Современная банковская система. 3

Введение

Банковская система в России имеет очень много противоречий. Очень важно то, что происходит значительное увеличение финансовых ресурсов и сбережений, которые растут во всех секторах экономики. Это относится  и к сектору домохозяйств, о  чем свидетельствует статистика вкладов, и к сектору предприятий, где цифры еще более высокие. Этот процесс представляет собой  огромный вызов для банковской системы, которая получает эти ресурсы  и должна правильно ими распорядиться.

Поэтому в ситуации, в которой  сейчас находится российская экономика, важнейшая задача - добиться того, чтобы эти финансовые ресурсы, которые формируются внутри страны и которые придут извне, были трансформированы в реальные экономические проекты и в реальные инвестиции. Роль банковской системы здесь крайне велика. Если банковская система активно будет участвовать в этом процессе, то темпы инвестиционной активности могут значительно возрасти, что создаст основу для долговременного высокого экономического роста в ближайшие годы. Однако явных свидетельств того, что банковская система справляется или готова ответить на эти мощные вызовы реальной экономики, пока нет. Кажется, что мы находимся в самом начале пути к эффективному финансовому посредничеству, только обретаем банковскую систему, которая должна ответить на финансовые потребности растущей экономики, уже достаточно острые и требующие активности финансовых посредников.

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы  любой страны. Банки являются связующим  звеном между промышленностью и  торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость  и важность банковских структур, как  для бизнеса, так и для экономики  страны в целом.  Именно возрастание роли банковской системы на современном этапе, позитивное развитие банковского сектора обуславливает интерес к этой теме, которую стоит рассмотреть подробнее. Отмечая позитивные тенденции в развитии банковского сектора, в то же время нельзя не отметить существующие проблемы, в первую очередь связанные с растущей сложностью управления рисками как на уровне отдельных кредитных организаций, так и в масштабах банковского сектора.

Актуальность данной проблемы состоит  в следующем: до настоящего времени  не найдено оптимального пути реформирования банковской системы России. Было предпринято  много попыток по структурной  перестройке банковской системы, разрабатывались  программы по ее реструктуризации. Но ни одна из мер не принесла должного эффекта. В то же время нельзя не отметить существующие проблемы, в  первую очередь связанные с растущей сложностью управления рисками как на уровне отдельных кредитных организаций, так и в масштабах банковского сектора.

 Очень многие современные  бизнесмены посвятили себя теме  изучения и анализа функционирования  банков в России и создания  наилучших условий для успешной  их работы. Законодательные органы  много внимания уделяют выработке  новых концепций работы банков  страны.

Поэтому целью данной курсовой работы является раскрытие проблем банковской системы России и  поиск наиболее оптимальных путей ее реформирования. А задача состоит в выявлении  сущности банков, определении их основных характеристик и функций, установлении тенденций и перспектив развития банков на современном этапе, выявлении  положительных и отрицательных  сторон в их деятельности.

Предметом исследования здесь выступают  сами банки как элементы банковской системы и банковский сектор экономики  в целом. А, следовательно, объектом выступят финансовые отношения, складывающиеся в процессе формирования, распределения и перераспределения банковских ресурсов, а также и состояние экономики в целом.

В первой главе курсовой будет рассмотрено  понятие банка и банковской системы, а также назначение, функции и  принципы деятельности банков.

Вторая  часть курсовой посвящена анализу современной банковской системы, проблемам развития и направлениям ее реформирования.

Методологическую основу исследования составляют Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», научные проработки ученых, ведущие современные учебные пособия зарубежных и отечественных экономистов, научные статьи в экономических журналах и газетах.

ГЛАВА 1. Структура банковской системы РФ

1. Сущность и структура банковской системы РФ

Банковская система представляет собой организованную совокупность банков страны, а также разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи друг с другом. Современная банковская система России является рыночной и состоит из двух блоков – Центрального  банка РФ, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческих банков, кредитных организаций, а также филиалов и представительств иностранных банков, составляющие второй, нижний уровень.

 Рыночная банковская система основана на различных формах собственности на банки. Она предполагает функционирование множества банков, различающихся организационной формой, спецификой операций.

Двухуровневая банковская система  имеет связи по горизонтали и  вертикали. Вертикальные взаимосвязи — это отношения подчинения между управляющим центром (центральным банком) и низовыми звеньями (коммерческие банки и специализированные банки), а горизонтальные отношения характеризуют равноправное партнерство между субъектами низового уровня. В условиях двухуровневого варианта построения банковской системы происходит дифференциация функций на административно-управленческие (выполняются центральным банком); по обслуживанию хозяйства (осуществляют коммерческие банки).

Графически банковская систему РФ представлена на  схеме 1.

Дадим определения основным элементам банковской системы.

Схема 1

РФ

Банк — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свои счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская  кредитная организация имеет право осуществлять только отдельные банковские операции или их сочетания, которые устанавливаются Банком России. К ним относятся дилерские и брокерские фирмы, пенсионные и инвестиционные фонды, ломбарды, кредитные союзы, финансовые, страховые и лизинговые компании, кассы взаимопомощи.

Филиал представляет собой обособленное подразделение кредитной организации, расположенное вне места ее нахождения и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций.

Представительство — это обособленное подразделение кредитной организации, расположенное вне места ее нахождения, представляющее интересы данной кредитной организации, осуществляющее защиту и изучение рынка банковских услуг на определенной территории. В отличие от филиала кредитной организации оно не имеет права осуществлять банковские операции.

Банк России — это государственный банк, который является независимым в своей деятельности от Правительства Российской Федерации. Издаваемые Банком России нормативные акты обязательны для исполнения органами государственной власти РФ и ее субъектами, органами местного самоуправления, всеми юридическими и физическими лицами.

Вклад (депозит) — денежные средства в наличной или безналичной формах, переданные в банк для хранения собственником на определенных условиях.

2. Коммерческие банки в России

Коммерческие банки являются независимыми субъектами экономики. Основная цель деятельности коммерческих банков — получение максимальной прибыли. Создание и функционирование коммерческих банков в РФ основывается на Законе «О банках и банковской деятельности в РФ». В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, то есть совершают широкий круг операций на финансовом рынке. К этим операциям относят предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдачу гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т. д. Для осуществления кредитных операций коммерческие банки должны получить лицензию Центрального Банка РФ.

Банкам запрещается осуществлять деятельность в сфере материального  производства, торговли материальными  ценностями, всех видов страхования.

 Как  и в других странах, банки  в РФ не отвечают по обязательствам  государства, а государство –  по обязательствам банков, кроме  случаев, предусмотренных законодательством. 

 Банки в России могут создаваться  на основе любой формы собственности:  частной, коллективной, акционерной,  смешанной, государственной. Для  формирования уставных капиталов  российских банков допускается  привлечение иностранных инвестиций. Такие банки могут быть совместными  (их уставной капитал формируется  за счет средств резидентов  и нерезидентов) и иностранными (уставной  капитал формируется исключительно  за счет средств нерезидентов).

 В своей деятельности коммерческие банки руководствуются следующими принципами.

Первый принцип. Коммерческие банки могут осуществлять платежи в пользу других банков в пределах остатка средств на корреспондентских счетах.

Второй принцип. Полная экономическая самостоятельность, которая предполагает полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности.

Третий принцип. Взаимоотношения со своими клиентами банк строит на рыночной основе, т.е. он ориентируется не на общегосударственные интересы, а прежде всего на максимальные прибыли, минимизацию риска и сохранение ликвидности.

Четвертый принцип. Косвенные экономические методы, т.е. государство определяет правила игры для коммерческих банков, но не может отдавать приказы.

Все многообразие банковских операций можно разделить на следующие  основные группы в зависимости от их содержания и ресурсов, задействованных  при их осуществлении:

- пассивные операции (аккумуляция финансовых ресурсов);

- активные операции (размещение финансовых ресурсов);

- комиссионные (посреднические) операции;

- консультационные и иные неоперационные услуги.

Пассивные операции. Они позволяют банку привлечь (получить в пользование) временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других клиентов. Среди пассивных операций можно назвать следующие:

- прием вкладов и депозитов от юридических и физических лиц, открытие и ведение расчетных и иных счетов юридических лиц;

- получение кредитов от коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковских кредитов);

- эмиссия инвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.п.).

Активные операции — операции, связанные с размещением банковских ресурсов. Мобилизованные денежные средства используются коммерческими банками для кредитования клиентуры и осуществления предпринимательской деятельности. Все активы по степени ликвидности делятся на четыре группы.

1. Первичные резервы — самая ликвидная группа, состоящая из активов, которые могут немедленно использоваться для выплаты принимаемых вкладов. Это денежная наличность банка, остатки в кассе, средства на корсчете в Центральном банке, чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования и средства на корсчетах в других коммерческих банках. Активы этой группы не приносят дохода.

2. Вторичные резервы — это активы, приносящие небольшой доход, которые являются высоколиквидными, их можно быстро превратить в наличные деньги. Это векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.

3. Портфель банковских кредитов — это наиболее доходная группа, но самая рискованная. Основное назначение этих активов — приносить прибыль банку. При кредитовании банк старается не нарушать «золотое банковское правило», согласно которому сроки выдаваемых кредитов не должны превышать сроков привлечения имеющихся у банков ресурсов.

4. Портфель ценных бумаг или банковских инвестиций. Инвестиции — средства, вложенные в государственные или частные ценные бумаги предприятий или учреждений на достаточно длительный срок. Рассчитаны на приток денежных средств в банки на  протяжении длительного периода до того момента, как вложенные средства вернутся к своему владельцу. По степени доходности инвестиции являются вторым источником банковской прибыли.

Комиссионные (посреднические) операции. При их осуществлении банки выполняют различные поручения своих клиентов по переводу денег внутри страны или за ее пределами. Банки в этом случае не используют собственные или привлеченные ресурсы, поэтому их доход представлен не в виде банковского процента, а в форме комиссионного сбора, платы за обслуживание.

Консультационные (неоперационные) услуги. Они фактически не являются в прямом смысле банковскими, так как не предусматривают какие-либо операции с денежными средствами (прием, выдача, перевод и т.п.). Доход по названным услугам в форме платы за услуги является результатом предоставления материальных, трудовых (интеллектуальных) и информационных ресурсов банка в пользование клиентам.

3. Центральный банк государства

 Центральный банк РФ (Банк  России) является центральным банком  страны. Правовой статус Центрального банка РФ определён Конституцией РФ, а также федеральными законами. Он подотчетен Государственной Думе Российской Федерации, которая назначает его Председателя, по представлению Президента России,  и независим от исполнительных и распорядительных органов государственной власти. Основные его задачи – это:

 1- обеспечение устойчивости национальной денежной единицы;

 2- организация денежного обращения, расчетов и валютных отношений;

 3- защита интересов кредиторов и вкладчиков путем определения правил деятельности коммерческих банков и контроля за их соблюдением;

 4- содействие развитию экономики, созданию единого рынка страны и его интеграции в мировую экономику.

 Центральный банк России  регулирует деятельность коммерческих  банков в целях создания общих  условий для их функционирования  и внедрения принципов добросовестной  банковской конкуренции. В текущую  деятельность коммерческих банков  Центральный банк не вмешивается.  Регулирующие и контрольные функции  Центробанка направлены на поддержание  стабильности денежно-кредитной  системы. С этой целью он  определяет порядок формирования  банками фондов, предназначенных  для покрытия возможных убытков,  а также устанавливает для  них ряд экономических нормативов, среди которых: минимальный размер  уставного капитала; показатели  ликвидности баланса; размер обязательных  резервов, размещаемых в Центробанке  РФ и т.д. 

ГЛАВА 2. Характеристика и анализ банковской системы

1. Число банков и их структура

В 2011 году в банковской системе  России продолжилась тенденция к  сокращению числа банков. За год  число действующих банков сократилось  на 33 единицы и на 1 января 2012 года составило 922 единиц. Для сравнения, в 2010 году число банков, покинувших рынок, равнялось 52 единицам, а в 2009 - 51.

В 2011 году на рынок вышли два новых банка (ЗАО «Банк содействия малому бизнесу», ООО «Джаст Банк»). В 2010 году в стране появился только один новый банк (ООО «Фольксваген Банк РУС»). Однако по сравнению с прошлыми годами число новых игроков крайне мало, например, в 2009 году было зарегистрировано девять новых.

Таблица 1

Число банков

Источник: http://ria.ru/research

Таблица 2

Динамика  числа банков

Источник: http://ria.ru/research

В распределении банков в 2011 году и их внутренних структурных подразделений по регионам мало что поменялось. Число офисов росло во всех федеральных округах. Максимальные темпы прироста продемонстрировал Северо-Западный ФО, где число банковских офисов выросло за год на 7.6%, а наименьший прирост отделений банков наблюдался в Приволжском ФО (рост числа офисов банков в 2011 году на 3.8%). Число  банков  сокращалось   быстрее  всего  в Центральном федеральном округе, что не удивительно, так как там зарегистрировано более 50% всех банков страны. По итогам 2011 года число банков в этом округе стало меньше на 13 единиц. Также заметное сокращение местных банков наблюдалось в Приволжском федеральном округе – за год тут стало меньше банков на 7 единиц. Наибольшее сокращение числа банков наблюдалось в Уральском ФО, где число  банков уменьшилось  на 6 единиц, что соответствует сокращению на 12%. Всего в 2011 году не было ни одного федерального округа, где число банков выросло. Число филиалов также снижалось повсеместно, кроме Северо-Кавказского ФО, где число филиалов за год увеличилось на 2 единицы.

В 2011 году число банковских отделений  в стране увеличилось почти на 2000 единиц, что заметно больше, чем  в последние годы. Для сравнения, количество банковских отделений в 2010 году увеличилось всего на 521 единицу, то есть рост в 2011 году был в 4 раза сильнее. На 1 января 2012 года число банковских отделений равнялось 44.7 тыс. офисов. Всего за 2011 год число банковских отделений возросло на 1931 единиц или  на 4.5%.

Среднее число офисов, приходящихся на 1 банк, на 1 января 2012 года составляло 45.4 против 42.2 на 1 января 2011 года и 39.9 на 1 января 2010 года.

Таблица 3

Динамика числа банков в региональном разрезе

Источник: http://ria.ru/research

Таблица 4

Динамика банковских отделений

Источник: http://ria.ru/research

2. Активы банковской системы России. Объем и динамика

В 2011 году общий объем активов  кредитных организаций вырос  на 23.1% или на 7.82 трлн. руб. Темпы роста, показанные в 2011 году, были намного больше, чем в предыдущие два года - в 2010 году активы увеличились на 15%, а в 2009 - всего на 5%. Однако до кризиса ежегодный рост активов был на уровне 30-50%. Всего в 2011 году рост активов наблюдался у 85% всех работающих в стране банков.  На 1 января 2012 года совокупный объем активов российских банков составил 41.6 трлн. руб. При этом отношение банковских активов на начало 2012 года к ВВП за 2011 год составило 76.6%, против 75.9% по итогам 2010 года.

Безусловно, в докризисный период был достигнут большой прогресс в банковской системе, и отношение активов к ВВП выросло более чем в 2 раза (отношение активов на 1 января 2001 года к ВВП 2000 года составляло всего 32.4%). Но в 2010 году фактически рост прервался, и в 2011 году тенденция не поменялась, то есть за эти два года банковский сектор не обгонял в своем развитии экономику страны, что постоянно наблюдалось в предыдущие годы. По сравнению с развитыми странами, российский банковский сектор по уровню развития занимает далеко не первые позиции, так как в большинстве развитых стран отношение активов банков к ВВП находится на уровне 150-400%. Таким образом, потенциал роста российской банковской системы далеко не исчерпан.

Среди десяти крупнейших наилучшую динамику по итогам года продемонстрировал Банк ВТБ, у которого активы выросли почти  на 60% (с 2.72 трлн. руб. на 1 января 2011 года до 4.33 трлн. руб. на 1 января 2012 года). При этом в абсолютных величинах наибольший прирост активов наблюдался в 2011 году у Сбербанка, у которого активы увеличились на 1.9 трлн. руб. или на 20.6%.

Структура активов в 2011 году претерпела достаточно сильные изменения. В первую очередь  можно отметить резкий рост ссудной  задолженности с 65.6% на 1 января 2011 года до 69.0% к концу года. Эта новая  тенденция, так как в 2010 году доля ссудного портфеля в активах заметно  снижалась. Заметное расширение кредитных  программ фактически является возвратом  к норме после двух лет кредитного сжатия. В 2009 и 2010 годах банки в  большей степени «увлекались» ценными  бумагами (в первую очередь, долговыми), что объясняется консервативной кредитной политикой во время  кризиса и на первой фазе выхода из него. Как следствие, в течение  предыдущих двух лет наблюдался рост доли ценных бумаг в активах на фоне сокращения доли ссудного портфеля. В 2011 году эта тенденция поменялась на противоположную - наблюдался рост доли кредитного портфеля на фоне сокращения доли ценных бумаг.

Также в 2011 году была заметна тенденция  сокращения ликвидных активов, что  явилось проявлением набившего  всем оскомину кризиса ликвидности. Если на 1 января 2011 года в денежных средствах банки хранили 2.7% активов, то на 1 января 2012 года - только 2.3%. Объем средств на счетах в ЦБ РФ за год сократился на 0.8 процентного пункта.

Таблица 5

Структура активов