Совершенствования и развитие электронной денежной системы РК

Содержание 

Введение

      На  сегодняшний день все знают, что такое интернет и как велики возможности его использования. И в этом бесконечном виртуальном пространстве есть уже почти все, что только может понадобиться человеку. Это и игры, и общение, и возможность самовыражения, доступ к практически любой информации, товарам и услугам! Но,  как известно, за все надо платить, и чем быстрее, удобнее происходит процесс оплаты, тем лучше. Вот тут то и встает вопрос о системе оплаты в «онлайн режиме» ипользуя ресурсы всемирной паутины. Собственно поэтому и были придуманы электронные деньги.

      Актуальность данной работы обуславливается тем, что в настоящее время в Казахстане идет бурное развитие интернет-индустрии. Открываются новые ресурсы в сети (интернет-магазины, провайдеры и т.д.), которые предлагают товары и услуги с оплатой электронными деньгами. Но вместе с тем большинство казахстанцев с трудом воспринимают само понятие «электронные деньги».

      Целью работы является исследование условий использования электронных денег в РК.

      Достижение  цели потребовало решения задач:

• Рассмотрения и изучения истории развития денег
• Изучения понятия электронных денег
• Анализа проблем внедрения и использования электронных денег в РК

Объект  исследования – проблема использования электронных денег.

Предмет исследования – практика и факты внедрения и использования электронных денег, опубликованные статьи, монографии по изучаемой теме.

Методологическая  основа исследования. В этой работе использованы конкретно-исторический методы исследования и изучение монографических публикаций и статей.

Структура курсовой работы обусловлена предметом, объектом, целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка использованной литературы, приложения.

       Глава 1. Сущность и виды денег.  

1.   Сущность и виды денег.

   Деньгами  в обширном смысле могут быть названы  всякие знаки ценности, служащие для размена, приобретения других предметов, покупки или найма человеческого труда. 

   Деньги - это общественный институт, который  увеличивает богатство, снижая издержки обмена и способствуя большей  специализации в соответствии с  имеющимися у людей сравнительными преимуществами.

Деньги возникли как результат развития товарного  производства в период перехода от натурального хозяйства к товарному.

Натуральным считается  производство для удовлетворения собственных  потребностей, товарным – для продажи  или обмена.

   Преимущество  использования денег, по сравнению  с натуральным обменом, огромны. Издержки обмена были бы намного больше, а общественное богатство вследствие этого намного меньше, если бы не существовало денег, значительно облегчающих  весь этот процесс. В экономической системе, ограниченной натуральным обменом, людям приходилось затрачивать непомерное количество времени на поиск тех,  с кем им было бы выгодно обмениваться. Зная о таких издержках обмена, люди старались производить блага для собственного потребления, избегая необходимости разыскивать тех, с кем можно было бы обмениваться.

   Однако, постепенно происходил процесс специализации, т.е. выделялись скотоводы, земледельцы, охотники и т.д.

   На  первых стадиях развития товарного  обмена широко распространенными был скот, шкурки, которые выполняли роль денег  у древнейших греков и славян. У многих народов, живших на берегах морей, в роли денег выступали ракушки каури и рыба.

   После отделения ремесла в отдельный  промысел в роли денег начинают выступать  металлы. Первыми металлическими деньгами были медные и железные. Но постепенно у всех народов всеобщим эквивалентом становятся благородные металлы: серебро и золото, а затем только золото.

   Отличительной чертой денег является их ликвидность. Деньги - это ликвидное (легко реализуемое) имущество. Чем более ликвидна вещь, тем более она похожа на деньги. Ликвидность какого-либо имущества непосредственно связана с издержками его обмена на другие виды имущества.

   Таким образом, любое имущество в определенной степени является деньгами.

   Тот вид имущества, который свободно принимается всеми в качестве средства обращения, образует денежную массу данного общества. Средство обращения - это "посредник", которым  пользуются в процессе обмена одного товара на другой.

     Принципиально важным для сохранения ценности денег является ограниченная доступность, ведь ценность является следствием редкости. А редкость возникает вследствие спроса при ограниченной доступности, которая находится в ведении тех, кто регулирует денежное обращение.

   Возникновение и развитие различных денежных систем почти во всех известных нам обществах является красноречивым свидетельством выгод, которые дает общепринятое средство обращения - деньги.

   1. Первобытные деньги;

   Деньги  возникли в период разложения первобытнообщинного строя, завершив процесс длительного развития форм стоимости товара. Деньгами становится какой-либо наиболее  важный предмет потребления. У многих народов роль денег играл скот. Латинское название денег - pecunia - происходит от pecus - скот,  как и русское слово товар от тюркского слова, означающего "скот". Гомер, говоря о некоторых видах оружия, оценивал их в быках. На территории современной Германии в I тыс. до н.э. имелись так называемые "коровьи деньги". У северных народов денежной единицей  служил олень. У других народностей деньгами являлись сахар, слоновая кость, меха, опиум, какао, и т.д. Особенно известны в качестве денег раковины каури (cowry) или Cyprala moneta (змеиная головка) - беловатая раковинка 2-3 см длиной, добываемая в Индийском океане вывозимая в Индию, Цейлон, Африку. В древности она расходилась далеко: ее находили в скифских и русских погребальных курганах, в погребальных урнах северной Германии, в Англии, Швеции, в развалинах Ниневии. У североамериканских индейцев из раковин вырезали циллиндрики, нанизываемые на нитку, и называлось это вампум (wampon). Пояса с многочисленными нитками с нанизанными на них разноцветными циллиндриками так, что получались изображения птиц, зверей, составляли сокровища. Другие народы ( в основном северные) в качестве денег использовали ценные шкурки (Северная Америка, Аляска, Сибирь), и долгое время на Руси ( шкурка белки составляла копейку, сто шкурок - рубль).

   Не  все народы додумались до денег, например, у первобытных народов Австралии  был простой обмен.

   В некоторых странах деньгами служили  продукты, получаемые от возделываемых  культур. Так в Древней Мексике, Никарагуа, Гондурасе в качестве  мелких денег  употреблялись бобы какао. В  некоторых областях Перу и Боливии ту же роль играл перец, в других областях Америки - листья табака, в Монголии - кирпичный чай. Знаменитый путешественник Пржевальский платил за барана 12-15 кирпичей, за верблюда 120-150 кирпичей. В Африке у многих племен деньгами  служила бутылка рома, а в Сибири до сих пор "денежной единицей" является бутылка водки. У многих народов  единицей ценности и платежа был раб: тропическая Африка, Новая Гвинея, Древняя Русь.

   Многие  народности  в качестве денег  использовали металлические бруски и пластины известного веса, порошка (золотого). Железные пластины были в употреблении в Спарте, у древних бритов, в Сенегале (Африка). Медные т-образные пластинки шириной 4-5 см, оловянные, хлопчатобумажные полоски  были деньгами в Древней Мексике.

   Фараоны Египта брали подать с Сирии серебряными  кольцами и железными кирпичами. Вообще кольца как деньги были распространены и в Средней и Северной Европе еще в доисторическую эпоху.

   Вавилоняне  изобрели точные меры и весы, разделение на дюжины и шестидесятые, они использовали металлы как весовую ценность.

   Финикийцы были древнейшими посредниками в деле обмена металлов. Различные металлы они добывали по всему миру.

   "Рубленные"  деньги были и на Руси.

   2. Бумажные деньги;  

- разменные  и сполна покрытые металлическим  фондом;

- разменные  с частичным покрытием или  вовсе без него;

- неразменные   по предъявлению, но подлежащие  изъятию и покрытые особыми  обязательствами;

- неразменные  или разменные только в определенный  срок и не имеющие особого  покрытия;

-разменные  сертификаты с полным покрытием  металлическим фондом;

-разменные бумажные деньги с неполным покрытием  или без него;

-неразменные  процентные бумажные деньги с  принудительным курсом;

-неразменные  безпроцентные бумажные деньги  с принудительным  курсом.

   К последней категории относятся  тенге, доллары и т.д. Принудительный курс устанавливается с целью искусственно удержать излишек бумажных денег в обращении и тем поддержать их ценность. Но эти меры обыкновенно приводят к совершенно иным последствиям, прежде всего к тому, что золото и серебро исчезают из внутреннего обращения, становятся обыкновенным товаром и обмениваются на бумажные деньги с более или менее значительным лажем (приплатой). Но принудительный курс не в состоянии удержать ценность бумажных денег на определенном уровне. Колебания курса хотя и находятся в связи с количеством бумажных денег, находящихся в обращении, но испытывает влияние других причин. В стране с бумажно-денежным обращением большинство бумажных денег  находятся в связанном состоянии, т.е. на текущих счетах  и в карманах граждан. В период застоя в экономике большая часть денег находится в свободном состоянии, уменьшая курс данной денежной единицы. Также на курс влияют: спрос на металлические деньги при межгосударственных расчетах, степень доверия к прочности экономики страны. Влияние биржевых спекуляций  является не основной, а косвенной причиной. На этом процесс формирования современных денег не останавливается. Он приобретает новые формы в связи с развитием кредитных отношений.

   4. Кредитные деньги;

   Исторически первым видом кредитных денег  являлся вексель как первое долговое обязательство, дающее право владельцу право по истечении срока требовать от должника уплаты указанной денежной суммы. Вексель также мог передаваться другому лицу, таким образом он принимает некоторые черты денег, не выполняя роль всеобщего эквивалента.

   К концу XIV века возникла банкнота как разновидность кредитных денег. В условиях золотого монометаллизма банкнота есть ничто иное, как вексель на банкира. Эмиссия (выпуск) вначале осуществлялась любым банком, но постепенно роль эмитента берет на себя государство.

   В XVI-XVII веках появляются безналичные  расчеты. Появляется и новая форма  кредитных денег - чек как письменный приказ владельца счета банку выплатить или перевести владельцу чека определенную сумму денег.

   Сегодня на практике товары идеально приравниваются не к золоту, а к кредитно-бумажным деньгам, связь которых с золотом разорвана, поскольку прекращен их свободный размен на драгоценный металл. Кредитно-бумажные деньги теперь выполняют роль золота, выступая всеобщим эквивалентом. В то же время использование  знаков стоимости в качестве денег придает им некоторые товарные черты: они покупаются и продаются, обмениваются на товар,  но деньги лишены главного свойства товара - собственной стоимости. Кредитно-бумажные деньги выполняют роль измерителя стоимости.

   Золото, в свою очередь, осталось общепринятым материальным носителем стоимости. 
 

2. Функции денег

Сущность денег  как экономической категории  проявляется в их функциях, которые  выражают внутреннюю основу, содержание денег.

Деньги выполняют  следующие пять функций: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления, мировые деньги.

Мера  стоимости –  функция измерения и приравнивания стоимости всех товаров к определенному количеству денег. Денежное выражение стоимости товара есть цена. Свойство цены – колебаться около стоимости. Цена определяется общественно-необходимыми затратами труда. В основе цен и их движения лежит закон стоимости.

Для сравнения  цен разных по стоимости товаров  необходимо свести их к одному масштабу, то есть выразить их в одинаковых денежных единицах.

Масштаб цен  — это весовое количество золота, законодательно принятое за денежную единицу. Это определение было характерно для периода золотого стандарта. В период демонетизации, когда золото перестало быть деньгами, т. е. с 70-х годов XX века масштаб цен характеризуется как средство выражения стоимости в денежной единице.

Средство  обращения. Деньги являются посредником в обмене товаров. Товарный обмен вместо вида Т – Т (бартер) принимает вид Т – Д – Т (куплю-продажу), что приводит ко многим проблемам. Например, товар продан в одном месте, а покупается в другом, что порождает самостоятельное движение денег.

Количество денег  в обращении определяется законом  денежного обращения:

Д = М*Ц / О , где:

М — масса  товаров

Ц – цена товара (средняя)

О – скорость оборота денег

Согласно уравнению  американского экономиста Фишера:

Д О = М Ц, если ДО > МЦ, то возникает инфляция, т. е. обесценение денег, когда каналы денежного обращения переполняются  обесценивающейся денежной массой.

Средство  платежа, т. е. продажа товара с отсрочкой платежа

наличными или  в кредит. Происходит неодновременное  движение денег и товаров в  отличие от функции средства обращения. В функции средства платежа инструментами  становятся кредитные деньги: банкноты, векселя, чеки, а формула количества денег в обращении приобретает следующее выражение:

(М • Ц – К + П – Вп) / О, где:

М-масса товаров

Ц – цена

К – товары, проданные  в кредит

П – платежи, по которым наступил срок оплаты

Вп – взаимопогашающиеся платежи

О – скорость оборота денег.

Средство  накопления, т. е. свойство денег, которое проявляется в их способности в любое время претендовать на приобретение товара. Поэтому люди всегда стремятся отложить часть денег в запас, чтобы в непредвиденных обстоятельствах обеспечить возможность удовлетворять свои потребности.

Купить, не продав, невозможно, но, продав, никто не обязан тот час купить. С переходом  от бартера к деньгам появилась  возможность «развести» акт купли  и акт продажи. Деньги, отложенные для покупок в будущем, и есть «средство накопления» ибо они олицетворяют возможность превращения в любой элемент общественного богатства, право на такое превращение в будущем.

В период золотого стандарта функция принимала  форму накопления и образования сокровищ. В условиях демонетизации –это функция накопления и сбережений в следующих формах:

•     общественное накопление;

•     индивидуальное накопление;

•     образование резервов.

Мировые деньги, т. е. средство товарного обмена между странами. С появлением бумажных денег и банкнот возникло свойство конвертируемости, т. е. свободной превращаемости одной национальной валюты в другую по соответствующему курсу (соотношению).

Глава 2. Электронные деньги.

2.1. Определение электронных денег, возможности их использования.

    Сегодня стало обычным явлением перевод  средств, оплата каких либо услуг, покупка  информации посредством информационных сетей. Традиционным является использование  для этой цели кредитных карточек. Но для небольших покупок, а их в Internet 99,9%, такой способ нельзя назвать, ни удобным, ни безопасным. В настоящее время, покупая, например, за $5 текстовый файл с интересующей его информацией, покупатель должен предъявить продавцу (которого он, как правило, совсем не знает и доверять которому не имеет оснований) всю информацию о своей карточке и о себе, включая номер и срок действия карточки, свое имя и адрес. Минимум, чем покупатель рискует при этом, это то, что с его карточки снимут не $5, а несколько больше, ну а максимум - это то, что с карточки снимут гораздо больше денег, чем даже на ней находилось (а в среднем на карточке находится несколько тысяч долларов), а данные о покупателе разойдутся по всем желающим.

    У законопослушного продавца при этом также нет никакой уверенности, что данные о карточке и ее владельце, которые ему предъявляет покупатель через Сеть, не украдены и ему не придется через некоторое время возвращать деньги, снятые по карточке с украденным номером и вдобавок платить штраф своему банку (такой штраф может, например, составлять $25 за каждую операцию возврата денег - chargeback. Поэтому нельзя не признать справедливость отнесения американскими банками операций по карточкам через Сеть к рискованным - соответственно они и взимаемые с таких продавцов комиссионные устанавливают в полтора-два раза выше обычных).

    Налицо  очевидная ниша для применения иных схем оплаты, свободных от вышеперечисленных  недостатков. Такие схемы реализуются  с использованием электронных денег, которые могут представлять собой  как зашифрованный и защищенный электронной подписью от фальсификации (но не от копирования) носитель номинала - информационный массив, так и записи на счетах в виртуальном банке с защищенным доступом.

    Аспекты, связанные с использованием электронных денег 

    Право на конфиденциальность покупки - естественное право, которым мы каждый раз пользуемся, платя наличными в магазине. Никто вас при не спрашивает при этом, кто вы такой, как ваша фамилия и где вы живете. Никто не информирует ваш банк о том, что вы купили и на сколько. Осознавать и ценить это право начинаешь, пытаясь купить какую-нибудь мелочь в по карточке. Иного способа реализовать право на конфиденциальность, кроме использования электронных денег, нет.

    Минимизация налогообложения операций и упрощение  бухучета  
Простой вопрос - если фирма, зарегистрированная в одной стране, производит программное обеспечение в другой, продает его через компанию - процессор операций с электронными деньгами, зарегистрированную в третьей стране, покупателю из четвертой страны, то кто, в какой стране и какие налоги платит? При этом надо иметь в виду, что конкретные виды электронных денег могут не признаваться в качестве официального средства платежа и, соответственно, доход в таких деньгах не будет признаваться в качестве денежного дохода до тех пор, пока электронные деньги не будут обменены на деньги реальные.

    И еще один интересный пример. Компания - оператор сотовой связи обслуживает  множество клиентов в своей стране, ежемесячно обрабатывая массу поступающих  от клиентов платежей и исправно платя  соответствующие налоги. Начав использовать услуги иностранной фирмы - процессора операций с электронными деньгами, компания начинает аккумулировать платежи своих клиентов в электронных деньгах на счетах такой фирмы - процессора и по мере необходимости переводит полученные средства на свои счета в реальных деньгах. При этом, кроме упрощения бухучета (в связи с тем, что компания вместо массы клиентских платежей за услуги получает единичные консолидированные платежи, имея, тем не менее, всю информацию о платежах своих клиентов от фирмы - процессора) компания получает возможность планировать свое налогообложение, совершенно законно минимизируя его - ведь она может управлять размерами и периодами таких поступлений от иностранной фирмы - процессора. Эти примеры означают, что налогообложение таких операций - непростой вопрос и почти наверняка решение существует не в сфере налогообложения собственно операций, а их результатов - полученных средств в реальных деньгах, приобретенных товаров.

    Контроль  за международными денежными переводами  
отсутствует во многих цивилизованных странах, а в остальных явно видна тенденция к его либерализации. Развитие финансовых операций в приведет к ускорению этого процесса и полной ликвидации такого контроля по крайней мере в сфере розничных операций.

    Весьма  распространенные в отношении электронных  денег вопросы - увеличивает ли эмиссия  электронных денег размеры денежной массы в стране и может ли такая  эмиссия привести к увеличению инфляции.

     Влияние эмиссии электронных денег на денежную массу является неоднозначным и зависит от ряда дополнительных предложений. Сила влияния будет зависеть от определения понятия денежной массы, а именно от включения или не включении в неё электронных денег. Если учитывать объём электронных денег при расчете денежной массы, то при обмене электронных денег, выпущенных банком, на наличные деньги клиента произойдёт уменьшение агрегата М0 и соответствующее увеличение депозитов. При этом в конечном счете агрегат М1 скорее всего увеличится из-за эффекта расширения депозитов, следовательно денежная масса возрастёт. Однако не все так однозначно. Если со стороны центрального банка введены обязательные резервные требования на объём эмитированных электронных денег, расширение депозитов будет меньше, а при стопроцентной ставке резервирования, которую предлагают установить некоторые экономисты, вообще не произойдёт, и денежная масса не изменится.

    Неверным  является отношение к электронным  деньгам, как к конкурирующей  альтернативе деньгам обычным. Само их появление вызвано необходимостью обеспечить поддержку коммерческих операций там, где использование обычных денег неудобно либо невозможно. Потому стоит рассматривать электронные деньги как дополнение к реальным деньгам, либо как еще один инструмент осуществления торговых операций, дополняющий карточки.

    Электронные деньги не увеличивают массу денег, но очевидным образом увеличивают  скорость обращения - ведь это прежде всего средство ускорения и обеспечения  операций там, где использование  обычных денег либо неудобно, либо вообще неприменимо. Поэтому, некоторое увеличение инфляции за счет ускорения обращения возможно, однако, очевидно, что в целом это процесс положительный, ведь нельзя признать за благо сдерживание инфляции за счет того, что часть денежной массы не может быть использована, так как всегда находится «в пути», а часть операций не проводится, так как осуществлять их, используя существующие формы денежного обращения, неудобно или вовсе невозможно.

    Очевидные проблемы с использованием электронных  денег могут возникать с их ликвидностью, выраженной в стоимости в реальных деньгах и с обязательствами, накладываемыми на эмитента - аналогично проблемам с использованием ценных бумаг. Отсюда следует, что данная сфера деятельности будет нуждаться в регулировании, возможно аналогичном существующему на рынке ценных бумаг. _______________

    Одним из основных последствий появления  электронных денег явится интернационализация  денежного обращения, так как  электронные деньги обеспечивают возможность  беспрепятственного совершения международных  розничных операций. В настоящее время для совершения таких операций используются в основном кредитные карты, что небезопасно как для покупателей, так и для продавцов. Масштабные усилия мировых карточных платежных систем по обеспечению безопасного использования пластиковых карт (наиболее известным проектом в этой области является внедрение стандарта Secure Electronic Transactions - SET) конечно, дадут свой результат, однако в этой связи необходимо заметить, что притягивание за уши традиционных давно существующих технологий магнитных карт явно менее перспективно, чем развитие моделей электронных денег, изначально ориентированных на использование в Сети (и, возможно, использующих микропроцессорные карточки для аутентификации владельца электронных денег и/или хранения электронных денег в электронном кошельке карточки).

    Еще недавно вопрос безопасности обращения  электронных денег был достаточно острым. Однако растущая коммерциализация использования Internet привела к тому, что ведущие компании - поставщики программного обеспечения моделей, в частности Microsoft и Netscape, сосредоточили свои усилия на создании программного обеспечения, позволяющего осуществлять безопасные транзакции через Internet, и сегодня безопасные решения для коммерции уже существуют. Стандартным решением является использование технологии SSL, базирующейся на криптографическом алгоритме RSA.

    Положение различно в разных странах, но общий  вывод - законодательная база практически  отсутствует, особенно в отношении  международных операций с электронными деньгами, которые будут преобладать в Internet, ведь уже сегодня при осуществлении простейшей операции покупки файла с цветной репродукцией картины продавец и покупатель часто оказываются из разных стран. Наиболее развита законодательная база в США, где существует детальный Федеральный Акт «Об электронных денежных переводах», однако специфику, связанную с использованием именно электронных денег, предполагается учесть в будущих изменениях и дополнениях к этому документу.