Совместные предприятия как форма межфирменного сотрудничества
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
В Республике Беларусь развитие реальных рыночных отношений возможно лишь тогда, когда будут созданы все условия, способствующие свободному вхождению национальной экономики в систему мировых хозяйственных связей. И здесь основная стратегическая цель нашего государства должна быть направлена на создание высокоэффективной экономики, гибкой, восприимчивой к достижениям научно-технического прогресса, ориентированной на потребителя. В связи с этим специфика современного этапа рыночных преобразований в Республике Беларусь требует повышенного внимания к инвестиционным проблемам, решить которые не всегда по силам одному государству, а необходима помощь извне. Поэтому сегодня особое значение приобретают мероприятия по активизации инвестиционной деятельности, привлечению в реальную экономическую сферу самого широкого спектра инвесторов и повышению эффективности их участия через развитие разнообразных форм хозяйственной деятельности и, в частности, совместных предприятий (далее возможно – СП).
Технологическое перевооружение производства, улучшение финансовых показателей, выпуск новой конкурентоспособной продукции, наращивание экспортных поставок являются насущными вопросами деятельности белорусских предприятий. Поэтому в условиях ограниченных финансовых и наукоемких ресурсов для этих целей необходимо привлечение иностранных инвестиций и налаживание сотрудничества с международными компаниями.
Об этом утверждают и статистические данные. Так объем иностранных инвестиций, поступивших в реальный сектор экономики Республики Беларусь в 2013 году равен 14 974 286,7 тыс. долларов США, чистое поступление иностранных инвестиций – 3 173 133,6 тыс. долларов США. Удельный вес инвестиций в основной капитал в ВВП составил 31,8%
Все это свидетельствует об актуальности выбранной мною темы на данном этапе для Республики Беларусь.
Цель моего исследования – показать важность создания и эффективного функционирования совместных предприятий, как способа решения инвестиционных проблем, дать оценку перспективам развития в Беларуси.
Для достижения поставленной цели будут решены следующие задачи:
– дано определение совместному предприятию;
– выявлены причины создания данных предприятий;
– определены преимущества создания СП и механизм их реализации;
– проанализировано развитие СП за рубежом;
– на основе особенностей развития СП в Республике Беларусь выявлен ряд проблем, с которыми сталкиваются данные предприятия, приведены пути их решения.
При написании работы были использованы следующие источники информации: монографические статьи; учебники и учебные пособия; журналы периодической печати; всемирная сеть Интернет.
1 СОВМЕСТНЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ КАК ФОРМА МЕЖФИРМЕННОГО СОТРУДНИЧЕСТВА
1.1 Понятие и черты совместного предприятия
Развитие совместных форм сотрудничества берет свое начало с эпохи становления рыночных отношений. Первые совместные предприятия возникли в XIX веке в сфере обращения. Первое совместное предприятие производственного типа основал Томас Эдисон с компанией "Корнинг Гласе Уоркс" в 1879 году для выпуска ламп накаливания.
Понятие «совместное предприятие» представляет собой широко известную в мировой практике форму экономического сотрудничества. Совместное предприятие (СП) - самостоятельный в организационном, финансовом и правовом смыслах субъект хозяйствования, образованный в форме взносов капитала независимыми друг от друга партнерами, резидентами разных стран, совместно владеющими им и пользующимися результатами его деятельности.
В США под совместным предприятием понимается широкий спектр соглашений, охватывающий как создание новой самостоятельной корпорации, так и наличие договора или соглашения о совместной деятельности, включая совместные выступления на рынке ценных бумаг и товарных биржах, совместные предложения на торгах, совместные подрядные работы (которые не предполагают создания отдельного юридического лица с общим капиталом), приобретение одной кампанией части капиталов или активов другой кампании. СП здесь могут создаваться как на одну сделку, так и на неопределенный или заранее фиксированный период времени. Кроме того, они могут объединять двух и более партнеров или даже целую отрасль. В соответствии с международной практикой к категории СП относят предприятия с иностранным долевым участием от 10 до 90%. Если же доля зарубежного партнера составляет менее 10%, то такие капитальные вложения относят к иностранным портфельным инвестициям. Если же зарубежная фирма владеет 90% и более уставного капитала, то такое предприятие рассматривается как полностью иностранное.
Для Республики Беларусь наличие иностранного партнера является отличительным признаком и обязательным условием при создании СП. В законодательстве РБ к числу СП относят предприятия с участием иностранных инвестиций без ограничения доли иностранного капитала в уставном фонде, за исключением предприятий со 100%-ным участием зарубежного инвестора (иностранные предприятия).
К основополагающим чертам СП относятся:
– финансовое участие партнеров;
– сохранение каждым из партнеров финансовой, организационной и юридической независимости;
– создание совместной единицы хозяйствования, обладающей юридической правоспособностью;
– относительное постоянство юридических целей и воли участников, что обеспечивает их долгосрочное сотрудничество;
– осуществление партнерами-учредителями контроля над СП;
– осуществление партнерами права на управление СП;
– распределение между партнерами прибылей, а также производственного и коммерческого рисков, пропорционально вкладу в совместное имущество;
– коллективная ответственность за эффективность работы.
– совместная работа опирается на договорную основу с регулированием важнейших сторон деятельности, включая организационно-правовую форму, цели и содержание, распределение функций по управлению, условия ликвидации, срок деятельности, подсудность и т.п.
Таким образом, совместное предприятие - такая форма совместного предпринимательства отечественных и иностранных партнеров, при которой создается общая производственная база; производится продукт (товар, работа, услуга), находящийся в общей собственности национального и иностранного партнеров; осуществляется общее управление, общее участие в прибылях и общее несение рисков.
1.2 Преимущества создания совместных предприятий с зарубежными партнерами
Открытость национальной экономики способствует динамичному развитию внешнеэкономических связей, которые, в свою очередь, ведут к экономическому росту Республики Беларусь. Во-первых, внешний рынок служит важным источником передового управленческого опыта, деловой культуры, новых форм хозяйствования; во-вторых, общий технико-экономический уровень производства формируется с учетом требований международной конкуренции; в-третьих, увеличивается объем валютных ресурсов страны; в-четвертых, рационализируется импорт: появляется возможность модернизации и расширения отечественных производств, экономии при замене более эффективной зарубежной продукцией, обогащения ассортимента на белорусском потребительском рынке, более рационального использования природных ресурсов страны; в-пятых, осуществляется превращение республики не только в международного торговца, но и в международного инвестора: целевое осуществление капитальных вложений за рубежом в создание производственных мощностей для поставки в республику необходимой продукции, экспорта ее на мировой рынок.
Важным вопросом является выбор формы сотрудничества. Такими формами могут быть совместные предприятия, соглашения о прямых связях, международные объединения, совместные организации. Экономическая целесообразность выбора той или иной формы должна быть глубоко аргументирована и подтверждена экспертными оценками и расчетами. Формы сотрудничества под воздействием динамизма внешних условий постоянно развиваются. Например, в 80-х годах получили быстрое распространение такие формы как компенсационные соглашения, лицензионные соглашения, встречная торговля. Компенсационные соглашения предусматривают поставку технологического оборудовании, требуемого для комплектации предприятий с оплатой произведенной на их основе продукции. Компенсационные соглашения наиболее распространены при осуществлении нового строительства, модернизации и реконструкции действующих промышленных предприятий. Новой чертой компенсационных соглашений является возможность конкурсного отбора проектов по расширению и модернизации предприятий. Лицензионные соглашения оформляются при предоставлении лицензий с последующей оплатой произведенной на их основе продукции (изготовленной по лицензии продукции). Соглашение о встречной торговле является средством предоставления дополнительных гарантий выполнения обязательств партнеров. Прямые соглашения о встречной торговле, как свидетельствует мировой опыт, перерастают в соглашении о совместном производстве и совместном маркетинге.
Совместное предприятие является наиболее интенсивно развивающейся формой международного экономического сотрудничества. Совместное предприятие отличает наличие как национального, так и иностранного капитала. При совместном производстве возникает необходимость совместных капиталовложении, разделении доходов и убытков, разделения управленческих обязанностей, так как обе стороны берут на себя свою долю хозяйственного риска. Совместное предприятие ввиду этого отражает более глубокие и сложные связи сотрудничающих сторон. Например, при осуществлении экспортно-импортных операций происходит "переплетение" форм сотрудничества: используются одновременно компенсационные и лицензионные соглашения, встречная торговля.
В экономическом аспекте совместное предприятие выступает как вид использования иностранного капитала. При этом обеспечивается подчинение иностранного инвестора контролю и правовому режиму государства-реципиента.
Совместное предприятие может быть организовано в форме производственного предприятия, внедренческой фирмы, сервисных, торговых и посреднических организаций. При сотрудничестве в форме совместных предприятий, как правило, устанавливаются долговременные стабильные, тесные и взаимовыгодные отношения сторон.
Совместные предприятия могут создаваться "на одну сделку", на неопределенный или на заранее фиксированный период времени и объединять 2-х или более партнеров или даже целую отрасль. Создание совместных предприятий может осуществляться в различных сферах деятельности (производственной, торгово-закупочной, финансовой и т. д.). Однако, создание совместных предприятий в производственной афере имеет ряд преимуществ. Во-первых, это дает возможность учредителям совместного предприятия получать конкурентные преимущества на товарном рынке (осуществляется более быстрое внедрение новых технологий, передача патентов, лицензий, "ноу-хау") и максимум льгот (по уплате налогов, таможенных сборов при вывозе продукции); во-вторых, страна-реципиент может обеспечить высокую степень контроля над использованием экономических ресурсов, активизировать производственную деятельность в приоритетных отраслях материальной сферы, получить положительный социальный эффект от увеличения числа рабочих мест.
Создание совместных предприятий в Республике Беларусь способствует достижению следующих целей: развитие экспортной базы и сокращение нерационального импорта, привлечение дополнительных финансовых и материальных ресурсов, приобретение передового управленческого опыта, развитие производства с использованием наиболее прогрессивной техники и технологии.
Предприниматели зарубежных стран, создавая совместные предприятия на территории Республики Беларусь преследуют такие цели, как сокращение объемов капитальных затрат и риска при создании новых мощностей, приобретение производственной базы или источников сырья, приобретение новых каналов реализации товаров или услуг, повышение эффективности существующего маркетинга, получение возможности избежать циклической или сезонной нестабильности (спада производства); проникновение на новые рынки сбыта. Создание СП предоставляет возможность иностранному предпринимателю легче утвердиться на местном рынке, установить контакты с местными органами власти, поставщиками, банками, лучше узнать рынок рабочей силы, приобрести управленческий опыт и опыт по ведению кадровой политики. При этом по подсчетам западных экономистов 72% всех опрошенных зарубежных фирм решающим фактором при создании совместных предприятий считают местный опыт партнера. При создании совместного предприятия возникает общий для его партнеров интерес, который выражается в общем виде как возможность получения большей выгоды. Но при этом, каждый из партнеров имеет свои "элементы выгоды" или свои цели. Так, иностранный инвестор с учетом многих факторов (экономических, политических, правовых) оценивает условия своих инвестиций и хозяйственный риск в данной стране, изучает вопросы о повышении прибыли (например, в силу наличия дешевых сырьевых и трудовых ресурсов) и о расширении рынка сбыта.
При организации совместного предприятия в производственной среде его партнеры, как правило, определяют свои сферы в создании совместного капитала. Например, один из партнеров предоставляет новую технологию, а второй – общие условия производства (источники сырья, рабочую силу, рынки сбыта и др.)
Если представить собирательную модель типичного производственного предприятия с участием белорусского и иностранного партнера, то это будет предприятие, основанное на зарубежной технологии; размещенное на производственных площадях белорусского участника; использующее в своем производственном процессе белорусские топливно-энергетические и сырьевые ресурсы; зарубежное оборудование и комплектующие изделия, из которых персонал белорусской стороны собирает готовую продукцию для сбыта в большей части на зарубежных рынках.
На темпы образования совместных предприятий в Республике Беларусь оказывают позитивное влияние следующие факторы:
– научно-технический прогресс, который сопровождается ломкой структуры общественного производства;
– образование новых рынков сбыта и источников сырья;
– расширение наукоемких производств и отраслей;
– углубление специализации и кооперации производства;
– политика экономических реформ, ориентированная на переход к рыночным отношениям в экономике.
Вместе с тем, сложная экономическая ситуация сдерживает процесс создания совместных предприятий в сфере производства.
Отрицательное влияние оказывает недостаточно разработанная законодательная база, сложности с информационным обеспечением совместных предприятий. Кроме того, подход некоторых иностранных партнеров к Беларуси, как возможному источнику получения дешевого сырья и дешевой рабочей силы, емкого непритязательного рынка, ведет к затруднению полноправного сотрудничества.
В экономической структуре Республики Беларусь совместные предприятия получили четко определенное место в связи с обозначенной линией их взаимоотношений с органами государственной власти и контроля, с другими участниками рыночной среды. Ориентация совместных предприятий на уровень требований мирового рынка вносит в экономику Республики Беларусь опыт поведения в условиях высокой конкуренции и повышение ее экспортного потенциала. Вместе с тем, совместные предприятия, как более сложная форма сотрудничества, требуют создания соответствующих внутренних экономических условий.
1.3 Экономический
механизм реализации
В целом результаты создания СП и его влияние на стратегическое положение партнеров оцениваются по следующим направлениям:
– изменение эффективности стратегических капиталовложений компаний-участниц.
– повышение эффективности текущего потенциала компаний-участниц.
– изменение стратегии роста материнских компаний, характера ее стратегического поведения на рынке.
В рамках первого направления исследования экономических результатов создания СП - эффективность капиталовложений материнских компаний - следует в первую очередь рассматривать возможность СП обеспечивать оптимальный уровень стратегических капиталовложений. Необходимый эффект достигается в результате перераспределения и концентрации ресурсов партнеров в СП. Кроме того, благодаря эффекту синергии - "разнице между совокупным эффектом нескольких факторов и простой суммой частных эффектов использования этих факторов" - эффективность капиталовложений в СП оказывается выше среднеотраслевой.
Необходимость обеспечения минимального эффективного объема капиталовложений является доминирующим мотивом создания СП в капиталоемких и наукоемких отраслях: аэрокосмической, электронной, автомобильной и др. Особенно интенсивно процесс создания СП (стратегических альянсов) развивается в современных условиях с появлением глобальных продуктов и глобальных производств.
Создание СП позволяет партнерам улучшить показатели текущего потенциала своих компаний - повысить эффективность общего и финансового управления, маркетинга, НИОКР, организации производства, выполнения прочих функций.
В области общего управления эффект достигается благодаря обмену между предприятиями управленческим опытом и ноу-хау, совместной подготовки специалистов для СП; в процессе взаимодействия происходит неформальный обмен знаниями.
В области организации производства создание СП обеспечивает следующий экономический эффект для материнских компаний:
– обеспечивается экономия на масштабах производства благодаря снижению средних постоянных издержек;
– обеспечивается необходимое качество готовой продукции, которая совместно производится партнерами с помощью СП;
– в процессе создания СП происходит взаимный обмен технологиями производства и сопутствующими знаниями, что положительно отражается на экономических показателях материнских компаний;
– в результате создания СП обеспечивается стабильное функционирование производственного процесса благодаря снижению транзакционных издержек открытого рынка. Транзакционные издержки (англ., transaction - сделка) представляют собой расходы компании на проведение коммерческих операций в условиях открытого рынка: расходы на поиск поставщика/потребителя, затраты на проведение переговоров и заключение договоров; значительную часть транзакционных издержек составляют затраты на контроль за выполнением условий контрактов и прямой экономический ущерб в случае их невыполнения в виде сбоев производственного процесса, затрат на поиск нового партнера.
В области сбыта создание СП обеспечивает следующий эффект для материнских компаний:
– позволяет снизить транзакционные издержки
функционирования материнских компаний
в результате замещения ранее действовавших
в системе "поставщик-производитель-
– интеграция дистрибьюторских систем материнских компаний в результате создания СП, совместное использование партнерами торговых марок обеспечивает значительную экономию на масштабах затрат;
– создание СП позволяет материнским компаниям расширить рынок сбыта за счет доступа к рыночным сегментам друг друга;
– создание СП позволяет материнской компании получить необходимую информацию о новом рынке сбыта благодаря сотрудничеству с местными компаниями;
– в результате создания СП компания получает возможность укрепить свои конкурентные преимущества и вытеснить с рынка соперничающие компании.
В области НИОКР создание СП обеспечивает следующие преимущества для компаний-партнеров:
– концентрацию ресурсов и опыта партнеров, что значительно повышает эффективность исследований;
– разделение затрат на научные исследования, которые в некоторых отраслях являются достаточно высокими;
– экономию затрат благодаря использованию взаимодополняющих ресурсов предприятий-партнеров;
– снижение времени производственного освоения новой технологии, что обеспечивает больший период времени существования монопольного положения, завоевание большей доли рынка благодаря положению лидера, а также, если данная продукция уже существует у конкурентов, преимущества в борьбе за рынки сбыта и специфические ресурсы;
– сотрудничество в области НИОКР позволяет компании эффективно подстраиваться под современный инновационный цикл, характеризующийся ускорением морального износа и резким сокращением жизненного цикла продукта;
– создание СП позволяет партнерам максимизировать экономический эффект от разработки новых технологий, поскольку в результате один нематериальный актив может использоваться на рынках двух и более компаний;
– совместные НИОКР также максимально снижают дублирование затрат фирм-партнеров, обеспечивают объединение созданных активов, эффект синергии.
Таким образом, основным преимуществом СП перед другими формами хозяйствования является то, что экономический потенциал СП превышает экономический потенциал компаний-учредителей в случае, когда материнские компании передают в СП ресурсы, соответствующие их стратегическому положению.
Возвращаясь к последствиям создания СП для материнских компаний, необходимо отметить, что в результате создания СП может изменяться стратегия роста компаний-учредителей. Приток недостающих факторов производства, технологий, возможность использования большего объема ресурсов создают предпосылки для применения компанией более агрессивной рыночной стратегии и укрепления ее конкурентных позиций.
Создание СП используется компаниями и с целью эффективного контроля за развитием конкурентной среды. В данном случае компания вступает в альянс с действующими конкурентами либо новичками, проникающими на рынок, с целью наблюдения за деятельностью конкурирующих фирм, контроля за источниками их конкурентных преимуществ, в первую очередь, за результатами НИОКР и планирования своего стратегического поведения в соответствии с изменением ситуации в отрасли.
2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СОВМЕСТНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ В ПРАКТИКЕ ЗАРУБЕЖНЫХ ФИРМ
По данным ООН наиболее частым мотивом преобразования кооперационных соглашений в СП является расширение и диверсификация видов деятельности. Большая часть контрактов о промышленной кооперации, вовлекающей производство, основывается на лицензиях, которые включают ограничения по объемам производства, рынкам сбыта и использованию торговых марок. Создание же СП позволяет значительно расширить спектр видов деятельности, связанных с производством: совершенствование продукции на основе совместного ведения исследований и разработок, маркетинг, постпродажное обслуживание.
Часть кооперационных соглашений преобразуется в СП для осуществления крупномасштабного производства сложной продукции, а также для расширения объема и номенклатуры выпускаемой продукции. Так, 15 крупных компаний, включая "Боинг", "Контрол Дата", "Ханивелл", "Диджитал Еквипмент", "Кодак", "Локхид", "ЗМ", "Мотролла", "Нешнл Семикондактор", "Роквелл", объединили свои ресурсы в СП МКК ("Микроэлектронная компьютерная корпорация") с целью разделения затрат на разработку технологий производства полупроводниковых материалов, компьютеров и программного обеспечения для улучшения собственных стратегических позиций и эффективной конкуренции с японскими фирмами. В 1987 г. было создано подобное СП "Сематек" с участием четырнадцати высокотехнологичных компаний, включая ИБМ, для разработки дешевых технологий производства высокоскоростных компьютеров, способных конкурировать с последними достижениями японской промышленности.
СП используются также в создании формальной структуры для передачи сложных патентованных технологий. Западные производители новейших продуктов не расположены к передаче технологий производства конечной продукции. Лицензионное производство такой продукции требует передачи большого количества не только патентованных технологий, но и других производственных ноу-хау. Другим препятствием к крупномасштабной передаче лицензионных технологий является необходимость для западного партнера контролировать качество конечной продукции. Контроль простирается до адаптации продукции к требованиям конкретных потребителей, что в большинстве случаев может осуществить только собственник технологии. Поэтому в таких случаях используется, как правило, промышленная кооперация, когда каждый партнер специализируется на производстве определенной части продукции, которая затем собирается в конечный продукт. Для осуществления же интеграции производственных процессов создается новая организационная структура – совместное предприятие.
Совместные с иностранным капиталом предприятия создаются практически во всех странах мира. Однако в каждой стране их создание имеет свою специфику, определяемую условиями управления экономикой, потребностями народного хозяйство и т. д. При этом большинство развитых капиталистических стран разрешает совместную предпринимательскую деятельность почти во всех отраслях народного хозяйства, исключая лишь те, куда ограничен доступ иностранцев. Перечень таких отраслей определяется законодательными актами. Например, в западных странах к ним часто относят страхование.
В настоящее время в зарубежных странах наблюдается интенсивное развитие совместного предпринимательства. Особенно это характерно для стран Западной и Восточной Европы, США, Японии, Китая и др.
Анализ создания совместных предприятий, образованных фирмами западных стран, показывает, что значительная их часть приходится на совместную предпринимательскую деятельность японских, американских, а также западно-европейских компаний.
При этом доля участия компаний в СП весьма различна. Лишь около 18 процентов из общего количества создано на партнерской основе. Иногда участники заключают соглашения на условиях 49: : 49, причем остальная часть акций принадлежит третьему лицу, которое при их разногласиях приобретает контроль над компанией. Создаются также и предприятия, когда капитал принадлежи полностью одному партнеру, но все его акции или их часть имеют право приобрести остальные участники СП.
Создание совместных компаний с западноевропейскими сторонами на территории США особо активизируется начиная с 70-х: годов. Наибольшее их количество создается с Великобританией.
Иностранные инвесторы, основываясь на американском рынке, преследуют цели получения доступа к передовой американской технологии и возможности использования своих научно-технических достижений с большей эффективностью, чем в своей стране. Они также получаю доступ к налаженной сбытовой сети и американскому менеджменту.
Интересен опыт Японии по организации создания СП как ни территории своей страны, так и за ее пределами.
Япония проявляет значительный интерес к промышленному сотрудничеству с развитыми капиталистическими странами. В связи с этим уже в 1979 году правительство Японии ввело ряд мер по либерализации законодательства об иностранных инвестициях, В соответствии с ними предопределялось вкладывание японских прямых инвестиций в Западной Европе и США.
При создании совместных предприятий японские предприниматели ведут достаточно гибкую политику. Они, при наличии выгодного контракта, не отказываются вносить в уставный фонд в качестве своего вклада новейшие технологии, соглашаются и на получение меньшей доли прибыли. Японские фирмы в основном направляют свою деятельность на создание совместных предприятий в таких областях деятельности как сфера услуг, торговля, банковское дело, обрабатывающая промышленность.
Это определяет их общую стратегию – создание в стране базирования "опорных" пунктов в торговле, сфере услуг, кредитной сфере, чтобы затем охватить своей деятельностью сферу материального производства.
Поэтому иногда их действия трактуют как "технологический демпинг", в связи с чем не все западноевропейские страны одинаково относятся к предложениям японских предпринимателей по созданию СП. В частности, Великобритания, Бельгия, Голландия допускают японский капитал лишь в менее развитые районы.