Совершенствование системы банковского надзора в РФ

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ижевский государственный технический  университет»

Факультет «Менеджмент и маркетинг»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

на тему: «Совершенствование системы  банковского надзора в РФ»

Выполнил:                                                                студент гр. 4-22-40з  

                                                                        Третьякова О.А.

Проверил:                                                                к.э.н., старший преподаватель

                                                                        Дудин Е.В.

Ижевск, 2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………….3

1 Система банковского надзора в РФ……………………………………..5

1.1. Понятие и сущность банковского надзора…………………………...5

1.2. Объекты банковского надзора………………………………………..8

1.3. Подразделения банковского надзора…………………………………9

1.4. Центральный банк как орган банковского надзора в РФ………….11

2 Анализ деятельности ЦБ РФ по надзору за кредитными организациями…………………………………………………………………...17

2.1. Дистанционный надзор………………………………………………17

2.2. Инспектирование кредитных организаций…………………………20

2.3. Надзорное регулирование……………………………………………23

3 Совершенствование системы банковского надзора в РФ……………25

3.1. Проблемы системы  надзора за деятельностью кредитных  организаций………………………………………………………………………25

3.2. Пути совершенствования системы банковского надзора в РФ…...29

Заключение………………………………………………………………..33

Список литературы……………………………………………………….34

ВВЕДЕНИЕ

Во всех экономически развитых государствах регулирование  банковской деятельности имеет приоритетное значение, поскольку, банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. Одной из важнейших функций Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ является банковский надзор.

Банковский надзор – это наблюдение Банка России за исполнением и соблюдением кредитными организациям законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Особенно велико его  значение, в периоды нестабильного  развития денежно-кредитных рынков. В России в последнее десятилетие  банковский надзор (в той форме, в которой он существует во всем мире) прошел путь от "младенчества" до "зрелости", постоянно обогащаясь новыми формами и инструментами.

Банк России является органом банковского регулирования  и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Основными целями банковского  регулирования и надзора в  РФ являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Целью курсовой работы является проанализировать состояние системы банковского надзора и ее путей совершенствования. Для достижения указанной цели необходимо последовательно решить ряд задач, а именно:

• Изучить систему банковского надзора;
• Провести анализ деятельности ЦБ РФ по надзору за кредитными организациями
• Рассмотреть пути совершенствования системы банковского надзора.

1 СИСТЕМА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА РФ

1.1. Понятие и сущность банковского надзора

Банковский надзор - это  наблюдение Банка России за исполнением  и соблюдением кредитными организациям законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных  актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.[17]

Сущность банковского  надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной  организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным  актам Банка России.

По сути, это надзор за реализацией нормативности в банковской деятельности. Его значение заключается в том, что он используется Банком России для управления рисками в банковской системе.

Банк России не имеет  административных полномочий по управлению коммерческими банками и другими  кредитными организациями. Он не имеет права вмешиваться в деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций, поскольку они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Поэтому Федеральный закон не предоставил Банку России полномочия контролировать целесообразность деятельности кредитных организаций. Ему предоставлены права осуществлять надзор, то есть наблюдать за кредитной организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений. Это означает, что Банк России может проверять соблюдение кредитной организацией законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России.

Дистанционное наблюдение - это наблюдение за деятельностью  кредитных организаций на основе представленных ею банковских и, в частности, бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т. п.).[17]

Для решения этих задач  в системе Банка России созданы  подразделения банковского надзора - Департамент пруденциального надзора, Департамент лицензирования кредитных  организаций и некоторые другие департаменты, а в территориальных учреждениях - управления (отделы) регулирования банковской деятельности.

Контактный надзор - это  проверки деятельности кредитных организаций  с выходом на места их расположения и изучением всех запрашиваемых группой инспекторов банковских документов.[17]

Для этих целей в структуре  Банка России создаются специальные  подразделения - Департамент инспектирования  кредитных организаций и соответствующие  структуры в его территориальных  учреждениях (управления, отделы).

И тот и другой вид  банковского надзора должны быть взаимосвязаны. Характер этой взаимосвязи  имеет значение с точки зрения оперативности надзора и достоверности  его результатов.

Задачи и функции  банковского надзора конкретизируют и обусловлены целями и объектами банковского надзора.

Задачи банковского  надзора - это проверка Банком России тех объектов, которые определяются предметом банковского надзора. Трем основным предметам соответствуют  и три задачи банковского надзора:

- проверка соблюдения  законов и банковских правил,

- проверка соблюдения  экономических нормативов,

- проверка бухгалтерского  учета и отчетности.

Функции банковского  надзора - это направления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации. По мнению банковских специалистов, существует определенный перечень этих функций:

- изучение юридических  вопросов деятельности банка  и соблюдение им устава и  лицензии;

- проверка соблюдения  кредитной организацией позиций  банковской лицензии;

- анализ баланса и  отчетности банка;

- изучение динамики  отдельных показателей банковской  деятельности и перспектив развития  банка;

- проверка решений  органов управления;

- проверка работы ревизионной  комиссии;

- анализ договорных  отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

- проверка соблюдения  договорных обязательств кредитной  организации в ее взаимоотношениях  с клиентами и вкладчиками,  дебиторами и кредиторами;

- анализ способов размещения  собственных и временно привлеченных средств, проверка выполнения обязательств по договорам (кредиты, депозиты, конвертация, валютные операции, ценные бумаги);

- проверка управления  рисками;

- проверка формирования  резервов;

- проверка гарантий;

- проверка обоснованности  и законности формирования доходов;

- изучение договоров  и причин потерь по отдельным  видам деятельности;

- выявление фактов  искажения доходов и расходов, обнаружение возможных непроизводительных  потерь, в том числе связанных  с результатами применения санкций  за нарушение и несоблюдение договорных обязательств;

- выявление причин, мотивов  и обстоятельств, способствовавших  банковским нарушениям;

- выяснение целей нарушения  нормативных актов ЦБ РФ, выяснение  причин искажения отчетных показателей,  экономических нормативов,

- выяснение причин  и целей проведения банком  убыточных, неэффективных банковских  операций и сделок, прежде всего  создающих повышенный риск и  повлекших нарушение экономических  нормативов;

- проверка соблюдения  кредитной организацией предписаний  Банка России.[18]

1.2. Объекты и подразделения банковского надзора

Объекты банковского  надзора - это та часть банковской системы и банковской деятельности, которая в соответствии с требованиями законов и в установленном  им порядке должна контролироваться Банком России.[5]

Правильное определение  объектов банковского надзора имеет  значение для определения компетенции  Банка России по проведению проверок деятельности кредитных организаций. Кроме того, точное определение проверяемых  объектов позволяет оптимизировать расходы Банка России на банковский надзор.

Банковский надзор в  том виде, в котором он сегодня  предусмотрен в российском законодательстве, не охватывает всю банковскую систему, а только распространяется на кредитные  организации. Иными словами, его  объектом является только нижний уровень банковской системы. Верхний уровень банковской системы - Банк России - не является объектом надзора со стороны какого бы то ни было органа.

В Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации" предусматриваются некоторые элементы контроля со стороны Государственной Думы за Банком России. По сути, они относятся к статусу Банка России.

В других странах существует так называемый перекрестный контроль над функционированием банковской системы. Это означает, что банковская система контролируется не только центральным банком, но и различными правительственными организациями. Поэтому отчеты центрального банка и вся его деятельность проверяются государством.

Независимость Банка  России нужно дополнить его ответственностью за правильность принимаемых им решений, в том числе и в сфере банковского надзора.

3. Подразделения банковского надзора

В системе банка России можно выделить две группы подразделений: а) регулятивные; б) надзорные.

К регулятивным относятся  такие, например, департаменты и соответствующие им управления, как департамент эмиссионно-кассовых операций, департамент регулирования денежного обращения, департамент лицензирования; юридический департамент, административный департамент, департамент бухгалтерского учета и отчетности, департамент ценных бумаг; департамент валютного регулирования и валютного контроля; департамент информатизации, различного рода расчетно-кассовые центры и некоторые другие подразделения.

Надзорный блок составляют два департамента и соответствующие  им управления, отделы в территориальных учреждениях Банка России: департамент банковского надзора и департамент инспектирования кредитных организаций.

Между регулятивными  и надзорными блоками нет абсолютных разделений. Они не самостоятельны в принятии окончательных решений и не изолированы между собой.

Например, департамент  лицензирования, осуществляя государственную  проверку кредитной организации, одновременно обязан проверить достоверность  тех фактов, которые отражены в  представленных учредителями документах. Так, выдавая генеральную лицензию, подразделение лицензирования может прибегнуть не только к проверке документов, представленных руководителями кредитной организации, но и направить соответствующий запрос в подразделение банковского надзора или в подразделение инспектирования кредитных организаций, с тем чтобы была проведена соответствующая проверка.

Федеральный закон "О  Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" предусматривает  возможность создания специального надзорного органа при Банке России.

В ч. 4 ст. 55 этого Закона сказано, что надзорные и регулирующие функции Банка России могут осуществляться им непосредственно или через  создаваемый при нем орган  банковского надзора. Там же далее  говорится, что решение о создании данного органа принимается Советом директоров.

Совещательный же орган, на котором обсуждаются результаты проверки кредитной организации, законом  не предусмотрен.

В соответствии с Инструкцией  проверки кредитных организаций  и их филиалов осуществляются уполномоченными  Советом директоров представителями Банка России: Председателем Центрального банка Российской Федерации и его заместителями; руководителями и сотрудниками Департамента банковского надзора Банка России, Главного управления инспектирования коммерческих банков Банка России, Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Банка России; начальниками главных управлений (председателями национальных банков) Банка России и их заместителями; руководителями и сотрудниками подразделений банковского надзора, инспектирования коммерческих банков, а также валютного регулирования и валютного контроля главных управлений (национальных банков) Банка России.

4. Центральный банк как орган банковского надзора в РФ

Главной функцией ЦБР  выступает надзор за негосударственными банками и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом.

Действующим на постоянной основе органом, через который Банк России осуществляет установленные  законом, регулирующие и надзорные  функции, является Комитет банковского  надзора Банка России.

Данный комитет действует  согласно Положению о Комитете банковского  надзора Банка России (утв. решением Совета директоров ЦБР от 10 августа 2004 г., протокол N 21) (с изменениями  от 21 января, 14 июня 2005 г., 27 марта 2006 г.) Положение о Комитете банковского надзора Банка России (утв. решением Совета директоров ЦБР от 10 августа 2004 г., протокол N 21).

Комитетом руководит  председатель Комитета, назначаемый  Председателем Банка России из числа  членов Совета директоров Банка России. Председатель Банка России по представлению председателя Комитета назначает заместителей председателя Комитета, в том числе из числа руководителей структурных подразделений Банка России, входящих в состав Комитета.

В целом структура  Комитета банковского надзора представляет собой следующий состав (согласно Приложению к Положению о Комитете банковского надзора):

1. Председатель Комитета.

2. Заместители председателя  Комитета.

3. Департамент банковского  регулирования и надзора.

4. Департамент лицензирования  деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций.

5. Департамент валютного  регулирования и валютного контроля.

6. Юридический департамент.

7. Главная инспекция  кредитных организаций.

8. Главное управление  безопасности и защиты информации.

9. Московское главное территориальное управление Банка России.

Итак, Комитет объединяет структурные подразделения Банка  России, обеспечивающие выполнение его  надзорных функций. Он принимает, в  частности, решения по вопросам введения и изменения пруденциальных норм деятельности кредитных организаций в тех случаях, когда для этого не требуется решения Совета директоров Банка России. Помимо прочего, он рассматривает проекты нормативных актов Банка России, введение которых может повлиять на достижение целей банковского регулирования и банковского надзора, установленных законодательством РФ, и/или на выполнение Банком России функций органа банковского регулирования и банковского надзора.

К компетенции Комитета относятся также вопросы, связанные  с осуществлением:

• регулирующих и надзорных функций Банка России, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций;
• отдельных функций Банка России в области валютного регулирования и валютного контроля.

Конечно, конкретные полномочия Комитета банковского надзора регулируются самим Банком России.

Комитет по вопросам, отнесенным к его компетенции:

• проводит обсуждения, в том числе по поручению Совета директоров Банка России, Председателя Банка России, по предложению структурных подразделений Банка России, входящих в состав Комитета, иных структурных подразделений Банка России и его территориальных учреждений;
• подготавливает по поручению Председателя Банка России необходимую информацию Национальному банковскому совету Банка России по вопросам, входящим в его компетенцию;
• готовит предложения Совету директоров Банка России и Председателю Банка России;
• принимает решения по вопросам:
• государственной регистрации кредитных организаций при их создании;
• выдачи генеральных лицензий на осуществление банковских операций, лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц банкам, ранее не имевшим такого права и т.д.

Не так давно Банком России был предпринят оригинальный шаг на пути укрепления практики банковского  надзора - проведен эксперимент по внедрению нового надзорного института кураторства кредитной организации. Будучи широко распространенным в банковской практике зарубежных стран (особенно Западной Европы, и в частности Великобритании), данный инструмент контроля лишь начинает свое существование в России. Правовой основой его функционирования выступает письмо ЦБ РФ от 31 января 2003 г. № 04-15-3/371 «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций» Письмо ЦБР от 31 января 2003 г. №04-15-3/371 «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций».

Эксперимент проводился на территориях нескольких субъектов  РФ. При организации эксперимента исходили из следующего:

Куратор кредитной организации - служащий Банка России, в компетенцию которого входит осуществление надзора (построение процесса надзора) в территориальном учреждении Банка России за одной или несколькими кредитными организациями. Куратор (руководитель сектора, отдела) может возглавлять группу специалистов (сектор, отдел), обеспечивающих осуществление надзора за курируемой кредитной организацией. Куратор кредитной организации назначается из числа служащих Банка России, имеющих опыт работы, знания и практические навыки в области лучшей международной практики банковского надзора, банковского менеджмента, в вопросах определения параметров рисков и процедур по их минимизации, обладающих безупречной деловой репутацией, умением организовать работу на порученном участке, навыками командной (коллективной) работы и достаточной коммуникабельностью.

Куратор в целях осуществления  надзора за деятельностью курируемой кредитной организации осуществляет ее контакты как непосредственно, так  и в соответствующих случаях  через служащих Банка России, входящих в состав возглавляемой им группы. Такое взаимодействие осуществляется посредством консультаций, телефонных переговоров, участия в обсуждении на совещаниях, деловых встречах с сотрудниками кредитной организации, включая ее органы управления, линейный менеджмент (руководители структурных подразделений кредитной организации), сотрудников подразделений внутреннего контроля, внутренних аудиторов, а также на различных этапах инспекционных проверок. Куратор:

1) анализирует собранную  информацию в целях оценки:

- финансового состояния (устойчивости) и выявления проблем на ранней стадии их возникновения путем определения областей (сфер) повышенного риска, угрожающих, в том числе потенциально, финансовой устойчивости кредитной организации и областей, в которых ее деятельность наиболее подвержена рискам в силу дефектов систем управления и внутреннего контроля;

- качества общего состояния  систем управления и внутреннего  контроля, а также качества состояния  систем управления и внутреннего  контроля по каждому направлению  деятельности кредитной организации;

- качества стратегического  управления и бизнес-планирования (управленческого процесса поддержания  соответствия между целями кредитной  организации и имеющимися у  нее ресурсами с учетом рыночной  обстановки и системы государственного  регулирования);

2) своевременно с учетом  ситуации в кредитной организации  готовит предложения по инспекционной  проверке курируемой кредитной  организации и направляет их  руководству территориального учреждения  Банка России для принятия  решений;

3) участвует в подготовке к инспекционной проверке, включая определение характера и масштабов проверки, задания на проверку. При необходимости дает пояснения служащим Банка России, проверяющим деятельность кредитной организации. Обсуждает с ними, в том числе по собственной инициативе, вопросы деятельности кредитной организации, возникающие как на этапе предпроверочной подготовки, так и в ходе проверки и т.д.

Эксперимент по созданию групп кураторов, осуществляющих надзорные  функции по всем направлениям деятельности кредитных организаций, был начат в августе 2002 года на базе Отделения №4 Московского ГТУ Банка России, а начиная с сентября 2003-го получил распространение во всех отделениях и Операционном управлении МГТУ Банка России, а также в ряде других регионов страны.

В 2005 году система кураторства должна была распространиться на все территориальные учреждения Банка России. Однако из-за начатой процедуры внедрения системы страхования вкладов планы пришлось отложить.

Вместе с тем наработанные в ходе эксперимента формы и приемы надзора, позволяющие оперативно, детально и комплексно оценить деятельность кредитных организаций, позволили уже на первом этапе принять в систему страхования вкладов семь из одиннадцати банков - участников эксперимента.

Участие в программе Банка России по кураторству позволило банкам-участникам эксперимента приобрести большой положительный опыт в решении ряда насущных для них вопросов в свете новых требований к банковской системе РФ.

Идея создания института кураторов  не забыта, но пока развивается в  режиме эксперимента, одна из существенных особенностей которого - добровольное участие в нем.

Интересный факт. Сложилось так, что в российской банковской действительности никогда не стоял вопрос о том, чтобы передать функции банковского  надзора и регулирования некоему третьему органу либо комитету, стоящему вне существующей банковской системы - т.е. не включенному в органы ЦБ России. Тем не менее, согласно исследованию, проведенному Консалтинговой группой «БФИ» совместно с Ассоциацией региональных банков России накануне проводимой VII банковской конференции «Банковский надзор и финансовая стабильность: Россия в контексте общемировых стандартов», около 10% российских банков считают, что надзором должен заниматься отдельный орган, однако не уточняется какой именно, и с каким объемом полномочий.

Рациональнее сохранить надзорные функции за ЦБ РФ, поскольку при обособленном, неподотчетном ЦБ органе надзора неминуемо возникнет проблема выделения необходимых и достаточных полномочий данному органу, возникнет конкуренция непосредственно с ЦБ РФ, что повлечет долговременную борьбу за полномочия, а не эффективный надзор.

2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦБ РФ ПО НАДЗОРУ ЗА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

2.1. Дистанционный надзор

По состоянию на 2011 год в надзорном блоке Банка России работали 4239 руководителей и специалистов, из них 12,8% - в центральном аппарате, 87,2% - в территориальных учреждениях. Большинство специалистов имеют высшее профессиональное образование (96,4%), возраст от 30 до 50 лет (64,2%) и опыт работы в банковской системе более трех лет (91,9%).[25]

В течение 2010 года основное внимание Банка России в области дистанционного надзора было сосредоточено на дальнейшем развитии принципов рискориентированного надзора, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя, прежде всего из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиции их влияния на финансовую устойчивость кредитных организаций.

Наряду с формализованными критериями оценки кредитных организаций более активно стали применяться содержательные подходы, основанные на взвешенном и комплексном анализе их деятельности.

Больше внимания уделялось вопросам оценки качества управления, систем управления рисками и внутреннего контроля.

Банк России осуществлял ежемесячный мониторинг банков - участников системы страхования вкладов (как элемент системы раннего предупреждения) на предмет их соответствия требованиям Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”.[1] В отношении банков, не выполняющих требования к участию в системе страхования вкладов, рассматривались причины несоответствия и принимаемые банками меры по приведению своей деятельности в соответствие с требованиями к участию в системе страхования вкладов.

В связи со сложившейся ситуацией  на международных финансовых рынках во второй половине 2010 года Банком России уделялось повышенное внимание оценке состояния ликвидности кредитных организаций и наличию адекватной системы управления риском ликвидности. Под особым контролем находились банки, в значительной мере зависимые от заимствований на межбанковском рынке и средств иностранных инвесторов.

Учитывая продолжающийся процесс  активного развития потребительского кредитования, Банк России, уделял повышенное внимание возникающим в связи с этим рискам кредитных организаций. Регулирование вопросов потребительского кредитования проводилось как на законодательном уровне, так и путем внесения изменений в нормативные акты Банка России. При этом Банк России осуществлял тесное взаимодействие с другими государственными органами.