ВВЕДЕНИЕ 
 

     С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять  функцию средств платежа и  обмен Товар–Деньги–Товар принимает  форму Товар–Обязательство–Деньги, т.е. с временным разрывом между  продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

     Кредит  обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.

     Кредит  – это одна из важнейших на сегодняшний  день экономических категорий. Выбранная  мной тема актуальна, так как кредитные отношения в современных мировых условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.

     В современной экономике все большее  распространение получает продажа  товаров с рассрочкой или отсрочкой  платежа. Это вызвано тем, что  коммерческий кредит является достаточно эффективным способом стимулирования продаж. Во многих странах рост потребительского и жилищно-ипотечного кредитования населения в значительной мере расширил рынок для потребительских товаров длительного пользования и сыграл заметную роль в быстром развитии соответствующих отраслей промышленности и строительства.

     Потребительское кредитование позволяет населению  использовать значительные заемные  ресурсы на приобретение товаров  длительного пользования, ипотечные  ссуды, оплату неотложных нужд и т.п.

     Таким образом, потребительский кредит - это кредит, который предоставляется физическим лицам для приобретения предметов личного потребления. Главное удобство потребительского кредита заключается в том, что деньги, которые заемщик получает, не являются целевыми. То есть, тратить их он имеет право на любые нужды. Кроме того, оформление такого кредита обычно происходит довольно быстро и не требует залога, а некоторые банки могут выдать его даже без поручителей.

     Потребительское кредитование как фундаментальная  составляющая деятельности банка занимает основное место в объеме банковских операций, приносящих доход. Кредитование выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития, способствует техническому прогрессу.

       Целью курсовой работы является всестороннее исследование и осуществление анализа кредитования физических лиц в ОАО АСБ «Беларусбанк», разработка рекомендаций для повышения качества кредитования физических лиц и совершенствования кредитной политики банка.

     Объектом  данного исследования является ОАО АСБ «Беларусбанк» г.Бобруйск.

     Предметом исследования является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач данного исследования.

     По  результатам исследования был вскрыт ряд проблем, имеющих отношение  к рассматриваемой теме, и сделаны  выводы о необходимости дальнейшего изучения/улучшения состояния вопроса.

       Исходя  из цели исследования в работе поставлены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические аспекты кредитования физических лиц;
• изучить принципы кредитования;
• показать классификацию и формы потребительского кредита;
• провести анализ кредитования физических лиц в ОАО АСБ «Беларусбанк»;
• выявить проблемы и перспективы кредитования физических лиц в ОАО АСБ «Беларусбанк».

     Теоретической и методологической основой проведения исследования явились законодательные акты, нормативные документы по теме работы.

     При написании работы широко использовались действующие законы и положения, регулирующие порядок кредитования физических лиц, периодические издания, внутренние положения и финансовая документация ОАО АСБ «Беларусбанк», а также информационные ресурсы сети Интернет.

     1 Теоретические аспекты кредитования физических лиц 
 

     1.1 Понятие потребительского кредитования и его роль в рыночной экономике 
 

       В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит – это кредит, предоставляемый коммерческими банками или иными кредитными организациями разных типов и видов.

       Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке  кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

       Стратегия и тактика банка в области  получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной  политики. Каждый банк формирует свою кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов. При формулировании кредитной политики банк в первую очередь исходит из того, что ссудные операции приносят основную часть его прибыли.

       Кредитование  коммерческими банками физических лиц позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков, оно имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, предметах длительного пользования, различных товарах и услугах [9, С. 24].

       Потребительский кредит – вид кредита, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств или  товаров для удовлетворения потребительских нужд. При этом потребительский характер кредитов определяется целью (объектом кредитования) предоставления кредита.

       К потребительским кредитам относят  любые виды кредитов, предоставляемых  населению, в том числе кредиты  на приобретение товаров длительного  пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и прочие.

       Объектом  потребительского кредита являются расходы, связанные с удовлетворением  потребностей населения. Принято разделять  эти расходы на две группы:

• расходы на удовлетворение потребностей текущего характера (приобретение товаров в личную собственность);
• расходы на удовлетворение потребностей капитального или инвестиционного характера (строительство жилья, содержание недвижимого имущества).

       Исторически первой формой потребительского кредита  была так называемая "тали трейд" - торговля в рассрочку, которая начала развиваться в Западной Европе еще в XVIII в. Странствующие торговцы периодически поставляли и продавали товары в определенные местности некоторым семьям, соглашаясь на частичную регулярную оплату, с отсрочкой конечного платежа на определенный срок (до следующего своего прибытия).

       В условиях низкой покупательной способности  большинства населения потребительский  кредит осуществлялся в интересах  кредиторов, приобретая эксплуататорский грабительский характер. Так было, к примеру, в XIX в. и в начале XX века, когда наемные работники были вынуждены покупать потребительские товары в заводских лавках по повышенным ценам в счет будущей заработной платы. Такой грабительский потребительский кредит был одним из источников усиления эксплуатации наемной рабочей силы.

       Цивилизованный  характер потребительский кредит приобретает  по мере роста заработной платы и  повышения уровня жизни населения. Как результат подъема жизненных  стандартов в потребительской сфере  сформировались равноправные взаимовыгодные отношения между заемщиками и кредиторами.

       Особое  развитие потребительский кредит получил  в условиях общего кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой  войны, 1939-1945г.г.) в связи с резким усилением несоответствия между  ростом производства и ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся.

       Потребительский кредит отражает экономические отношения  между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг), которые оно могло бы иметь только в будущем, при условии накопления суммы денежных средств, необходимой для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой – ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.

       Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной  шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

       Рассрочка погашения кредита позволяет населению постепенно накапливать деньги для платежа. В процессе погашения потребительских кредитов у населения сокращается на соответствующую сумму платежеспособный спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, платных услуг, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении. Таким образом, размер кредитов тесно взаимосвязан с формированием покупательного фонда населения и его соответствия объему и структуре товарного фонда и услуг.

       Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.

       Посредством того, что потребительский кредит вынуждает людей, как можно крепче держаться за своё рабочее место, он уменьшает текучесть кадров. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. В итоге потребительский кредит является очень сильным фактором подъёма народного благосостояния [8, С. 15].

       Следует также учесть, что потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и создавая видимость высокой конъюнктуры, в конечном счёте, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов.

       Главными  параметрами потребительского кредита  являются:

• доступность кредита;
• величина процентной ставки;
• сроки предоставления и погашения;
• способность заемщика вернуть кредит.

       Субъектами  потребительского кредита являются банки, торговые заведения (кредиторы) и население (заемщики). Традиционно  кредитование физических лиц осуществляется преимущественно банками.

       В схеме потребительского кредитования могут участвовать не только банк и кредитополучатель, но и поручители, а также торговые организации.

       Поручитель  – это достаточно платёжеспособный человек (или организация), который является дополнительным гарантом для банка, что кредитополучатель вернёт деньги, в противном случае выплата кредита ложится на поручителя.

       Торговые  организации довольно часто сотрудничают с банками в процедуре оформления кредита – они продают свои товары с отсрочкой платежа, привлекая в качестве кредитора – финансовую организацию, но человек, купивший товар «в кредит», становится должником не магазина, а банка, сотрудничающего с ним.

       В силу специфики сферы конечного  потребления возникает необходимость  вхождения в отношения потребительского кредитования такого субъекта как торговые организации, осуществляющие посредническую деятельность по купле-продаже товаров и предоставлению услуг. Потребительский кредит является формой помощи торговым заведениям в сбыте (продаже) товаров. При этом каждая торговая организация должна найти оптимальное сочетание прямых продаж товаров за деньги (наличными или по безналичному расчету) и продажи в рассрочку.

       К числу субъектов потребительского кредита относятся также и  небанковские кредитные учреждения.

       Потребительский кредит важен для кредитора, потому что:

• повышает его имидж в решении социальных проблем общества;
• имеет относительно небольшой кредитный риск благодаря широкому диапазону кредитополучателей; не слишком крупным для самого кредитора сумам и четко определенному залогу возврата кредита;
• заключение кредитных договоров часто является предпосылкой для использования кредитополучателем и других услуг, особенно банковских.

       Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, так как связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни. Регулирование может затрагивать уровень процентных ставок, сроков соблюдения принципов социальной справедливости, доступности кредита для населения. Потребительский кредит способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных слоев населения [6].

       Развитию  системы кредитования в нашей стране присуща тенденция к расширению и укрупнению объектов кредитования. В настоящее время получило распространение мнение, что осуществлен переход от кредитования объекта к кредитованию субъекта. Действительно, при выдаче кредита на первый план выдвигается кредитоспособность субъектов, несмотря на то, что при этом кредиты предоставляются на конкретные цели и под конкретные объекты. 
 

     1.2 Классификация и формы потребительского кредита 
 

       Существует  несколько различных видов кредитования физических лиц.

       Классификация потребительских кредитов может  быть проведена по ряду признаков [8, С. 19]:

• целевому характеру;
• субъектам кредитных отношений (банковские и небанковские);
• способу организации предоставления ссуженных средств (кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные);
• формам выдачи (товарные и денежные кредиты);
• степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг (кредиты на полную стоимость или с частичной их оплатой);
• способу погашения кредита (погашаемые постепенно или разовым платежом);
• срокам кредитования (краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года);
• по способу предоставления – единовременная  выдача, кредитная линия (возобновляемая или нет), овердрафтное кредитование;
• по валюте предоставляемого кредита – кредиты в белорусских рублях, кредиты в иностранной валюте;
• в зависимости от процентной ставки – с фиксированной процентной ставкой и плавающей.

       В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты бывают:

• инвестиционные;
• для покупки особых товаров или оплаты услуг;
• на развитие личных хозяйств;
• целевые кредиты отдельным социальным группам;
• на целевые потребительские нужды;
• под банковские кредитные карточки и др.

       К инвестиционным относятся кредиты на строительство, завершение строительства и приобретение индивидуальных жилых домов и квартир, садовых домиков; благоустройство садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, дач; строительство, покупку и ремонт гаражей, строительство и ремонт надворных построек и другое. Такие кредиты предоставляются на срок от 5 лет до 15 лет.

       Льготные  кредиты предоставляются на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых  помещений малообеспеченным трудоспособным гражданам Республики Беларусь, состоящим  на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Максимальный срок, на который предоставляется льготный кредит, может быть значительно длиннее обычного срока.

       Острота жилищной проблемы предопределяет расширение сферы применения и роста объема кредита, предоставляемого на индивидуальное жилищное строительство, как одну из возможностей ее разрешения.

       По  условиям кредитования на строительство  и покупку жилья различаются  следующие кредиты: выдаваемые на общих  основаниях; льготные, в том числе  с использованием бюджетных средств, в рамках государственных жилищных программ, с низкой процентной ставкой, длительными сроками пользования; ипотечные жилищные кредиты под залог строящегося или имеющегося в распоряжении жилья. Ипотечные жилищные кредиты являются приоритетным направлением в развитии потребительского кредита.

       Особую  группу кредитов банков составляют кредиты  на текущие (неотложные нужды) [4]:

• на оплату обучения (в высших и средних специальных учебных заведениях) предоставляются путем безналичного перечисления средств на счет учебного заведения на основании договора, заключенного с ним и (или) счета-фактуры (другого документа). По желанию кредитополучателя банк может заключит кредитный договор на открытие кредитной линии и производить оплату в сроки, установленные договором с учебным заведение. Кредит выдается одному из близких родственников обучающегося или непосредственно самому обучающемуся при условии наличия у него постоянного источника дохода.
• на лечение предоставляются, как самому кредитополучателю, так и членам его семьи путем безналичного перечисления средств (на оплату лечения и платных медицинских услуг, на приобретение санаторно-курортных путевок, на оплату приобретаемых лекарств).
• на ритуальные услуги предоставляются путем безналичного перечисления средств на счета предприятий (индивидуальных предпринимателей), занимающихся изготовлением и установкой памятников (оград), оказанием других ритуальных услуг на основании договора.
• кредит на приобретение автомобиля (транспортных средств) предоставляется путем безналичного перечисления средств на счет продавца на основании: счета-фактуры и (или) договора купли-продажи, нотариально заверенного договора купли-продажи либо справки-счета комиссионного магазина в случае приобретения автомобиля у физического лица. При оформлении приобретаемого автомобиля в качестве залогового обеспечения кредит предоставляется в размере до 70% стоимости автомобиля.
• кредит на приобретение товаров отечественных производителей предоставляется путем безналичного перечисления средств на счета организаций – продавцов по предоставленным счетам-фактурам.
• кредиты на иные потребительские нужды выдается на оплату приобретаемых товаров и оказываемых услуг на основании договора (за исключением когда кредит выдается путем расчетного чека, чековой книжки или наличными деньгами).

       Характер  таких кредитов обычно краткосрочный – до 3 лет.

       Кредиты на развитие личных хозяйств выдаются: на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств; приобретение взрослого скота, молодняка, кормов; покупку посадочного материала, фруктовых деревьев, рассады, удобрений (срок кредита – до 5 лет).

       Социальный  характер носят все виды потребительского кредита, однако следует выделить целевые кредиты отдельным социальным группам (молодым семьям, молодым специалистам, студентам). Социальный характер данных кредитов обусловлен тем, что их функционирование имеет целью решение общественных задач - укрепление семьи, улучшение ее бытовых условий, закрепление кадров за предприятиями, оказание материальной помощи студентам. Кредиты, как правило, выдаются на льготных условиях: относительно низкая процентная ставка; сумма кредита увязана с бюджетом прожиточного минимума, льготные сроки погашения.

       Нецелевые потребительские наличные кредиты могут предоставляться населению коммерческими банками, ломбардами под залог имущества, кассами взаимопомощи, хозяйственными организациями без обязательного указания целей использования кредита. Это может быть кредит на неотложные нужды, на осуществление затрат, возникающих в связи с особыми или непредвиденными обстоятельствами (лечение, несчастный случай, стихийное бедствие, получение образования).

       Кредиторы-банки  могут выдавать потребительские  кредиты непосредственно кредитополучателям (прямые кредиты), которые обращаются в банк, или косвенно через посредников, например, торговую организацию, предприятие по оказанию услуг проката, ломбард, которые продают товар потребителям, оказывают услуги или обслуживают их под обязательства кредитополучателя.

       К потребительскому кредиту относится  также чековый кредит. В мировой банковской практике предоставление чекового кредита связывается с наличием счета в банке. Между кредитором и кредитополучателем оговаривается (письменно) заранее обусловленное автоматическое предоставление кредита в момент исчерпания остатка средств на счете (овердрафтные счета). Такие кредиты могут погашаться либо в процессе поступления на счет обычных депозитов, либо специальными взносами кредитополучателя.

       Особенностью  развития потребительского кредита  является использование банковских пластиковых карточек [10].

       Кредитная карточка – это удобное платежное  средство, позволяющее приобретать  товары и услуги при отсутствии достаточных  собственных средств. Кредитная  карточка предполагает участие трех сторон: банка, предоставляющего кредит; клиента, заинтересованного в кредите; торговой организации (продавца), других предприятий сервиса, заинтересованных в том, чтобы продавать свои товары и услуги. По каждой карточке устанавливается кредитный лимит, который может быть изменен в ту или иную сторону в зависимости от режима использования карточки владельцем.

       Достоинства кредитных карточек очевидны для  всех участников. Покупатель (кредитополучатель  банка) может приобрести товар, получить услугу сразу и  оплатить ее, а  через некоторое время погасить кредит банку. Карточки удобны: нет необходимости носить с собой большие суммы денег (тем более что не всегда известно, сколько их понадобится); не нужно тратить время, чтобы снять деньги со счета в банке или оформить кредит. При утере карточки воспользоваться ею постороннему лицу практически невозможно, так как существует много методов защиты карточек.

       Для торговых, сервисных предприятий  прием кредитных карточек позволяет  увеличивают объемы продаж, доходов, расширить круг покупателей, предоставить дополнительные услуги клиентам, повысить свою конкурентоспособность.

       Заинтересованность  банков заключается в процентах  за кредит, который они предоставляют  владельцам карточек, в расширении услуг клиентам. Кредитные карточки облегчают предоставление потребительского кредита и служат орудием платежа, сокращая потребность в наличных деньгах.

       Перспективной формой кредитования, предполагающей использование банковских пластиковых  карточек  является овердрафтное кредитование,

        2 Анализ потребительского кредитования физических лиц в ОАО АСБ «Беларусбанк» 

       2.1 Процедура выдачи потребительских кредитов физическим лицам в ОАО АСБ «Беларусбанк»

     ОАО АСБ «Беларусбанк» предоставляет своим клиентам полный комплекс кредитных услуг в белорусских рублях и иностранной валюте, среди которых особое внимание уделяет розничному кредитованию физических лиц.

     Порядок предоставления кредитов физическим лицам  в ОАО АСБ «Беларусбанк» разработан в соответствии с Гражданским Кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь "О залоге", Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226, а также другими нормативными правовыми актами и локальными нормативными актами ОАО АСБ «Беларусбанк», регулирующими вопросы кредитования физических лиц.

     В настоящее время банком осуществляется кредитование физических лиц:

• на потребительские цели;
• на финансирование недвижимости;
• на приобретение автотранспортных средств;
• экспресс-кредитование.

     Процесс кредитования начинается с предоставления потенциальным кредитополучателем документов для оформления кредитного договора и получения кредита, которые  включают в себя:

• заявление на имя руководителя филиала;
• анкету кредитополучателя и его гаранта (поручителя);
• паспорт (вид на жительство) кредитополучателя и его гаранта (поручителя);
• справку с места работы кредитополучателя и его гаранта (поручителя) или иной документ, подтверждающий доходы, полученные не менее чем за три последних месяца, и произведенные из них удержания; копию свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и копию годовой (квартальной) декларации о доходах, представляемых в налоговые органы (с отметкой ИП о том, что копия верна), либо иной документ, подтверждающий его платежеспособность, - для индивидуальных предпринимателей;
• справку о размере пенсии - для неработающих пенсионеров;
• в случае если гарантом (поручителем) является юридическое лицо - документы, подтверждающие его правоспособность и платежеспособность;
• правоустанавливающие и другие документы на предлагаемое в качестве залога имущество кредитополучателя или его гаранта (поручителя), если право собственности или хозяйственного ведения на него должно быть документально подтверждено;
• иные документы по требованию банка.

     Заявителями могут выступать дееспособные физические лица без ограничений по возрасту, являющиеся гражданами Республики Беларусь (иностранными гражданами или лицами без гражданства, постоянно проживающими в Республики Беларусь), зарегистрированными по месту жительства и (или) месту пребывания в Республике Беларусь и имеющие постоянный доход, официально подтвержденный в стране его получения.

     Сумма выдаваемого кредита определяется исходя из потребности заявителя и его кредитоспособности.

     Выдача  кредита лицам, достигшим пенсионного  возраста, не осуществляющим трудовую деятельность, производится в пределах 10-кратного размера пенсии. Сумма  кредита, выдаваемого работающим пенсионерам, определяется на общих основаниях исходя из их кредитоспособности.