Современная банковская система, ее структура и функционирование

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

кафедра _________________________

Курсовая работа

по макроэкономике

на тему: «Современная банковская система, ее структура и функционирование»

Студентки

ФФБД 2-го курса, гр.ЗФУ-2

№ зач.кн. 06-ЗФУ-2-47       Т.В. Колтун.

Руководитель        ______________

Минск, 2007

Содержание

Введение

Современная банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Это глобальное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Банки - одно из центральных  звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое  условие реального создания рыночного  механизма.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность трудно определить. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Надежная банковская и финансовая система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. В этой связи исследование выбранной нами темы в современных условиях развития Республики Беларусь является весьма актуальным.

Объектом нашего исследования является банковская система Республики Беларусь.

Цель исследования – изучить и дать анализ состоянию современной банковской системы, а также определить пути ее совершенствования. Для достижения поставленной цели предстоит решить следующие задачи:

- обобщить теоретические основы банковской системы;

- изучить состояние и структуру банковской системы РБ;

- дать анализ современной банковской системе;

- определить пути совершенствования  и развития банковской системы.

Методической и информационной базой исследований являются труды отечественных и зарубежных ученых и экономистов, современное законодательство, программы развития банковского сектора, а также статистические данные.

Методы исследований: аналитический, формально-логический, математический, расчетно-конструктивный и др.

- аналитический, позволяющий раскрыть причинно-следственные связи явлений и использующий выбор конкретных методик (наблюдение, анализ документов);

- формально-логический, который позволяет  выявить источники, предпосылки  возникновения исследуемого явления и этапы его эволюции.

1. Теоретические основы банковской системы

Банковская  система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Банк является элементом банковской системы. Правовой основой национальной банковской системы в настоящее время является Банковский кодекс Республики Беларусь, вступившей в действе с первого января 2001 года. Согласно банковскому кодексу (ст. 8) банк – это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [2]. Это означает, что он должен:

- обладать такими свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), функционировать по общим правилам;

- действовать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;

- быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;

- взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

К основным видам деятельности банков относятся:

- предоставление кредитов за счет собственных средств;

- кассовое обслуживание;

- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, осуществление расчетов по их поручению;

- ломбардная деятельность;

- факторинг и форфейтинг;

- поручительство (предоставление гарантий);

- доверительное управление активами;

- банковское хранение;

- перевозка ценностей;

- деятельность по обмену валюты;

- выпуск векселей;

- скупка, продажа и обмен драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных камней.

Для банков устанавливаются  следующие экономические нормативы:

- минимальный размер уставного фонда;

- норматив неденежной части уставного фонда банка;

- минимальный размер собственных средств;

- нормативы:

- ликвидности банка,

- достаточности капитала  банка,

- обязательных отчислений  в фонд резервов,

- максимального риска  на одного заемщика,

- крупных кредитных  рисков,

- валютного и курсового риска,

- привлечения денежных  вкладов и др.

Все они находят отражение  в Правилах регулирования деятельности банков от 24.06.1999 г. № 9.20.РБ [5, c. 56-58]

Кроме банков, перемещение  денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.

Вся совокупность банков и кредитных учреждений в национальной экономике образует банковскую систему страны.

Основной функцией банковской системы является предоставление кассовых, платежных, кредитных, инвестиционных и других услуг, обеспечивающих:

- организациям и фирмам - финансирование производственного или торгового цикла, достижение текущих и стратегических задач, гарантию долгосрочного функционирования;

- индивидуальным клиентам - повседневное эффективное и надежное кредитно-финансовое обслуживание, достижение долгосрочных индивидуальных целей;

- центральному банку - возможность осуществления планомерного контроля за состоянием финансовой системы;

- государственным органам (правительству) - возможность проведения эффективной экономической политики. [5 c. 23-24]

Таким образом, можно  сказать, что основная функция банковской системы – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые  банковские системы. Первый уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На втором уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.)

В странах СНГ двухуровневая  банковская система только формируется. Она представляет собой банковскую систему переходного периода, отличающуюся нестабильностью и структурными преобразованиями. К ним относится и Республика Беларусь.

В соответствии с принятым в декабре 1990 года Законами Республики Беларусь «О Национальном банке Республики Беларусь» и «О банках и банковской деятельности в республике Беларусь» начала формироваться национальная банковская система Республики Беларусь, состоящая из двух уровней (Рисунок 1):

- первый уровень образует  Национальный банк Республики  Беларусь, организованный в 1990 году и выполняющий функции центрального банка страны;

- второй составляют  банки (в форме акционерных  обществ и унитарных предприятий, в том числе с участием государства и иностранного капитала) и небанковские кредитно-финансовые организации. [6, с. 2]

Рисунок – 1 Структура  банковской системы Республики Беларусь

В банковской системе  республики Национальный банк определен как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находиться в государственной собственности и служит основным субъектом государственного регулирования функционирования коммерческих банков. Национальный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики. Национальный банк Республики Беларусь подотчетен Парламенту Республики Беларусь, является юридическим лицом и имеет право на осуществление банковской деятельности. [5, с. 22]

Национальный банк выполняет следующие функции:

- разрабатывает и совместно с Правительством Республики Беларусь проводит единую денежно-кредитную политику Республики Беларусь в порядке, установленном Конституцией Республики Беларусь, Банковским Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь;

- осуществляет эмиссию денег;

- регулирует кредитные отношения;

- является для банков кредитором последней инстанции, осуществляет их рефинансирование;

- осуществляет валютное регулирование;

- выполняет функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;

-осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, производит выдачу им лицензий на осуществление банковских операций;

- устанавливает порядок осуществления банковских операций;

- регистрирует ценные бумаги банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- разрабатывает и утверждает методику бухгалтерского учета и отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

-принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Республики Беларусь и организует составление платежного баланса Республики Беларусь;

- создает золотовалютные резервы, в том числе золотой запас, и управляет ими;

- осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информации в банковской системе;

- заключает соглашения с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;

- выполняет другие функции в соответствии с Банковским Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь.

Коммерческие  банки осуществляют свою деятельность на основе лицензий на совершение банковских операций, получаемых от Национального банка. Условием выдачи таких лицензий является соблюдение установленных, законодательством правил и подготовленность к проведению операций с денежными средствами при минимальном для клиентов риске. Сделки, совершенные без надлежащего разрешения, признаются недействительными со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Банки являются юридическими лицами и функционируют на принципах  хозяйственно-коммерческого расчета. По согласованию с местными органами власти они могут открывать филиалы и представительства и наделять их правами в пределах своей компетенции. Прекращение деятельности банков производится по решению их акционеров, пайщиков или других владельцев банка с письменного согласия Национального банка, а также в других случаях, предусмотренных законодательством. [3, c. 297]

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре.

Таким образом, мы рассмотрели  теоретические основы функционирование банковской системы в Республике Беларусь. Следующим этапом исследований целесообразно дать короткий экономический анализ и рассмотреть основные проблемы, характерные для банковского сектора.

2. Современное состояние банковской системы РБ

В развитии банковской системы, как и экономики Республики Беларусь в целом, выделяются два этапа:

первый этап (1991-1995 гг.) – этап глубокого  экономического кризиса и формирования двухуровневой банковской системы;

второй этап (1996-2001 гг.) – этап, в  течение которого начали создаваться  предпосылки макроэкономической и  финансовой стабилизации и некоторого укрепления банковской системы. [6, с. 2]

В настоящее время  банковская система Беларуси в состоянии решать все важные задачи, предусмотренные основными направлениями денежно-кредитной политики республики.

Банковский сектор Республики Беларусь играет доминирующую роль на рынке финансовых услуг. Он представлен банками, осуществляющими широкий спектр банковских операций по обслуживанию предприятий и населения. По состоянию на 21.10.2007 банковский сектор Республики Беларусь включал 27 действующих банков и 368 филиалов. (Полный перечень коммерческих банков и количество их филиалов приведено в приложении А)

Проводя экономический анализ результатов деятельности банковской системы, отметим, что необходимо рассмотреть совокупность показателей: финансовый результат, структуру активов и пассивов, рентабельность.

Финансовый  результат. В 2006 году сохранилась тенденция повышения эффективности работы банковского сектора. Совокупная прибыль банковского сектора за 2006 год составила 411,2 млрд. рублей и увеличилась по сравнению с 2005 годом в 1,9 раза. По итогам работы за год прибыль получили все банки, за исключением трех, суммарные убытки которых составили 19,3 млрд. рублей. По состоянию на 01.01.2007 доля активов этих банков в общей сумме активов банковского сектора составила 0,2 процента. Основными факторами роста прибыли явились снижение налоговой нагрузки на банки вследствие перехода на уплату налога на прибыль вместо уплаты налога на доходы, а также увеличение объема активных операций и, прежде всего, кредитования юридических и физических лиц (прирост требований банков к экономике за 2006 год составил 57,2 процента). [9]

Активы и  пассивы банков. 2006 год характеризовался укреплением доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков, что нашло свое выражение в росте финансового потенциала банков. Объем пассивов банковского сектора за данный период увеличился с 20 519,8 млрд. рублей до 29 049,6 млрд. рублей, или на 41,6 процента. [9, с. 22]

Основным источником расширения ресурсной базы стали  средства субъектов хозяйствования и физических лиц, прирост которых  обеспечил 48,7 процента общего прироста пассивов банковского сектора. На 01.01.2007 средства физических лиц составили 7 816,8 млрд. рублей, или 26,9 процента пассивов банковского сектора, (7с 23)Наиболее быстро возрастал объем вкладов (депозитов) физических лиц в национальной валюте. Если общая сумма вкладов физических лиц увеличилась на 41,7 процента, то в национальной валюте их прирост составил 45,8 процента, в иностранной валюте – только 33,4 процента.

В структуре вкладов (депозитов) населения преобладают рублевые вклады, доля которых на 01.01.2007 достигла 68,3 процента. Доминирующее место на рынке частных вкладов занимает АСБ ”Беларусбанк“, в котором сконцентрировано 61,4 процента всего объема вкладов (депозитов) населения по банковскому сектору. В целом на государственные банки приходится 87,8 процента всего объема вкладов физических лиц в белорусских банках.

Вторым по значимости источником расширения ресурсной базы являлись средства субъектов хозяйствования (небанковские финансовые, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели). Их объем за 2006 год увеличился на 38 процентов и на 01.01.2007 составил 6 740,5 млрд. рублей. Доля средств субъектов хозяйствования в совокупных пассивах банковского сектора составила 23,2 процента.

Основным фактором роста  активов банковского сектора  является увеличение объемов кредитных операций банков. Объем задолженности клиентов и банков по кредитам и иным активным операциям на 01.01.2007 составил 22 271,5 млрд. рублей, ее удельный вес в совокупных активах действующих банков увеличился за 2006 год с 70,7 до 76,7 процентов. Объем средств, размещенных у нерезидентов Республики Беларусь, снизился за 2006 год на 556,9 млрд. рублей и на 01.01.2007 составил 918,3 млрд. рублей, их доля в совокупных активах банков на 01.01.2007 составляет 3,2 процента.

Эффективность функционирования подчинена общим целям и задачам, предусматривающим повышение функциональной роли банковской системы в социально-экономическом развитии государства, укрепление ее устойчивости, расширение состава и улучшение качества банковских услуг.

На этом этапе позитивные тенденции в общей макроэкономической ситуации и денежно-кредитной сфере в целом создали благоприятные предпосылки для динамичного развития банковского сектора.

Активы и  капитал банков увеличивались темпами, значительно превышающими темпы роста ВВП и инвестиций в основной капитал; возросло доверие к банкам со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, что выражается в увеличении уставных фондов, доли нерезидентов Республики Беларусь в уставных фондах банков, росте объемов привлекаемых средств от физических лиц, коммерческих и бюджетных организаций.

К началу 2006 года соотношение  капитала банковского сектора с  ВВП составило 6,3 процента (к началу 2001 года – 4,2 процента); в абсолютном выражении собственный капитал банковского сектора увеличился в 10,4 раза. При этом рост собственного капитала банковского сектора на 64 процента был обеспечен увеличением доли государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, в совокупном уставном фонде банковского сектора.

Соотношение активов банковского  сектора с ВВП составило 32,2 процента (к началу 2001 года – 27,7 процента), в том числе кредитов предприятиям и населению соответственно 20,8 и 16,5 процента.

В абсолютном выражении  активы банковского сектора увеличились в 8,1 раза, кредиты экономике – в 8,8 раза. Проведенный анализ по структуре активов и пассивов более детально представлен в приложениях Б и В.

Тем не менее, несмотря на стабильный рост банковского сектора  за период 2001-2006 гг., следует отметить, что его масштабы, характеризующиеся соотношением активов и ВВП, все еще уступают масштабам банковских систем сопредельных стран. [10]

Рентабельность. По итогам работы за 2006 год показатели рентабельности банковского сектора сложились на уровне:

- прибыль к активам – 1,7 процента, увеличившись по сравнению с 2005 годом на 0,45 процентного пункта;

- прибыль к собственному капиталу – 9,55 процента, увеличившись на 2,8 процентного пункта.

Одним из главных факторов, определяющих невысокую рентабельность банковского сектора, является широкое вовлечение крупнейших банков в реализацию масштабных социально-экономических программ (льготное кредитование строительства жилья, агропромышленного сектора экономики и других). Так, рентабельность капитала государственных банков по итогам работы за 2006 год составила 8,12 процента, рентабельность активов – 1,47 процента, в то время как по другим банкам – 14,45 и 2,41 процента соответственно. На повышение эффективности работы банковского сектора значительное влияние оказало изменение порядка налогообложения. С 2006 года нормы налогового законодательства в банковской сфере приведены в соответствие с нормами, действующими в нефинансовом секторе, что позволило банкам оставлять в своем распоряжении больше средств и использовать их на совершенствование банковских бизнес-процессов и освоение передовых технологий.

На повышение  эффективности работы банковской системы значительное влияние оказало изменение порядка налогообложения. С 2006 года нормы налогового законодательства в банковской сфере приведены в соответствие с нормами, действующими в нефинансовом секторе, что позволило банкам оставлять в своем распоряжении больше средств и использовать их на совершенствование банковских бизнес-процессов и освоение передовых технологий.

В настоящее  время, несмотря на динамичное развитие экономики, имеется ряд нерешенных проблем, сдерживающих повышение эффективности функционирования банковской системы как с точки зрения повышения его функционального потенциала относительно экономики страны, так и в области повышения финансовых результатов. К основным макроэкономическим факторам, негативно влияющим на функционирование банковской системы, относятся:

- недостаточная эффективность общественного производства вследствие его невысокого технологического уровня;

- высокая материало- и энергоемкость производства, сильная зависимость его от конъюнктуры цен на импортируемые топливно-энергетические и сырьевые ресурсы, что негативно отражается на состоянии платежного баланса страны;

- сохраняющаяся в стране высокая налоговая нагрузка;

- напряженное финансовое состояние определенного круга предприятий, обусловливающее высокие кредитные риски;

- недостаточная инновационная активность, отсутствие эффективного механизма трансферта новых знаний и технологий из-за рубежа, в том числе путем привлечения иностранных инвестиций.

Имеется целый  ряд проблем, связанных с неразработанностью основополагающих норм законодательства, в том числе регулирующего вопросы залога и ипотеки, а также с неразвитостью инфраструктуры финансового рынка, в том числе институтов долгосрочных накоплений, рынка ценных бумаг.

К проблемам, свойственным банковскому сектору как сегменту финансового рынка, можно отнести также:

- незначительную долю частного капитала в уставных фондах банков, что ограничивает уровень конкуренции и эффективность использования рыночных механизмов в организации деятельности банковского сектора, уровень ее интеграционных возможностей;

- невысокую эффективность деятельности отдельных сегментов банковского бизнеса, связанную с реализацией банками государственных программ, а также бесплатным расчетно-кассовым обслуживанием операций с бюджетными средствами, в совокупности с недостаточным уровнем бюджетной компенсации банкам потерь от льготного кредитования и обслуживания;

- высокие риски кредитования, связанные с недостаточно устойчивым финансовым положением отдельных контрагентов, кредитуемых в соответствии с решениями государственных органов управления;

- низкую обеспеченность банковского сектора долгосрочными ресурсами и недостаточное развитие финансовых институтов долгосрочных накоплений;

- неразвитость рынка корпоративных ценных бумаг и производных финансовых инструментов, что сдерживает как привлечение инвестиций в банковский сектор, так и обусловливает недостаточное развитие инструментов управления ликвидностью банков;

- низкий уровень рентабельности, прежде всего крупнейших банков, контрольный пакет акций которых принадлежит государству, что отрицательно влияет на возможности банков по капитализации за счет внутренних источников;

- относительно высокий уровень долларизации ресурсной базы и, соответственно, кредитных вложений банков, в результате чего происходит трансформация валютного риска в кредитный.

Много проблем накопилось также в организации и механизме  функционирования в других институциональных звеньях кредитной системы — страховом секторе, небанковских кредитно-финансовых институтах.

По существу в Беларуси из небанковских кредитно-финансовых учреждений получил развитие лишь страховой сектор. Деятельность этого сектора регулируется Законом РБ «О страховании в Республике Беларусь». Также, как и в банковской сфере многие страховые компании в силу своей финансовой несостоятельности разорились [2, с. 16]. Среди существующих в стране страховых организаций ведущее место занимает "Белгосстрах", ее доля в совокупной сумме страховых взносов составляет около 40%.

Что касается других небанковских кредитно-финансовых институтов, то в  большинстве своем они не получили значительного развития в республике.

Все это говорит о том, что многие стороны деятельности кредитно-финансовых учреждений и развитие кредитной системы в целом в республике нуждается в дальнейшем совершенствовании.

Решение проблем, связанных с воздействием указанных  факторов, во многом будет определяться активизацией усилий органов государственного управления в области дальнейшего совершенствования экономической и социальной политики, в том числе по поддержанию макроэкономической стабильности в стране, оздоровлению предприятий реального сектора экономики, повышению реальных доходов населения, развитию инфраструктуры финансового рынка, разработке законодательных актов, содействующих развитию добросовестной конкуренции, расширению перечня предоставляемых услуг, а также привлечению иностранных инвестиций в страну. [8; 9]

Таким образом, на данном этапе исследований мы провели  экономический анализ банковского сектора, как основного элемента банковской системы, по трем показателям: финансовый результат, структуру активов и пассивов, рентабельность, а также выявили основные проблемы банковского сектора. Соответствующие направление данной работы предусматривается утвержденной Программой социально-экономического развития страны на 2006 – 2010 год, и Программой развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006 – 2010 годы.