Совершенствование страхового дела в Республике Беларусь

СОДЕРЖАНИЕ

                                                                                                                    С.

ВВЕДЕНИЕ

Человечество живёт и трудится в определённых условиях природной и социальной среды.В процессе своей жизнедеятельности оно постоянно сталкивается со всевозможными стихийными бедствиями.На протяжении всей жизни человека,он приобретает знания о рисках и с другой стороны само создаёт новые виды рисков, т.е. существование рисков постоянно меняется только их количество и степень нанесения им ущерба. Поэтому важными задачами общества является благовременное распознавание рисков и проведение соответствующих действий по уменьшению степени риска путем страхования.

 Страхование – средство страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков,т.е это способ возмещения страховщиком убытков потерпевшим, путем их распределения между всеми страхователями. Страховщик формирует за счет страховых взносов страхователей страховой фонд, средства которого при наступлении страхового случая направляет на страховые выплаты. Таким образом страховщик является только посредником в этой системе отношений, причем на ответственности которого, долговременный период времени находятся большие суммы денежных средств.

 Страховое дело - один из важнейших экономических институтов, который существовал в разных экономических формах,однако более полно осуществился в условиях рынка. Страхование позволяет удовлетворить значимую потребность человека - потребность в безопасности. Вопросы страхования затрагивают интересы как юридических, так и физических лиц. Доскональность потребностей определяет и широкий перечень страховых услуг, которые вместе с комплексом государственных и частных страховых организаций составляют саму сущность страхового рынка.

Целью данной курсовой работы является изучение страхового дела,как с теоретической так и с аналитической точек зрения, и перспектив его развития в условиях рыночной экономики Республики Беларусь, на примере таких организаций как: Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие "Белгосстрах ,СООО "Белкоопстрах" и «Белнефтестрах»

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1)Проанализировать экономическое содержание и направление страхования;

2) Предоставить классификацию страхования;

3) Обнаружить сущность понятия страхового дела, его необходимость, функции ,формы организации и роль в современном обществе;

4) Проанализировать деятельность представленных страховых организаций;

5) Предложить направления совершенствования деятельности страховой компании.

Предмет исследования данной работы- страховой рынок Республики Беларусь, финансовая деятельность современной страховой организации на примере представительства Белорусского республиканского унитарного страхового предприятия "Белгосстрах", СООО "Белкоопстрах" и «Белнефтестрах»

Объект исследования - особенности формирования и использования финансовых ресурсов страховой организации,а также их закономерности.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

В первой главе предоставленной работы рассмотрена экономическая сущность страхования, его необходимость, функции и роль в современном обществе,классификация страхования, рассмотрены страховые фонды и резервы, выявлена организация страхового рынка в Республике Беларусь с теоретической точки зрения.

Во второй главе работы произведен анализ развития страхового дела,а именно поступление страховых взносов и выплаченных страховых возмещений в Республике Беларусь на примере представительства Белорусского республиканского унитарного страхового предприятия "Белгосстрах", СООО "Белкоопстрах" и «Белнефтестрах»

В третьей главе рассмотрены основные перспективы развития страхового дела в Республике Беларусь.

Информационной базой в данной работе является: статистические данные Министерства финансов Республики Беларусь за 2011-2012 гг, статьи отечественных и зарубежных экономистов, постановления, периодические издания, электронные ресурсы, а также законодательные акты правительства Республики Беларусь. 

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА

1. Сущность страхового дела и его роль в социально-экономическом развитии государства

Страхование – это система перераспределительных отношений включающая замкнутую единую раскладку ущерба между участниками страховых ущербов и его возмещение из специальных денежных фондовкоторые образованные за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных событий. Такими событиями могут быть ураган, наводнение,землетрясение, пожар в доме, авария на дороге и т.п. Вероятность, что такие события произойдут, называется риском [2, с. 13].

Существует несколько трактовок понятия страхование. По мнению автора, Ефимовой С.Л, «страхование- это особая  сфера  деятельности  и  специфических  экономических отношений. Грищенко Н.Б. трактует понятие«страхование как-систему  экономических  отношений, включающих  совокупность  форм  и  методов  создания  специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений.» По мнению автора Мишуры Л.Г. «страхование -это особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования и осуществляемый специализированными организациями, обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.» Голубев А.А. и Абакумова А.В.понимают под страхованием- способ  возмещения  убытков,  которые потерпело  физическое  или  юридическое  лицо,  посредством  их распределения  между  многими  лицами»[1],[3].nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

Внимательно изучив различные подходы авторов к трактовке такого понятия как страхование, можем сделать вывод,что большая часть из них представляют его более узко, чем следовало бы, выражая страхование одним или несколькими показателями, из чего следует, что страхование – необходимое звено производственных отношений, которое связано с возмещением материальных потерь и является важнейшим условием для нормального, безостановочного воспроизводственного процесса. nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их применение на покрытие ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных событиях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни[2, с. 55]. nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

Признаки характеризующие страхование как экономическую категорию: nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

• присутствие перераспределительных отношений;
• развитие страхового  сообщества из числа страхователей
• наличие страхового риска и меры его оценки;
• соединение индивидуальных и групповых страховых интересов;
• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
• замкнутая раскладка ущерба;nnnnnnnnnnnnnnnnnnn
• перераспределение ущерба в пространстве и времени;
• возвратность страховых платежей;nnnnnnnnnnnnnnnnnn
• самоокупаемость страховой деятельности [9, с. 58]. nnnnnnnn

Объект  страхования —  жизнь,  здоровье,  трудоспособность граждан —  в  личном  страховании;  здания,  сооружения,  транспортные средства,  домашнее  имущество  и  другие  материальные  ценности —  в имущественном страховании[5,с.47]. nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

Страхователь и страховщик являются субъектами страхования.

Страховщик - организация, реализовывающая страхование, имеющая на это лицензию, к ней предъявляются определенные требования (объем уставного капитала, не имеют права заниматься торговой и производственной деятельностью). nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

Страхователь - юридическое  или физическое лицо, которое заключает договор страхования и вносит страховые взносы[3, с. 234].

Схема процесса страхования представлена на рисунке 1.1

Рис.1.1Схема процесса страхования

Источник:[3,с.237]. nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

Приведенная схема показывает,что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос ,из которого образуется страховой фондВ случае возникновения страхового случаяу какого-либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда,созданного всеми страхователями.

Также нельзя оставить без внимание такие понятия как страховой брокер и страховой агент. nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

Страховой агент - это физическое лицо, которое заключает договор страхования от имени страховщика (страховой компании) за комиссионное вознаграждение, он внештатный сотрудник страховой компании. nnnnnn

Страховой брокер - это юридическое лицо, которое по поручению страховщика или страхователя заключает договоры страхования за комиссионное вознаграждение. Это обычно компания не получившая лицензии, но желающая действовать на страховом рынке [10, с.98].nnnnnnnnnnnnnnnn

Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь осуществляется в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денег, т. е. через денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов.Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного воспроизводства: производство, распределение, обмен, потребление[5,с.58]. nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

1.2 Классификация видов страхования

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений (табл.1.2). В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Отрасль страхования — это звено классификации страхования, которое характеризуется в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами.

Исходя из характера объектов, различают три отрасли страхования:

• личное;

• имущественное;

• ответственности.

Вид личного страхования представляет собой отрасль страхования, которая характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.В экономической литературе иногда вид личного страхования неправильно называют подотраслью. Вид личного страхования выражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов.

Так, личное страхование бывает следующих видов:

• страхование жизни;

• страхование от несчастных случаев и болезней;

• медицинское страхование.

Видами имущественного страхования являются:

• страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта;

• страхование грузов;

• страхование других видов имущества;

• страхование финансовых рисков.

К страхованию ответственности относятся: страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов, страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование иных видов ответственности [5,с.17].

Таблица 1.2 – Классификация страхования

    Продолжение таблицы 1.2

    Продолжение таблицы 1.2

    Продолжение таблицы 1.2

    Окончание таблицы 1.2

Источник: собственная разработка на основе данных [5,с.31].

1.3. Организация страхового дела  

Страховой  рынок,  являясь  частью  финансово-кредитной  системы, затрагивает практически все аспекты деятельности общества и относится к важнейшим национальным приоритетам, поскольку призван способствовать обеспечению стабильного развития экономики и социальной сферы.

Становление и развитие рыночной экономики коренным образом изменяет роль страхования в защите экономических интересов субъектов страхования. nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

Рыночная экономика базируется на экономической независимости товаропроизводителей любых форм собственности. Это увеличивает вероятность потерь от чрезвычайных событий, поскольку успех деятельности в условиях конкуренции требует быстрых, неординарных решений и, следовательно, увеличивает степень риска. В условиях рыночной экономики возрастает потребности членов общества в страховой защите экономических личных интересов. nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

Страховой рынок является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Он обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

• основные условия функционирования страхового рынка: nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn
• наличие потребности в страховой защите;
• наличие потребности в страховых услугах и страховщиках, способных удовлетворить эти потребности;
• существование страхового законодательства;
• разработка концепции страхования;
• повышение страховой культуры населения.

Одной из главных тенденций развития рынка будет концентрация страхового бизнеса, в результате чего финансово слабые страховые организации уступят рынок наиболее устойчивым компаниям, способным развивать национальное страховое дело в соответствии с современными требованиями[11,с.81].

Главным предназначением страхования ,как ранее оговаривалось -является  защита интересов граждан  и  организаций  при  наступлении  различных  неблагоприятных событий за счет средств страховых резервов, формируемых страховщиками из  уплаченных  страховых  взносов.  В республике  в  основном  создана нормативная правовая база, регулирующая отношения в сфере страхования и страховой деятельности, образован национальный институт перестраховочной защиты.  В  то  же  время  для  усиления  защищенности  граждан  и организаций,  формирования  долгосрочных  ресурсов  для  экономики,  а также  создания условий для притока иностранного капитала необходимо повысить интенсивность развития отечественного страхового рынка [4, с.49].

Страхование  является  защитным  экономическим  механизмом, направленным  на  поддержание  производства  и  качества  жизни  людей.

Страховой рынок Республики Беларусь характеризуется, следующими основными чертами.

С одной стороны –

1. Наличием более 2-х десятков страховых организацией государственной и негосударственной формы собственности, большинство из которых, работают на рынке больше 15 лет и по праву завоевали доверие своих клиентов;
2. Достаточно высокой степенью присутствия страховщиков через филиалы, представительства и сеть страховых агентов в регионах республики;
3. Наличием нескольких брокерских;
4. Высоким уровнем профессиональной подготовки специалистов страховых организаций и страховых брокеров;
5. Высокой подконтрольностью со стороны государства;
6. Готовностью страховщиков к работе с большим объемом договоров и к предложению на рынке новых страховых продуктов и программ.

С другой -

1. Своеобразной государственной политикой в области страхования пока не рассматривающей страхование как наиболее эффективную систему защиты рыночной экономики от предполагаемых рисков, как фактор экономической стабильности и стимул расширения предпринимательской деятельности, как средство формирования долгосрочных инвестиционных ресурсов;
2. Неустойчивостью страхового законодательства;
3. Низкой страховой культурой населения, руководства предприятий, недооценивающих возможности страхования;

Преобладанием обязательных видов страхования, объем сборов по которым, несмотря на некоторое снижение, пока еще превышает 50,0% от общей суммы страховых взносов [11, с.101 ].

Сдерживающими  факторами  развития  страхового  рынка  и отдельных его сегментов стали:

• замедление темпов роста экономики в 2011 – 2012 годах;
• относительно высокий уровень инфляции;
• нестабильное  финансовое  состояние  организаций,  а  также
• относительно невысокий уровень доходов населения;
• преимущественная компенсация государством ущерба, причиненного

различными природными и техногенными катастрофами, вне зависимости от наличия договора страхования [3,с.29].

2.АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ ЗА 2011-2012 ГОДА

2.1Анализ динамики  состава и структуры страховых            поступлений

Проанализируем  динамику состава и структуры страховых поступлений  по договорам прямого страхования и сострахования, а также динамику состава и структуры страховых взносов с учетом перестрахования за 2011-2012года.Отразим результаты анализа динамики и структуры страховых поступлений  по договорам прямого страхования и сострахования, в таблицах 2,1; 2,2; 2,3; 2,4.

Для исключения влияния инфляционного фактора и обеспечения возможности анализа динамики состава и структуры страховых поступлений  по договорам прямого страхования и сострахования и структуры страховых взносов с учетом перестрахования за 2011-2012года.

Для возможности анализа динамики и структуры за 2011-2012 года данные за 2011 год приведем в сопоставимый вид в сравнении с данными за 2012 год для этого используем индекс потребительских цен I2012/2011 = 1,08. Таким образом, для обеспечения сопоставимости данных показатели за 2011 год умножим на 1,08, после этого данные могут быть использованы для анализа их динамики.