет: "Основной
особенностью правового регулирования
потребительского кредитования по сравнению
с иными видами кредитования в настоящее
время является то, что на него распространяется
Закон РФ "О защите прав потребителей".
Поскольку целью названного
Закона является защита интересов потребителей,
то в этой части он должен иметь приоритет
над остальными федеральными законами
как специальный".
Среди наиболее важных положений
Закона, применимых к потребительскому
кредитованию, можно отметить: право заемщиков-
потребителей на информацию (ст. ст. 8 –
10); недействительность условий договоров,
ущемляющих права потребителей (ст. 16);
имущественная ответственность кредитных
организаций (ст. ст. 12, 13, 15).
В пользу применения норм Закона
о защите прав потребителей к рассматриваемым
отношениям склоняется и судебная практика.
Так, в соответствии с абз. 3 п. 1 Постановления
Пленума Верховного Суда РФ от 29 сентября
1994 г. N 7 "О практике рассмотрения судами
дел о защите прав потребителей" отношения,
регулируемые законодательством о защите
прав потребителей, могут возникнуть,
в частности, из договоров об оказании
финансовых услуг, направленных на удовлетворение
личных, семейных, домашних и иных нужд
потребителя-гражданина, не связанных
с осуществлением предпринимательской
деятельности, в том числе предоставление
кредитов, открытие и ведение счетов клиентов-граждан,
осуществление расчетов по их поручению
и т.п.
Однако, как справедливо отмечает
В.В.Витрянский, "такая трактовка кредитного
договора (отнесение его к числу договоров
об оказании финансовых услуг) должна
ограничиваться лишь сферой действия
законодательства о защите прав потребителей.
С точки зрения гражданского права кредитный
договор... относится к категории договоров
о передаче имущества...".
Данная позиция нам представляется
наиболее приемлемой. В условиях отсутствия
специального закона, регулирующего потребительское
кредитование в целом и вопрос о защите
прав и интересов заемщиков-потребителей
в частности, следует применять нормы
Закона о защите прав потребителей, дабы
уравновесить позиции сторон в кредитном
договоре при защите и отстаивании своих
прав в суде, тем более что доминирующее
положение в данных правоотношениях по
традиции занимает банк-кредитор.
Как только будет принят и вступит
в силу Закон "О потребительском кредитовании",
он применительно к данному виду кредитования
приобретет приоритет по отношению ко
всем вышеперечисленным законам как специальный.
Следующим источником правового
регулирования следует назвать указы
Президента РФ, которые имеют подзаконный
характер и применяются при условии не
противоречия федеральным законам Российской
Федерации. Однако их перечень весьма
невелик.
Среди актов Президента РФ,
регулирующих кредитование физических
лиц, можно назвать Указ "О жилищных
кредитах", регулирующий предоставление
кредитов гражданам, нуждающимся в улучшении
своих жилищных условий.
Нормативные правовые акты
Центрального банка России являются одним
из основных источников регулирования
кредитных отношений.
В соответствии со ст. 7 Закона
"О Центральном банке РФ" Банк России
по вопросам, отнесенным к его компетенции,
издает в форме указаний, положений и инструкций
нормативные акты, обязательные для федеральных
органов государственной власти, органов
государственной власти субъектов РФ
и органов местного самоуправления, всех
юридических и физических лиц.
В сфере регулирования потребительского
кредитования можно привести следующие
акты Банка России: Положение "О порядке
предоставления (размещения) кредитными
организациями денежных средств и их возврата
(погашения)", определяющее порядок
осуществления операций по предоставлению
(размещению) банками денежных средств
клиентам – юридическим и физическим
лицам и возврату (погашению) клиентами
банков полученных денежных средств, а
также ведения бухгалтерского учета указанных
операций; Положение "О порядке начисления
процентов по операциям, связанным с привлечением
и размещением денежных средств банками,
и отражения указанных операций по счетам
бухгалтерского учета", Положение "О
порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери", Положение
"Об обязательных резервах кредитных
организаций", Положение "О порядке
формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней задолженности"
и иные.
Наиболее эффективной с практической
точки зрения является указание "О порядке
расчета и доведения до заемщика – физического
лица полной стоимости кредита". Название
данного документа полностью отражает
его содержание.
Данное указание пришло на смену
письму ЦБ РФ от 29 декабря 2006 г. N 175-Т "Об
определении эффективной процентной ставки
по ссудам, предоставленным физическим
лицам", положившему начало решению
одной из насущных проблем в сфере потребительского
кредитования – раскрытию реальной (полной)
стоимости предоставленного кредита,
обязав банки (кредитные организации)
раскрывать эффективную процентную ставку
по выдаваемым потребительским кредитам.
Однако в связи с неопределенностью понятия
"эффективная процентная ставка"
и проблемами, которые возникали при практическом
ее раскрытии, данное письмо было отменено.
