Совершенствования банковской системы Республики Беларусь

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

      Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки  составляют неотъемлемую часть современной  национальной экономики. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны. Банковская система Республики Беларусь состоит из достаточно развитой сети банков (головных и их филиалов). В системе банков Республики Беларусь отмечаются определенные тенденции: концентрация банковского капитала; слияние банков, их формирование; реорганизация белорусских банков с привлечением иностранного капитала; создание совместных банков с зарубежными инвесторами; ликвидация небольших банков; проникновение в банковскую сферу новых услуг, новых методов обслуживания; улучшение качественных показателей банков.

      На  современном этапе невозможно представить  эффективное функционирование рыночной экономики без использования  современных банковских технологий, банковской системы. Для этого необходимо создать институциональную систему, которая позволила бы быстро и качественно осуществлять банковские операции. Такой системой в широком понимании является кредитная система, а ее основополагающим компонентом выступает банковская система, включающая в себя не только различные виды банков, но и их организационный и экономический механизмы функционирования. Состояние экономического блока банковской системы в значительной мере определяет общее состояние экономики страны, а также косвенно влияет на социальные параметры состояния общества (безработица и т.д.).

      Актуальность темы данной курсовой работы обуславливается тем, что банковская система является одним из важнейших атрибутов рыночной экономики, и выступает своего рода генератором, аккумулирующим и снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами. Еще одним неотъемлемым элементом рыночной экономики, которая все более и более проникает во все сферы нашей хозяйственной жизни, являются расчетные и кредитные правоотношения, составляющие значительный объем отношений между предпринимателями — физическими и юридическими лицами. При этом ведущей формой кредитных отношений в рыночной экономике является банковский кредит, который в качестве экономической категории выступает одним из способов движения ссудного капитала.

      Объектом  исследования явилась сфера экономических отношений Республики Беларусь.

      Предметом исследования является функционирование банковской системы Республики Беларусь в современных условиях.

      Основной  целью курсовой работы является анализ функционирования банковской системы Республики Беларусь на современном этапе и ее роль в национальной экономике, а также определение путей совершенствования ее функционирования.

      Задачами  работы является:

• изучить структуру современной банковской системы, определить 
  роль и функции Национального банка;
• провести анализ функционирования банковской системы Республики Беларусь;
• определить пути совершенствования функционирования банковской системы в Республике Беларусь.

      В соответствии с целью и задачами проводимого исследования рассматриваются  следующие группы проблем. Первая - связана с исследованием понятия банковская система Республики Беларусь, особенностей ее развития в современных условиях. Вторая группа проблем связана с изучением путей совершенствования банковской системы Республики Беларусь.  

1. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 
 

1. Понятие и  сущность банковской системы

      Банковская  система - совокупность различных видов  национальных банков и кредитных  учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.

      Банк - это юридическое лицо, созданное в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в законодательно установленном порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады (депозиты) и размещению указанных средств на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности.

      Банки можно классифицировать по следующим  критериям:

      - по территории - международные, национальные, региональные, межрегиональные;

      - по отраслевому признаку - промышленные, торговые, строительные, сельскохозяйственные, инновационные, кооперативные;

      - по признаку собственности - государственные, частные, акционерные, иностранные, смешанные, местных органов власти (муниципальные);

      -     по услугам, оказываемым банком, - специализированные, универсальные;

  -   по функциональным признакам - сберегательные, депозитные, ипотечные, трастовые, учетные, клиринговые;

  - по организационной структуре - банковская группа, банковский 
холдинг, единый банк;

          -  по срокам активных операций - коммерческие (кратко- и среднесрочное кредитование), инвестиционные, банки развития.

      Банковская  система характеризуется наличием следующих признаков и свойств.

1. Банковская система не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.
2. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.
3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости взаимозаменяться. В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной, так как появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему могут при этом влиться новые части, восполняющие специфику целого.
4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Необходимо отметить два момента: во - первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, покупают денежные ресурсы друг у друга, оказывают друг другу и иные услуги, к примеру, участвуют в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывают объединения и союзы.
5. Банковская система является системой закрытого типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Тем не менее, она закрыта, так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует "банковская тайна". В соответствии с законодательством банки не имеют прав давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

      6. Банковская система является самоорганизующейся, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к автоматическому изменению банковской политики.

      7. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен парламенту либо исполнительной власти.

      В экономической литературе обычно выделяют следующие виды банковской системы - по степени централизации управления и характеру взаимосвязи банковских организаций: централизованная (административная) и рыночная; по соподчиненности – одноуровневая и двухуровневая.

      Для рыночной банковской системы характерна децентрализованная система управления и разграничение ответственности между банками и государством по их обязательствам. Функционирует множество банков, различающихся организационной формой, спецификой операций и т.д. За банковской деятельностью осуществляется надзор, ее регулирование происходит преимущественно экономическими методами. Банки проводят свои операции на рыночной основе (в целях получения прибыли), конкурируя друг с другом за клиентов и позиции на финансовых рынках.

      Одноуровневая банковская система функционирует, если входящие в нее банки находятся на одной иерархической ступени, между ними не существует разделения функций и отношений соподчинения. Такая система была характерна, например, для исторического этапа развития, когда в странах действовали только коммерческие банки, которые выполняли все банковские функции, включая эмиссионную. К одноуровневой банковской системе относят также централизованную банковскую систему, функционировавшую в командно-административной экономике - здесь действовал практически один банк-монополист, выполнявший функции центрального банка и расчетно-кредитное обслуживание экономических субъектов через свою филиальную сеть.

      Двухуровневая банковская система существует в настоящее время в большинстве стран мира. Она включает центральный банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень. В такой системе банки разных уровней различаются целями деятельности, выполняемыми функциями и ролью в экономике.

      Центральный банк является в системе особым банковским институтом, который осуществляет свою деятельность на макроэкономическом уровне. Его клиентами являются главным образом коммерческие банки и правительственные структуры. Центральный банк не всегда находится в государственной собственности, но осуществляет свои функции, руководствуясь только общенациональными, государственными интересами. Проводимая им денежно-кредитная политика является одной из важнейших составляющих государственного регулирования экономики.

      Коммерческие  банки осуществляют свою деятельность на микроуровне, непосредственно обслуживают  юридических и физических лиц, предоставляя им депозитные, кредитные, расчетные и другие банковские услуги на платной основе.

      Коммерческие  банки получают право юридического лица с момента их регистрации  в Национальном банке и осуществляют свою деятельность на основании лицензий на совершение банковских операций. Банки независимы в своей деятельности и органы государственной власти не имеют права в нее вмешиваться. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования денежных средств, проведения других банковских операций, уровень процентных ставок и комиссионного вознаграждения.

      Второй  уровень банковской системы во многих развитых странах, а также в странах  с переходной экономикой, имеет сложную  структуру. Банки этого уровня в  зависимости от особенностей страны можно разделить на группы, которые существенно различаются спецификой деятельности и ролью в экономике. В частности, в разных странах в зависимости от национальных особенностей выделяют группы банков по признаку собственности (государственные банки, в которых контрольным пакетом акций владеет государство, и частные), по величине активов (группа крупнейших банков и группа мелких и средних банков), по направлениям деятельности (группа специализированных банков и группа универсальных банков) и т.д. Во многих развитых странах и странах с переходной экономикой, например, наряду с универсальными коммерческими банками существуют группы специализированных банков (сберегательных, инвестиционных и др.).

      Особенности исторического и экономического развития страны определяют своеобразие ее банковской системы. Так, например, центральные банки могут быть организованы в форме унитарных государственных банков (Великобритания, Франция, ФРГ, РФ и т.д.) и акционерных банков (Швейцария, Япония и др.), в том числе в виде системы независимых банков, в совокупности выполняющих функции центрального банка (США). Еще большей спецификой характеризуется структура второго уровня. В одних странах существует множество коммерческих банков, преимущественно небольших (например, в США, Японии), в других их количество относительно невелико и в основном это сравнительно крупные банки (Канада, ФРГ и др.); для одних стран характерно преобладание универсальных банков (ФРГ, Турция и т.д.), для других - специализированных.

      Одной из проблем развития национальных банковских систем в современных условиях глобализации является проблема участия в них иностранного капитала. В целом ряде стран его доля в совокупных активах национальной банковской системы в настоящее время достигает 70—80 % (например, в Венгрии, Польше). С одной стороны, снятие ограничений на деятельность нерезидентов в банковской сфере усиливает конкуренцию на внутреннем рынке банковских услуг и на основе использования передового мирового опыта способствует распространению новых банковских технологий и повышению уровня менеджмента банков, а также расширению спектра и росту качества банковских услуг, предоставляемых хозяйствующим субъектам и населению. С другой стороны, при недостаточной развитости банковской системы страны большинство национальных банков не в состоянии конкурировать с иностранными, а центральные банки постепенно теряют часть контроля за банковской системой.

      Создание  современной банковской системы  в Республике Беларусь с начала рыночных реформ задумывалось по лучшим европейским стандартам и с учетом рекомендаций Международного валютного фонда.  
 
 

          1.2. Структура банковской системы 
 

      Становление Национального банка Республики Беларусь как центрального банка  — первого уровня отечественной  банковской системы - связано с принятием в декабре 1990 г. Законов «О Национальном банке Республики Беларусь» и «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь». В результате на базе Белорусского республиканского банка Госбанка СССР был создан Национальный банк Республики Беларусь который осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом, законами Республики Беларусь, правовыми актами Президента Республики Беларусь, а также Уставом Национального банка Республики Беларусь.

      Национальный  банк Республики Беларусь действует  исключительно в интересах Республики Беларусь и подотчетен только Президенту Республики Беларусь. Он является юридическим  лицом и состоит из центрального аппарата, а также структурных  подразделений и организаций, находящихся как на территории республики, так и за ее пределами. Имущество Национального банка находится в собственности Республики Беларусь и закреплено за Национальным банком на праве оперативного управления: владения, пользования и распоряжения имуществом в соответствии с целями деятельности, Уставом Национального банка и банковским законодательством Республики Беларусь Органами управления Национального банка являются Правление Национального банка и Совет директоров Национального банка. Высший орган управления - Правление Национального банка - определяет основные направления деятельности Национального банка, осуществляет общее руководство им на основе принципа коллегиальности. Количественный состав Правления определяется Президентом Республики Беларусь и назначается Президентом Республики Беларусь при согласовании с Советом Республики Национального собрания Республики Беларусь сроком на 5 лет[26,с.50].

      Правление Национального банка выполняет  ряд важнейших функций. В их числе:

      - разработка (совместно с Правительством  Республики Беларусь) Основных направлений денежно-кредитной политики на очередной год;

      - утверждение годового отчета  о работе Национального банка;

      - установление (по согласованию с  Президентом Республики Беларусь) размера участия иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь; принятие основных решений в сфере денежно-кредитного, валютного регулирования в области надзора за банковской Деятельностью, государственной регистрации, реорганизации и ликвидации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, лицензирование банковской деятельности и т.д.

      Исполнительным  коллегиальным органом Национального  банка является Совет директоров. Количественный состав Совета директоров определяется Правлением Национального банка.

      Руководителем Совета директоров Национального банка  является Председатель Правления. Члены Совета директоров назначаются Правлением Национального банка в порядке, установленном Уставом Национального банка.

      Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

      Важнейшие функции Национального банка следующие:

      - разработка и реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

      - осуществление эмиссии денег;

      - регулирование денежного обращения, кредитных отношений;

      - организация функционирования платежной системы Республики Беларусь;

      - осуществление выпуска (эмиссии) ценных бумаг Национального банка;

      - установление правил и порядка осуществления банковских операций;

      - организация составления платежного баланса, включая международную инвестиционную позицию Республики Беларусь;

      - формирование золотовалютных резервов и управление ими;

      - заключение соглашений с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;

      - осуществление функции «банка банков» (рефинансирование банков, организация системы межбанковских расчетов, хранение свободных ресурсов банков);

      - осуществление валютного регулирования и валютного контроля;

      - выполнение функции финансового агента Правительства;

      - реализация функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка;

      - осуществление государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензирования банковской деятельности;

      - надзор за безопасной и ликвидной деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и другие функции, определенные законодательными и нормативными правовыми актами Республики Беларусь [26,с.71].

      Свои  функции Национальный банк реализует  через осуществление активных и пассивных банковских операций.

      Иностранные активы включают в себя запасы монетарного  золота и иностранной валюты в  Национальном банке, а также прочие виды размещения средств у нерезидентов Республики Беларусь в конвертируемой или неконвертируемой валюте. Иностранные пассивы - это все виды заимствований Национального банка у нерезидентов Республики Беларусь, в том числе суммы Кредитов МВФ, полученные Правительством и Национальным банком Республики Беларусь. Сальдо этих позиций - чистые иностранные активы - составляют основу официальных резервных активов и других активов в иностранной валюте.

      Чистый  внутренний кредит Национального банка составляет сумму кредитов органам государственного управления (за минусом их депозитов и других вложений в Национальном банке), требования к банкам-резидентам Республики Беларусь и представленным им кредитам, размещенным Национальным банком в банках депозитам и прочим видам размещения Национальным банком средств в коммерческих банках[26,с.96].

      Данная позиция в совокупности отражает кредитную деятельность Национального банка Республики Беларусь.

      Банк - это юридическое лицо, которое  имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. Банковская деятельность связана с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и перераспределением. В основу банковских операций положены: привлечение денежных средств физических и юридических лиц в депозиты (вклады), размещение указанных средств от имени банка за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Банк вправе осуществлять иные банковские операции и виды деятельности, определенные Банковским кодексом Республики Беларусь. Банк - это субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета, когда реализуются экономические интересы общества, коллектива банка, клиентов банка и собственников имущества. Банки осуществляют специфическую деятельность, отличную от других услуг предпринимательства. Эти услуги должны быть экономически целесообразны и способны к удовлетворению финансовых потребностей рынка, обеспечению максимальной доступности для потребителей [25, с.167].

      Задачи  банка как организации связаны  с удовлетворением потребностей в своих услугах как юридических, так и физических лиц. Банковская услуга по своей природе относительно не дифференцированная, как это имеет место на предприятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром - деньгами и их услуги связаны главным образом с движением денег (кредитные, депозитные операции, расчеты и т.д.) или сопутствуют этому движению (доверительное управление денежными средствами, выдача гарантий, хранение ценностей и др.). Особенностью банковских услуг является то, что их денежная основа обладает свойством самовозрастающей стоимости (приращение в виде процента, комиссионных вознаграждений). Кроме того, кредитополучатель, пустивший кредит в оборот, должен его использовать так, чтобы получить дополнительную стоимость.

      Специфическими  продуктами банков являются:

      - платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне (наличные деньги, векселя, чеки, банковские карточки и др.);

      - кредиты, предоставляемые клиентам;

      - разнообразные услуги потребителям.

      Банки не являются производителями материальных благ, а оказывают услуги, совершают  банковские операции. Банки, в отличие  от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, но воздействуют на производство только им свойственными методами (выдача, возврат кредитов, процент). Это сфера приложения труда особого типа предпринимателей - банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения и представляет вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства.

      Посредническая  функция банков проявляется и  в посредничестве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных инструкций используются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в определенных условиях - и за счет кредита. Банки выступают посредниками в операциях с ценными бумагами (купля-продажа Ценных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские Функции), тем самым способствуя развитию, формированию фондового рынка. Функцией банка является также стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных ресурсов и их перераспределения в целях улучшения структуры производства и обращения. Доходы и сбережения превращаются в капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяйствующих субъектов и населения. Различные субъекты получают денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулируется для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой депозитного процента. Стимулирование к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата.

      К функциям банка можно также отнести  функцию регулирования денежного оборота. Банки являются центрами денежного и платежного оборотов. Через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирования этих процессов. Особенностью банков является то, что они организуют денежный оборот в его совокупности, непосредственно осуществляют его и трансформируют наличный денежный оборот в безналичный и обратно.

      Выполняя  перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Роль банка  можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемами банковского продукта (кредитные вложения, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором, разнообразием банковских услуг (операций). Эти данные позволяют оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных банков как по стране, так и в сопоставлении с другими странами [25,с.210].

      Качественная  оценка роли банков производится в увязке с общеэкономическими показателями. Так, банки обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и др. и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие средства, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения благодаря ускорению оборота денег, ускоренным расчетам через перевод денег, выпуск кредитных орудий обращения вместо наличных денег (векселей, чеков, дебетовых и кредитных карточек, сертификатов и др.). Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Денежно-кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы.

      Экономические потрясения в любой стране сказываются, в свою очередь, на банковской системе. В силу специфики своей деятельности банки подвержены многочисленным потенциальным рискам, например таким, как гораздо большая зависимость от вкладов, чем от капитала; более долгосрочный характер и меньшая ликвидность активов по сравнению с пассивами и др.