Современная банковская система. 8

 СОДЕРЖАНИЕ 

 ВВЕДЕНИЕ 2

 1. Банковская система  3

 1.1 Виды банковских  систем 3

 1.2. Особенности банка  как коммерческого  предприятия и  его операции 5

 1.3. Операции банка.  Пассивные и активные  операции банка. 6

 «Новые  операции» коммерческих банков. 6

 1.4. Банковская система  и денежная эмиссия  9

 1.5. Управление портфелем  инвестирующей фирмы  10

 2. Современная банковская  система в РФ  в условиях переходной  экономики. Российские  банки после кризиса  12

 2.1. Современная банковская  система 12

 2.2. Условия восстановления  банковской системы  в условиях переходной  экономики 16

 2.3. Российская банковская  система: краткосрочный  прогноз 19

 2.4. Качество капитала  российских банков 21

 2.5. Банковская реструктуризация: российская практика 23

 2.6. Стратегия реструктизации  и рекапитализации  26

 2.7. Результаты реструктуризации  и общая оценка текущей ситуации в банковской системе 
(XI съезд Ассоциации российских банков) 30

 3. ОБЗОР ТЕХНИЧЕСКОГО  ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВ  ПРИМЕНЯЕМОГО ДЛЯ  РЕШЕНИЯ НЕКОТОРЫХ  ПРОБЛЕМ 
СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 37

 3.1. Анализ кредитоспособности  и финансовой 
устойчивости коммерческого банка 37

 3.2. Банковский надзор 38

 3.3. Camel 39

 З.4. Организация расчетов 42

 4.  ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ 43

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47

 Список  литературы 50

 ПРИЛОЖЕНИЕ 43

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 В настоящее  время изучение банковской системы  является одним из актуальных вопросов российской экономики. Очень многие современные бизнесмены посвятили  себя теме изучения и анализа функционирования банков в России и создания наилучших  условий для успешной их работы. Законодательные органы много внимания уделяют выработке новых концепций  работы банков страны. До сих пор  банковская система в России имеет  очень много противоречий и ее не совершенность, я думаю, привели  нашу страну к финансовому кризису. Нельзя не отметить, что все же в 1999-2001 гг. в России наблюдался экономический  рост и необходимо учитывать, что  немалую роль в этом сыграли и, наверное, в будущем будут играть банки нашего государства.

 Очень важно то, что происходит значительное увеличение финансовых ресурсов и сбережений, которые растут во всех секторах экономики, в первую очередь вследствие увеличения экспортных доходов и эффекта  импортозамещения. Это относится  и к сектору домохозяйств, о  чем свидетельствует статистика вкладов, и к сектору предприятий, где цифры еще более высокие. Думается, что этот процесс представляет собой огромный вызов для банковской системы, которая получает эти ресурсы  и должна правильно ими распорядиться. Даже бюджетный сектор, имеющий профицит, стал источником роста общенациональных сбережений, которые нужно также  рационально и наиболее производительно  использовать.

 Поэтому в ситуации, в которой сейчас находится  российская экономика, важнейшая задача - добиться того, чтобы эти финансовые ресурсы, которые формируются внутри страны и которые придут извне, были трансформированы в реальные экономические проекты и в реальные инвестиции.

 Роль  банковской системы здесь крайне велика. Если банковская система активно  будет участвовать в этом процессе, то темпы инвестиционной активности могут значительно возрасти, что  создаст основу для долговременного  высокого экономического роста в  ближайшие годы, который, возможно, будет измеряться двузначным числом. Это вполне реально. Однако явных  свидетельств того, что банковская система справляется или готова ответить на эти мощные вызовы реальной экономики, пока нет. К сожалению, и  доля кредитов реальному сектору  в обшей структуре активов  банков снизилась, и этот показатель, исчисленный как процент от ВВП, также снизился и составляет около 12 %. Если сравнить этот уровень с  показателями других стран, даже европейских  стран с переходной экономикой (около 100%), то окажется, что мы находимся  в самом начале пути к эффективному финансовому посредничеству, только обретаем банковскую систему, которая  должна ответить на финансовые потребности  растущей экономики, уже достаточно острые и требующие активности финансовых посредников.

 

1. Банковская система

1.1 Виды банковских  систем

 В истории  развития банковских систем различных  стран известно несколько их видов:

  • двухуровневая банковская система (Центральный банк и система коммерческих банков);
  • централизованная монобанковская система;
  • уникальная децентрализованная банковская система — Федеральная резервная система США.

 В большинстве  стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы.

 Первый  уровень банковской системы образует Центральный банк страны. Он ЦБ выполняет  следующие функции:

  • осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, организует их обращения и изъятия из обращения, определяет стандарты и порядок ведения расчетов и платежей;
  • проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений страны и исполнение финансового законодательства;
  • предоставление кредитов коммерческим банкам;
  • выпускает и проводит погашение государственных ценных бумаг;
  • управляет счетами правительства, осуществляет зарубежные финансовые операции;
  • осуществляет регулирование банковской ликвидности с помощью традиционных для центрального банка методов воздействия на коммерческие банки: проведение политики учетной ставки, операций на открытом рынке с государственными ценными бумагами и регулирование норматива обязательных резервов коммерческих банков.

 С точки  зрения собственности на капитал  центральные банки подразделяются на:

 • государственные, капитал которых принадлежит  государству например, центральные  банки в Великобритании, ФРГ, Франции. Канаде, России);

 • акционерные (например, в США);

 • смешанные  — акционерные общества, часть  капитала которых принадлежит государству (в Японии, Бельгии).

 Некоторые центральные банки были сразу  образованы в качестве государственных (в ФРГ, России), другие создавались  как акционерные, а затем национализировались (в Великобритании, Франции) Но независимо от того, принадлежит или нет капитал  центрального банка государству, исторически  между банком и правительством сложились  тесные связи, особенно усилившиеся  на современном этапе. Правительство  заинтересовано в надежности центрального банка в силу особой роли последнего в кредитной системе страны, в  проведении экономической политики правительства.

 Однако  тесные связи с государством не означают, что оно может безгранично  влиять на политику центрального банка  Независимо от принадлежности капитала центральный банк является юридически самостоятельным. Чаще всего он подотчетен либо законодательному органу, либо специальной  банковской комиссии, образованной парламентом. Управляющий банка, которого могут  назначать парламент, президент. 
правительство, монарх, обычно не входит в состав правительства Существенная степень независимости центрального банка является необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства, озабоченного, например, приближением очередных выборов. Это особенно важно в плане ограничения возможностей правительства использовать ресурсы центрального банка для покрытия бюджетного дефицита.

 В то же время независимость центрального банка от правительства носит  относительный характер в том  смысле, что экономическая политика не может быть успешной без четкого  согласования и тесной увязки ее основных элементов денежно-кредитной и  финансовой политики. В долгосрочном плане политика центрального банка  прямо определяется приоритетами макроэкономического  курса правительства. В конечном счете любой центральный банк в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа.

 В большинстве  стран с рыночной экономикой и  двухуровневой банковской системой функции центральных банков в  основном совпадают, но есть, естественно, и отличия. Так, например, во главе  банковской системы Франции, которая  характеризуется жестким банковским надзором и кредитным контролем, а также преобладанием государственных  кредитных институтов, стоит Министерство финансов Франции. Центральный банк Франции — Банк Франции — наряду с двумя другими институтами (Национальный кредитный Совет и Комиссия по банковскому контролю), 
которые осуществляют контроль за деятельностью коммерческих банков, находится под руководством Министерства финансов.

 Банк  Франции обладает монополией на эмиссию  банкнот, но его задачи как банка  государства ограничены, так как  многие банковские операции выполняет  само Казначейство Франции.

 История развития банковского дела знает  и такой тип банковской системы, как централизованная монобанковская. По этому типу была построена банковская система СССР и многих других социалистических стран. Банковская система СССР складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы  сберегательных касс. Госбанк СССР, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, выполнял функции кредитования различных отраслей народного хозяйства (предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи  и долгосрочных — сельскому хозяйству). Стройбанк осуществлял долгосрочное кредитование и финансирование капитальных  вложений в различные отрасли  народного хозяйства (кроме сельского  хозяйства). Внешторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимался международными расчетами, операциями с иностранной  валютой, золотом и драгоценными металлами. Сберегательные же кассы  привлекали денежные вклады населения, осуществляли оплату коммунальных других услуг. Монополия трех государственных  банков приводила к тому, что кредиты  зачастую выполняли роль второго  бюджета. В этих условиях не использовался  эффективный потенциал кредитного механизма, не было возможности проводить  активную денежно-кредитную политику теми инструментами, которые известны в странах с рыночной экономикой.

 Помимо  двухуровневой структуры банковской системы, существует децентрализованная Федеральная Резервная Система (ФРС  США). Ее возглавляют 12 федеральных  резервных банков в различных  регионах страны, задачей которых  является контроль за деятельностью  банков — членов ФРС и определение  кардинальных направлений монетарной политики США. Членами ФРС являются 40% всех коммерческих банков. Остальные  коммерческие банки работают «на  свой страх и риск».

 Курс  на развитие рыночных отношений потребовал создания качественно новой системы  банков. В середине 80-х годов началось проведение банковской реформы, в результате которой на тот момент были организованы крупные отраслевые специализированные банки: Госбанк СССР, Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и  Внешэкономбанк. Однако реально такая  реформа привела к тому, что  монополия трех государственных  банков была заменена монополией реорганизованных специализированных банков.

 Первые  коммерческие банки были созданы  в августе 1988 г. После принятия закона СССР «О кооперации» в 1988 г.1 объединениям кооперативов предоставлялось право создавать кооперативные банки. В конце 1988 г. было создано 2,5 тысячи кооперативных банков. В апреле 1989 г. было разрешено создание акционерных коммерческих банков и коммерческих банков на паевых началах.

 Основными преимуществами создаваемых коммерческих банков по сравнению с государственными специализированными банками являлись предоставленная свобода в выборе методов ведения банковских операций и прямая зависимость в привлечении  клиентов на договорной основе.

 В конце 1990 г. были приняты Законы СССР «О государственном  банке СССР»2 и «О банках и банковской деятельности». Вскоре были приняты соответствующие законы и в Российской Федерации. В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности»3 учредителями коммерческих банков могу быть не только юридические, но и физические лица, а такие иностранные участники. С принятием этих законов начался более интенсивный процесс организации новых коммерческих банков.

 Перестройка банковской системы путем создания второго уровня 
в виде самостоятельных коммерческих банков была названа реформой банковской системы начала 90-х годов. И если на начало 1990 г. было около 200 коммерческих банков, то к началу 1995 г. — уже 2,5 тысячи коммерческих банков. Для сравнения: в США, чтобы создать 1 тысячу банков, потребовалось около 80 лет (1781—1860 гг.).

 

1.2. Особенности банка  как коммерческого  предприятия и  его операции

 Коммерческий  банк — это коммерческое предприятие, которое в условиях рынка строит свои взаимоотношения с партнерами как обычные рыночные, т.е. на основе прибыльности и риска. Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями  безопасности и ликвидности. Банк, предоставивший слишком много ссуд или оказывающийся  не в состоянии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным.

 Это связано  с тем, что основополагающим принципом  успешного функционирования любого коммерческого банка является его  деятельность в пределах реально  имеющихся ресурсов.

 Однако  важны не только количественное равенство  ресурсов банка и его кредитных  вложений, но и их совпадение по качественным характеристикам. Например, если в структуре  вкладов преобладают краткосрочные  депозиты до востребования, а банк осуществляет долгосрочное размещение средств, то ликвидность  данного банка оказывается под  угрозой. С точки зрения поддержания  определенного уровня ликвидности  банка важно также при выдаче ссуд с высоким уровнем риска  одновременно увеличивать долю собственных  средств в общем объеме ресурсов и т.п.

 Логично предположить, что банки не могут  отдавать взаймы все имеющиеся у  них деньги вкладчиков, поскольку  последние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Однако банковский опыт показывает, что банки  не только могут предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требования своих  вкладчиков. Тем не менее для обеспечения  собственной безопасности банки  оставляют определенную фиксированную  часть депозитов «незадействованной». Эти фонды именуются банковскими  резервами. Отношение между размером 
резервов, которые должны иметь коммерческие банки, и выданными обязательствами по вкладам называется нормой обязательных резервов. Эта норма устанавливается Центральным банком страны или банковской структурой, выполняющей функции Центрального банка.

 Обязательные  резервы коммерческого  банка

  Норма банковского  резерва = 100%

 Обязательства коммерческого банка  по депозитам до востребования

 

 В условиях рынка коммерческий банк является не только одним из видов коммерческих предприятий, но и выполняет важную роль финансового посредника в следующих  областях:

 Во-первых, в области перераспределения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на основе срочности, платности и возвратности.

 Во-вторых, при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами, когда особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручении своих клиентов.

 В-третьих, при совершении операций с ценными бумагами, когда банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании или фонда.

 

1.3. Операции банка.  Пассивные и активные  операции банка.

«Новые  операции» коммерческих банков.

 

 Операции  банка. Традиционными операциями для банка являются: осуществление денежных расчетов, пассивные и активные операции.

 Денежные  расчеты в рамках национальной экономики  могут 
иметь наличную и безналичную форму.

 При безналичной  форме расчетов проводятся записи по счетам в банках, когда деньги списываются  со счета плательщика и зачисляются  на счет получателя. Естественно, что  широкому распространению такой  формы денежных расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной  формы расчетов, поскольку последняя  приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование 
макроэкономических процессов.

 Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, 
которые открываются клиентам для хранения и перевода средств 
после представления соответствующих документов. Банковские счета, могут быть следующих видов: расчетные счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные. Счета могут быть простыми и контокоррентными.

 Расчетные счета открываются всеми фирмами  независимо от формы организационно-правовой деятельности, действующими на принципах  коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица.

 Текущие счета открываются обычно организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.

 Депозитные  счета открываются для хранения в течение определенного времени  части средств предприятия.

 Валютные  счета служат базой для проведения безналичных расчетов в различной  форме.

 Традиционно банк рассматривается как учреждение, которое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относятся либо к пассивным, либо к активным.

 Пассивные операции банка. Пассивные операции банка — это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.

 Активные  операции банков — операции по размещению средств.

 Результатом проведения пассивных операций банка  является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве  баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные  и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

 Вклады  клиентов или депозиты могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее  оговоренных условий).

 Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления  текущих платежей. По этим счетам банки  выплачивают или крайне низкие проценты, или не выплачивают их вообще. Это  связано с тем, что депозиты до востребования практически не оставляют  банкам возможности рефинансирования средств и использования их в  течение длительного времени, а  также с тем, что банки берут  на себя работу по ведению расчетно-кассового  обслуживания клиентов.

 Другой  вид депозита — срочные вклады, т.е. привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются  более высокие проценты, зависящие  от срока вклада, поскольку банки  могут более длительное время  распоряжаться средствами вкладчика  и имеют возможность реинвестировать  их. Чаще всего, на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например, суммы, предназначенные для покупки  оборудования через шесть месяцев.

 Промежуточное положение между срочными и бессрочными  депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый с целью накопления или сохранения денежных сбережений (обычно это операции с населением).

 Разновидностью  срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Под  сертификатом понимается письменное свидетельство  банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика  или его правопреемника на получение  по истечении определенного срока  суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим  лицам, сберегательный — только физическим, проживающим на территории России.

 К пассивным  операциям коммерческого банка  относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого  банка. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные  ресурсы устойчивых в финансовом отношении банков. Чтобы эти ресурсы  приносили доход, банки размещают  их в других банках заемщиках. Сроки  возвращения кредитных ресурсов колеблются от одного месяца до нескольких лет.

 Источником  кредитных ресурсов коммерческого  банка могут быть и кредиты  Центрального банка как кредитора  «в последней инстанции» Центральный  банк может проводить по отношению  к коммерческим банкам или политику кредитной экспансии (направленную на расширение кредитных вложений) или политику кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных  вложений).

 Пассивные операции коммерческих банков связаны  с формированием и развитием  собственного капитала банка. К собственным  средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли  банка, страховые резервы, а также  не распределенная в течение года прибыль.

 Активные  операции банка. Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

 Сущность  кредитных операций заключается  в кредитовании 
фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков размещена в кредитные операции (табл. 1 см. в приложении).

 Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости  от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.

 Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для  кредитора присутствует элемент  риска: возможность не возврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.

 Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с  деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается  использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

 «Новые» операции коммерческих банков. Выше были рассмотрены традиционные для любого банка операции. Однако данное представление является сегодня крайне односторонним и не соответствует современным реалиям. Сегодня подавляющая доля предпринимателей хотят видеть банк не столько кредитным учреждением, сколько информационно-консультативным центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно-технического прогресса, что привело к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями. Более 200 наименований банковских операций и услуг - это реальность середины 90-х годов, будущий диапазон станет гораздо шире.

 Значительная  доля современных операций банка  относится к доверительным (трастовым) операциям. Трастовые операции банков - это особая форма взаимоотношений  банков с клиентами, при которой  владельцы денежных средств, имущества  или других ценностей, предоставляют  право и доверяют банкам самостоятельно размещать их с наибольшей выгодой, за что банки получают соответствующее  комиссионное вознаграждение, а сами владельцы активов (денежных средств, имущества, ценностей и т.д.) - соответствующую  прибыль.

 Особую  группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное  и налоговое планирование, помощь в слиянии и т.п. Преобладающими являются так называемые трастовые  операции (операции по доверительному управлению имуществом и фондовыми  ценностями). Фирма заключает с  банком трастовое соглашение, в соответствии с которым банк обязуется управлять  доверенными ему средствами разумно  и с прибылью для владельцев, и  получает за это определенную плату.

 

1.4. Банковская система  и денежная эмиссия

 

 Итак, традиционное представление о банке  сводится к тому, что банк рассматривается  как кредитный и расчетно-кассовый институт. Выполняя эти традиционные функции, банковская система опосредует процесс создания денег, эмитируя в  процессе своей деятельности платежные  средства.

 Рассмотрим  более подробно этот процесс, предполагая, что коммерческий банк получил депозиты путем вложения в него наличных денег. Именно такой вид вклада способствует увеличению совокупных резервов и общего количества депозитов всей банковской системы.

 Предположим, что одна из фирм продала свои товары правительству, получив в оплату за них 100 ден. ед. Фирма положила эти 100 ден. ед. в банк «А». Тогда при  норме обязательного банковского  резерва, например, в 20%, банк может выдать ссуду другой фирме в размере  избыточного резерва (избыточные резервы  равны фактическим резервам минус  обязательные резервы), т.е. на 80 ден. ед. Одновременно с выдачей ссуды  происходит образование нового депозита в банке, обслуживающем заемщика, и, соответственно, в рамках всей банковской системы. При этом количество денег  в обращении увеличилось на 80 ден. ед. Заемщик, получив 80 ден. ед., покупает необходимые товары у третьей  фирмы, которая кладет эти деньги на депозит в обслуживающем ее банке. Последний при норме обязательного  резерва в 20% предоставит кредит четвертой фирме в размере  избыточного резерва, т.е. в 64 ден. ед. (80 - 80 • 20 : 100). При этом количество денег  в обращении увеличится еще на 64 ден. ед.