Совершенствования банковской деятельности в РФ

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..стр 2

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВ, И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ…………………………………………..стр 4

  1.1. Происхождение, сущность, принципы деятельности банков ……….стр 4

  1.2. Классификация банков и их функции…………………………………стр 9

  1.3. Роль банковских операций и услуг коммерческого банка…………..стр12

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКОЙ ДЯТЕЛЬНОСТИ В РФ ЗА 2008-2011г

  2.1. Анализ банковской деятельности в РФ за 2008-2011г……………….стр 16

  2.2. Основные проблемы развития банковской деятельности в РФ……..стр 20

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РФ………………………………………………………стр 24

  3.1 Цели, факторы и пути совершенствования банковской деятельности в РФ……………………………………………………………………………...стр 24

  3.2. Перспективы  и планы развития банковской деятельности в РФ………………………………………………………………………………стр.27

Введение

     Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

     С помощью банков происходит аккумуляция  временно неиспользуемых свободных  денежных средств, их перераспределение, «обмен веществ», использование «энергии»  окружающей среды интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы  роста общественного богатства  способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может  стать тормозом экономического роста  и процветания хозяйства.

     Банковское  дело не является застывшей наукой. Банки способны адаптироваться к  окружающей среде. Они сохранили  самобытность, свой облик, свое место  в народном хозяйстве именно потому, что обладают свойством к саморегулированию. Реагируя на изменяющиеся потребности  рынка, приспосабливаясь с современной  жизни, учитывая новые явления в  экономике, политике, политическом устройстве общества, банковское дело дает описание той технологии, которая должна использоваться в конкретных экономических ситуациях, на стадиях кризиса или подъема, при стабильной или неустойчивой обстановке.

     Актуальность  заданной темы обуславливается тем, что одним из важнейших атрибутов  рыночной экономики является банковская система, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующими снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами. Еще одним неотъемлемым элементом рыночной экономики, которая все более и более проникает во все сферы нашей хозяйственной жизни, являются расчетные и кредитные правоотношения, составляющие значительный объем отношений между предпринимателями – физическими и юридическими лицами. При этом ведущей формой кредитных отношений в рыночной экономике является банковский кредит, который в качестве экономической категории выступает одним из способов движения ссудного капитала.

     Цель  данной работы заключается в рассмотрении банковской системы, функций центрального банка и кредитных банков и  особенности развития банковского  сектора в Российской Федерации. Поставленная задача была выполнена  путем анализа экономической  литературы посвященной экономической  тематике.

     Для достижения поставленной цели в работе были определены следующие задачи:

1. изучение банков и их общей характеристикой деятельности;
2. проанализировать банковскую деятельность в РФ за 2008-2010г;
3. выяснить основные проблемы и перспективы развития банковской деятельности в РФ.

     Предмет работы – экономические отношения, связанные с коммерческими банками и особенностями их деятельности в России.

     Объект  исследования – коммерческие банки.

     Структура данной курсовой работы состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников информации из учебных пособий по экономической теории и деньги, кредит, банки. В первой главе

рассматриваются теоретические и методические аспекты  банков. Во второй главе дается анализ банковской деятельности в РФ за 2008-2010г. В третьей главе раскрываются проблемы и перспективы банковской деятельности. В работе приводится 3 таблицы и 2 рисунка 

     При исследовании темы были использованы труды таких авторов, как Грязнова А.Г., Журавлева Г.П., Чечелева Т.П., Свиридов О.Ю., Коробова Г.Г., периодические издания  и электронные ресурсы.  

ГЛАВА 1. ТЕОЕРТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  БАНКОВ, И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ.

1.1. Происхождение, сущность, принципы деятельности банков

     Банк (bank) – 1) в широком смысле система, служащая для накопления (денег, информации и т.д.); 2) кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчёты, выпуск и учёт векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции. По форме собственности банки делятся на акционерные, частные, кооперативные, муниципальные и коммунальные, т.е. находящиеся в собственности местных органов власти, государственные, смешанные (с участием государства), межгосударственные; по видам совершаемых операций – на универсальные и специализированные (ипотечные, сберегательные, инвестиционные, венчурные и т.д.)

     Акцептный банк (acceptance bank) – банк, специализирующийся на кредитовании внешней торговли. Банк-корреспондент (correspondent bank) – банк, продающий на основе корреспондентского договора банковские услуги по платежам и расчётам банку-корреспонденту. Венчурный  банк (venture bank) – банк, создаваемый  для кредитования «рискованных»  проектов, например разработок с неопределённым или весьма отдалённым по времени  эффектом; кредитные ресурсы формируются  в основном за счёт взносов государства, а также спонсорской поддержки; при успешном осуществлении поисков  изобретений банк получает часть  учредительского дохода, определённую долю прибыли от внедрения инновации. Банк-гарант (bank-guarantor) – банк, поручившийся за своего клиента. Выдаёт гарантии по поручению и за счёт клиентов, а  также за счёт банков-корреспондентов. Наибольшее распространение имеют  платёжные гарантии: банк обязуется  перед кредитором (экспортёром) отвечать за исполнение должником (импортёром) его платёжных обязательств. По контракту  банк-гарант может обеспечивать исполнение других договорных обязательств в денежной форме (возврат аванса, выполнение условий торгов или контрактов и др.) – так называемые контрактные гарантии.

     Банк-эмитент (bank-emitter) – банк (как правило, центральный), выпускающий в обращение (эмитирующий) денежные знаки или (обычно коммерческий банк) ценные бумаги и платежно-расчетные  документы.

     Инвестиционный  банк (investment bank) – банк, занимающийся размещением ценных бумаг; основные функции – мобилизация денежных средств на длительное время путём  организации выпуска акций, облигаций  или других видов денежных обязательств, их размещение, оперирование ценными  бумагами самостоятельно или на фондовой бирже, предоставление долгосрочных ссуд предпринимателям и государству. Как  правило, банк проводит анализ технико-экономического обоснования проекта, организует встречи  эмитента с потенциальными инвесторами, определяет цены акций, по которым они  будут предлагаться на продажу.

     Индустриальный  банк (industrial bank) – в США один из этапов финансовых компаний, которые  могут по лицензии (выданной властям  штата) предоставлять ссуды и  принимать сберегательные депозиты. Ресурсы привлекаются на основе выпуска  так называемых инвестиционных сертификатов.

     Ипотечный банк (mortgage bank) – банк, специализирующийся на ипотечных операциях (долгосрочные ссуды под залог недвижимости, аккумуляция ресурсов за счёт эмиссии  и размещения ипотечных облигаций  или за счёт пакетирования ипотечных  ссуд и продажи долей участия) в пакетах ссуд). отдельные ипотечные  ссуды или пулы таких ссуд могут  предоставляться крупным институциональным  инвесторам. За ипотечным банком сохраняется  функция обслуживания размещённых  ипотечных ссуд. Неуплата задолженности  заёмщиком влечёт за собой потерю недвижимости; банк выпускает закладные  листы, обеспечиваемые залоговой недвижимостью.

     Коммерческий  банк (commercial-bank) – кредитная организация, осуществляющая универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главным образом за счёт денежных капталов и сбережений, привлечённых в виде вкладов. Коммерческий банк –  ведущее звено кредитной системы. Основное место в его операциях  занимает кредитование промышленных и  торговых предприятий.

     Рамбурсный  банк (reimbursement bank) – корреспондент, производящий расчёты с банком импортёром, если последний не имеет корреспондентских  счетов у банка экспортёра.

     Сберегательный  банк (savings bank) – банк, специализирующийся на обслуживании населения, аккумулирующий денежные средства граждан и осуществляющий кредитные, расчётные и иные операции. Это может быть либо банк с акционерной  структурой капитала, либо взаимно-сберегательный банк, который принимает сберегательные депозиты отдельных вкладчиков и  размещает основную часть их средств  в кредиты на приобретение недвижимости. Большинство взаимно-сберегательных банков имеют право открывать  текущие счета своим клиентам. Сберегательный банк РФ является кредитной организацией, имеющей наиболее разветвлённую филиальную сеть на территории РФ. К нему принадлежит 40 процентов общего количества филиалов кредитных организаций в стане; его доля на рынке частных вкладов превышает 80 процентов по рублёвым вкладам и 50 процентов по валютным вкладам; контрольный пакет акций сбербанка принадлежит банку России.

     Специализированный (specialized bank) – банк, занимающийся операциями в относительно узких сферах кредита. Универсальный банк (universal bank) – банк, имеющий минимальные ограничения  на круг выполняемых операций. Прежде всего, это относится к возможности  совмещения традиционно банковских операций (кредитования, депозиты, расчётно-кассовые услуги) с операциями с ценными  бумагами (брокерские, дилерские, инвестиционное банковское дело), прямыми вложениями в капиталы нефинансовых компаний, страховыми операциями и т.д. В этой связи обычно говорят о европейских (прежде всего германских, швейцарских) банках как универсальных в отличие от банков США, в известной мере Японии и т.д. Подчёркивается, что в универсальном банковском деле отсутствует деление на коммерческие и инвестиционные банки, как это сделано с начала 1939 гг.

     Центральный банк (central bank) – государственное кредитное учреждение, наделённое правом выпуска банкнот, регулирование денежного обращения, кредита и валютного курса, хранение официальных золотовалютных резервов.

     Банковская  система – совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского  законодательства и банковского  рынка, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и внешней средой. Будучи частью экономической, системы  банковская система отражает экономические  отношения и связи общества.

     Банковские  операции – многочисленные виды кредитных, расчётных, кассовых других операций с  денежными средствами, с ценными  бумагами и драгоценными металлами.

     Активные  операции банка – размещение собственных  и привлечённых средств банка  для получения наивысшей доходности; существенная и определяющая часть  операций банка. От качественного размещения и состояния активных операций банка  зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надёжность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на ссудные, инвестиционные, расчётные, трастовые, гарантийные  и комиссионные. Пассивные – операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.

     Ответственные лица банка – сотрудники банка, уполномоченные подписывать ПС и совершать иные действия по валютном; у контролю от имени банка как агента валютного  контроля.

     Вексель – особый вид письменного долгового  обязательства, составленного в  предусмотренной законом форме  и дающее его владельцу право требовать по истечении определённого срока с лица, выдавшего обязательство, уплатить обозначенную в нём денежную сумму.

     Различают векселя: 1) переводный (тратту) – приказ в письменной форме одного лица другому уплатить третьему лицу определённую сумму денег в определённый срок. Переводный вексель без указания определённого срока принадлежит оплате по предъявлению; 2) простой вексель – безусловное письменное обязательство уплатить определённую сумму денег в определённый срок; Он может быть выдан нескольким лицам с солидарной ответственностью.

     Акции – ценные бумаги, свидетельствующие  об участии владельца в капитале акционерного общества, выпустившего их, и дающие право на получение  части прибыли этого общества (дивиденда).

     Валюта  – денежная единица какого-либо государства (иностранная валюта). Номинал, внешний вид, способ и объёмы эмитирования, а также регламентация обращения  национальных валют закрепляются законодательно.

     Инфляция-обесценивание  денег в связи с нарушением закона денежного обращения, вызванным  диспропорциями в процессе общественного  воспроизводства и курсом экономической  политики государства. Инфляция проявляется  в росте цен и избытке денежной массы в обращении по сравнению  с реальными потребностями оборота  в них.

     Кредит -1) предоставление денег или товара в долг, как правило, с уплатой  процентов; 2) стоимостная экономическая  категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений; 3) термин, применяемый в  бухгалтерском учёте для выражения  противоположных дебету изменений  в счетах. Записи по кредиту бухгалтерских  счетов производятся в зависимости от экономического содержания хозяйственных операций и означают по пассивным счетам начальные остатки и увеличение оборотов, по активным счетам – уменьшение оборотов.

     Маржа – термин, применяемый в торговой, биржевой, страховой и банковской практике для обозначения разницы  между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками, другими  показателями.

     Эмиссия – выпуск и продажа ценных бумаг.

     Эмитент – любой орган или организация (государственный банк, финансово-кредитное  учреждение, предприятие, компания), выпускающие  в обращение деньги и ценные бумаги, производящие эмиссию. 

     1.2. Классификация банков и их функции 

     Центральные банки осуществляют руководство  всей кредитной системой страны, они  призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать  движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать  рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство  в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика. Кроме того, он является представителем правительства в финансовых операциях  последнего. Основная функция банка  разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику.

     Как агент правительства в фискальных делах центральный банк дает ему  советы, управляет некоторыми депозитными  счетами и фондами правительства, от имени правительства выпускает  и изымает из обращения деньги, управляет национальными инвалютными  резервами и выступает от имени  правительства на международном  валютном рынке, является депозитарием золота и управляющим государственным  долгом (выпускает государственные  облигации, выплачивает проценты по ним, погашает их).

     Центральный банк помогает правительству определить наилучший момент для выпуска  облигации, их цену, доходность и другие характеристики, обеспечивающие привлекательность выпуска для инвесторов, место, где лучше всего разместить облигации. Чтобы успешно справляться с этой задачей, банк должен располагать точной и своевременной информацией о состоянии экономики, движении кредитных ресурсов и т.д. Несмотря на усилия к тому, чтобы быть предельно информированным, банк иногда вынужден принимать решения до того, как статистика подтвердит предполагаемое событие. Поэтому он проводит собственные исследования. Центральный банк управляет правительственными депозитами (даже если они содержатся в коммерческих банках). Почти все правительственные расходы и доходы проходят по счетам центрального банка. Центральный банк также имеет счет для вложения правительственных доходов в ценные бумаги (обычно самого же правительства) и счет, на котором находятся инвалютные запасы.

     Центральный банк выпускает деньги и распределяет их между коммерческими банками, изымает из обращения ветхие банкноты и стершиеся монеты. Новые деньги выдаются коммерческим банкам по заявкам, отражающим их потребности в денежной наличности, путем дебетной записи на счетах коммерческих банков в центральном  банке.

     Еще одной обязанностью центрального банка, как агента правительства являются контроль и защита обменного курса  национальной валюты. Банк правомочен покупать и продавать золото, серебро, инвалюту, открывать счета в центральных  банках других стран, выступать в  качестве агента иностранных центральных  банков и в качестве депозитария  их активов.

     Обменный  курс – это цена национальной валюты на международном валютном рынке  или та пропорция, в которой она  обменивается на валюты других стран. Цена определяется балансом спроса и  предложения. Чтобы торговать валютой, центральный банк должен иметь валютные счета в центральных банках соответствующих  стран. Когда правительство решает вторгнуться на валютный рынок с  целью изменить обменный курс национальной валюты (сейчас такие вторжения бывают очень редко), если цель – удержать обменный курс от падения, центральный  банк снимает с инвалютного счета какую-то сумму и покупает на нее национальную валюту, изменяя тем самым баланс спроса и предложения. Центральный банк также выступает в роли депозитария, хранителя золота, принадлежащего правительству данной страны. Он может хранить и золото, принадлежащее иностранным центральным банкам и другим финансовым учреждениям. Центральный банк покупает и продаёт золото, используя инвалютный счет. Продается золото обычно центральным банкам и правительствам других стран, а также международным финансовым организациям типа Международного валютного фонда.

     Одна  из самых важных задач центрального банка – управлять государственным  долгом, т.е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми  и гарантированными облигациями (прямые облигации – это облигации, выпущенные самим правительством, а гарантированные  – это облигации, выпущенные под  правительственную гарантию государственными корпорациями). Управлять значит определять свойства облигаций, условия их выпуска  и место размещения. Управление государственным  долгом должно быть увязано с целями правительства (не входить в противоречие, например, с фискальной политикой). Для центрального банка это может  стать серьезной проблемой. С  одной стороны, правительство нельзя оставить без наличных денег, а с  другой – получение их может быть сопряжено с необходимостью ослабить борьбу против бюджетного дефицита с  вытекающим отсюда падением доверия  к национальной валюте.

     Коммерческие  банки образуют костяк кредитной  системы страны. Главное их предназначение – привлекать сбережения и распределять их между заемщиками. Пополнение оборотных  средств предприятий и предоставление потребительского кредита – это  классическая функция коммерческих банков. Кроме этого банки оказывают  массу специальных услуг государству, предприятиям и населению. Это и  чековое обслуживание, и рассчетно-кассовые операции, выдача денег под заклад имущества, средне- и долгосрочное кредитование специального назначения (например, компании, разрабатывающих месторождения полезных ископаемых), проектное финансирование модернизации производства, предоставление ссуд в иностранной валюте, финансирование рисковых, венчурных проектов, лизинг оборудования и другие банковские операции и услуги. 

1.3. Роль  банковских операций и услуг  коммерческого банка

      К концу 20-го в. коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Широкая  диверсификация операций позволяет  банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной  рыночной конъюнктуре.

      Но  далеко не все банковские операции повседневно используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции).

      Основные  банковские услуги:

      - валютный обмен;

      - учет коммерческих векселей и  предоставление кредитов предприятиям;

      -посредничество  в кредите. Значение посреднической  функции коммерческих банков  для успешного развития состоит  в том, что они своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе, аккумулируя свободные  денежные средства и превращая  их в мощный инвестиционный  ресурс;

      -сберегательные  вклады. Этим банк выполняет важную  функцию - стимулирует посредничество  в кредит, которое он осуществляет  путем перераспределения денежных  фондов юридических лиц и денежных  доходов физических лиц; 

      -хранение  ценностей;

      -расчетно-кассовое  обслуживание. Банк принимает на  себя инкассацию платежей и  осуществление выплат по операциям  клиента, а также осуществляет  инвестирование избытков наличности  в краткосрочные ценные бумаги  и кредиты;

      - финансовое консультирование;

      - лизинг оборудования. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен вносить лизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования;

      -операции  с ценными бумагами. В связи  с формированием рынка ценных  бумаг получает развитие и  такая функция банков, как посредничество  в операциях с ценными бумагами;

      -трастовые  (доверительные) услуги. Банк может  управлять финансовыми делами  и собственностью фирм и частных  лиц за определенную плату.  Функция управления собственностью  известна под названием операции  доверительного управления, или  трастовой услуги.

      Наряду  с экономическим понятием «банковские  операции и услуги» в юридический  оборот введено понятие «банковские  операции и сделки». При этом действующее  российское законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя используется этой терминологией. В ст.5 Закона «О банках и банковской деятельности»  говорится о банковских операциях  и других сделках, но эти понятия  не разграничиваются.

      К собственным ресурсам коммерческого  банка относятся: уставный капитал; фонды: резервный и специальные; обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами; нераспределенная прибыль.

      Уставный  капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставно капитала и порядок его исчисления определяется Центральным банком.

      Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда - до 15% от величины уставного капитала.

      Коммерческие  банки могут формировать специальные  фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, производственного  назначения.

      Формирование  обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость  оказываемых банковских услуг. В  отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Стразовые резервы создаются  под возможные обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

      Нераспределенная  прибыль - это часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные  фонды и выплаты дивидендов.

      Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют  потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах. Привлеченные средства формируются  посредством следующих банковских операций:

      1. привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических  лиц;

      2. депозитные операции. Депозитные  операции – это операции банков  по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады на определенный  срок либо до востребования.

      Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке  в силу действующего порядка осуществления  банковских операций.

      Межбанковский кредит – это вид кредита, представляемый одним коммерческим банком другому. Купля – продажа кредита осуществляется на межбанковском рынке (межбанковский рынок – это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки).