Современная кредитная система , ее структура и механизм функционирования

         Бишкекская Финансовая-Экономическая Академия

 

                                            Программа «Экономика»

                                          

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

Современная кредитная система  её структура и механизм функционирования

 

 

 

                                                       

                                                                                      Научный руководитель:

                                                                                                         Тайбахунова Д.А.

                                                                                                      

                                                                                                    Выполнила: ст. группы

                                                                                                      Б 3-08. Жаркимбаева А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БИШКЕК 2009

 

  Содержание.

  ВВЕДЕНИЕ                                                                                                            3

                                                                                                                   

  ГЛАВА   1.Теоритические основы кредитной системы                               5

 

  1.1  Сущность кредитной системы государства                                                5

  1.2   Структура кредитной  системы государства                                              6

  1.3   Кредитная система Японии                                                                          8

 

  ГЛАВА   2.Анализ кредитной системы Кыргызской  Республики на современном этапе                                                                                               14

 

  2.1   Нормативно-правовая  база кредитной системы КР                                14                                                                                            

  2.2  Механизм функционирования кредитной системы                                 17

  2.3   Анализ кредитной системы КР                                                                  20

 

Заключение                                                                                                           30

Список использованной литературы                                                              32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

           Настоящая работа посвящена анализу состояния кредитной системы и организации принципа кредитования в банках, также описываются современные формы кредитования и возможность их применения в Кыргызстане.

Актуальность темы: Современное состояние кредитной системы КР достаточно сложное. Причинами этого являются как кризисное состояние экономики в целом, так и проблемы становления и развития кредитной системы. Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. Анализ прибылей коммерческих банков КР свидетельствует о том, что наибольшую часть в их структуре составляют прибыли от валютной деятельности а также доходы и комиссионные за предоставленные кредитные услуги .

Причиной такого положения является проведение некоторыми банками слишком  рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций.

Цель работы - рассмотрение кредитной системы республики и выработка направлений ее совершенствования.

Исходя из цели основные задачи курсовой работы следующие:

• изучить теоретические и методические положения по вопросам кредитной системы и решения основной ее задачи - выбора эффективного метода оценки кредитоспособности заемщика;
• изучить зарубежный опыт и с его учетом на основе анализа деятельности банка раскрыть содержание и обосновать мероприятия по совершенствованию процесса кредитования в коммерческом банке.

Предметом исследования являются экономические  отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной  деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах  платности, срочности и возвратности.

Проблема разработки эффективной  кредитной системы исследовалась  многими экономистами, как отечественными, так и зарубежными, в частности  А.А. Веселовским, А. Епифановым, В. Мищенко, В.М. Усоскиным, Дж. Ф. Синки и др. Ими  написан ряд статей, в которых исследуется эта проблема.

При написании курсовой работы использовались законодательные акты, нормативные  документы, статистические данные, отчетность банка и предприятий, работы отечественных  и зарубежных авторов.

 

ГЛАВА1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ.

1.1. Сущность  кредитной системы государства.

          Кредитная система с точки зрения институциональной, представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством  в  целях регулирования экономики.  Кредитная система опосредствует весь механизм общественного воспроизводства и служит  мощным фактором концентрации производства и централизации капитала,  способствует быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике страны.

При выполнении кредитной системой своей функции возникают кредитные отношения. Экономические связи между кредитными учреждениями и разными субъектами по поводу и аккумуляции, и перераспределения временно свободного денежного капитала на условиях возврата и платы определяют содержание кредитных отношений.

Однако содержание кредитных отношений не исчерпывается лишь аккумуляцией денежного капитала и передачей его юридическим и физическим лицам во временное пользование. В процессе кредитования создается дополнительная масса платежных средств для производственной стоимости, т.е. для денежного оборота расширенного воспроизводства. Громадный поток платежного оборота проходит через кредитную систему, создавая экономические отношения между плательщиками и кредитными учреждениями и между последними и получателями, дополняя содержание кредитных отношений¹.

Кредитные отношения носят двусторонний характер и в одинаковой мере необходимы как для хозяйствующих субъектов, так и учреждений кредитной системы. Хранение денег в кредитных учреждениях означает создание кредитных ресурсов, а их размещение для нужд экономики и населения - предоставление кредита.

Двусторонние отношения могут  быть между: хозяйственными организациями  и кредитной системой, кредитной  системой и населением, между государством и кредитной системой, между кредитными учреждениями, между кредитными учреждениями разных государств.

Как мы выяснили выше, кредитные отношения  осуществляются в основном в денежной форме при функционировании экономической  категории кредита. Внешнее проявление кредитных отношений характеризует форма кредита. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Изменение производственных отношений приводит к изменению содержания кредитных отношений и форм кредита.

Кредит бывает в двух формах: товарный и денежный. Товарный кредит представляет собой первую основу коммерческого кредита. Принимая товарную форму при выдаче ссуд хозяйствующими субъектами друг другу, данный кредит поглощается денежной формой. Дело в том, что получающий субъект выписывает кредитору в подтверждение полученного товарного кредита вексель или другие документы, которые предъявляются кредитором в банк для получения ссуды в денежной форме. Субъектами кредитных отношений здесь являются хозяйствующие субъекты и банк. Вследствие изменений в ее содержании кредитных отношений товарная форма перерастает в денежную форму. Таким образом, на основе товарной формы возникает и развивается денежная форма кредита, прежде всего банковского.

Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений составс чляет понятие кредитной системы в широком смысле.

Кредитная система в узком смысле - это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

Другими словами, кредитная система  характеризуется совокупностью  банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации  и подходами к осуществлению  кредитных операций. Выделяются две  подсистемы организации кредитных  отношений: в рамках банковских и небанковских институтов. Соответственно образуются два основных звена кредитной системы: банковские и специализированные кредитно-финансовые учреждения.

Каждому этапу историко-экономического развития экономики соответствует свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-денежном обслуживании. Например, планово-централизованной экономике СССР соответствовала жесткая централизованная структура кредиткой системы во главе Госбанка, для рыночной экономики нужна другая широкая сеть демонополизированной структуры из банковских и небанковских учреждений.

Совместная кредитная система  имеет сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять  характер услуг, которые кредитные учреждения предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы: Национальный Банк КР; коммерческие банки; специализированные кредитные учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные, трастовые и т.д.)

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и количеством предоставляемых  хозяйственным звеньям кредитно-финансовых услуг ядро кредитной системы  составляет банковская система, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Национальный Банк Кыргызской Республики.

1.2.  Структура  кредитной системы государства.

          Современная кредитная  система  западных стран сформировалась под влиянием концентрации и централизации банковского капитала, приведшая к возникновению банков-гигантов; специализация кредитно-финансовых учреждений и усложнения функциональной структуры кредитной системы, слияние или сращивание банковских и промышленных монополий и образование финансового капитала;  интернационализация банковского дела, появление транснациональных банков и финансовых групп В целом общая структура кредитной системы схематично может быть представлена следующим образом (рис.1):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1. Структура кредитной системы

Новая структура  кредитной системы стала в  большей степени отражать потребности  рыночного хозяйства и все  больше приспосабливаться к процессу новых экономических реформ.

В то же время  процесс становления кредитной  системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов;  коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят  краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.

Многие вновь  созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании  и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих  и сберегательных банков.

 

1.3. Кредитная система Японии

 

            Кредитная система возникла в Японии после незавершенной буржуазной революции 1868г. Вслед за законом о национальных банках 1872г. в течение последующих 30 лет была создана большая часть главных японских государственных (специальных) и частных банков, в том числе в 1882 году центральный банк страны - банк Японии. В 1897 году был принят закон о коммерческих банках, легализовавший организацию банковской системы по европейским образцам. До первой мировой войны число кредитно-банковских институтов оставалось почти без изменения, но их капиталы значительно возросли.

         Кредитные учреждения кредитовали развивающуюся промышленность, торговлю и другие отрасли, предоставляли ссуды государству на покрытие его расходов, в том числе военных, в связи с многочисленными захватническими акциями японских милитаристов; они участвовали в экономической экспансии в колониях (специальный Тайваньский банк был создан в 1899 году, Корейский - в 1909 г.). В годы первой мировой войны японские банки форсировали свое проникновение в Китай, а внутри страны активно участвовали в кредитовании производства, прежде всего монополий и государства. Значительно окрепли позиции банков и других кредитных учреждений японских концернов - дзайбацу. 
            В начале двадцатых годов в условиях послевоенного кризиса усилился процесс концентрации банков. Токийское землетрясение (1 сентября 1923 года) уничтожило свыше одной восьмой национального богатства, семьдесят из восемьдесят банков лишились своих главных контор. Был объявлен мораторий. Банк Японии и другие банки расширили кредитование экономики в ходе восстановительных работ и последовавшего, экономического подъема.

            В 1927 году в Японии разразился острый банковский кризис, который был следствием не только накопления в портфелях банков замороженных векселей, выпущенных на крупные суммы в связи с землетрясением, но и ухудшения их активов в двадцатые годы в результате чрезмерной кредитной экспансии и, следовательно, ослабления банковской ликвидности. Кризис повлек за собой дальнейшую концентрацию банковского капитала и усиление позиций монополистических банков. В 1928 году общее число банков сократилось вдвое по сравнению с 1918 годом.

Японские банки активно участвовали  в экономической подготовке ко второй мировой войне, были проводниками политики японских монополий в колониях, финансировали  государственные военные расходы и развитие основных отраслей военной экономики. 
           В 1942 году в условиях военной экономики, когда значительно усилился государственно - монополистический контроль над экономикой, была создана Национальная финансовая контрольная ассоциация, которой была подчинена деятельность всей кредитной системы. Монополистические банки и другие кредитные институты дзайбацу значительно обогатились, а их позиции усилились. Из трехсот семидесяти банковских институтов, существовавших в Японии в середине 1941 года в апреле 1945 года оставалось сто двадцать пять. Банки были обязаны вкладывать в облигации государственных банков не менее 75% прироста своих депозитов. В годы войны были созданы «ассоциации народных сбережений», в рамках которых из нищенской заработной платы рабочих и служащих и трудовых доходов крестьян в принудительном порядке делались отчисления для размещения облигаций военных займов. За счет ограбления рабочего класса, трудящихся, мелкой и части средней буржуазии было профинансировано не менее 40% военных государственных займов. 
В годы войны была создана специальная сеть кредитно-банковских учреждений для осуществления грабительской политики.

В послевоенный период развитие кредитной  системы Японии характеризуется  рядом важных особенностей. Масса  ссудных капиталов значительно расширилась в 1974 году она была больше показателей 1935 года в 8,4 раза (в сопоставимых ценах). Это явилось результатом экономического роста Японии, превращения ее во вторую после США страну по уровню экономического развития в капиталистическом мире. 
Кредитная система Японии состоит из частных, государственных и кооперативных кредитных институтов. Во главе находится Банк Японии, который является не только эмиссионным центром, но и органом, осуществляющим денежно-кредитную политику, регулирование экономики в системе государственно-монополистического капитала, он выполняет также кассовое обслуживание казначейства.

Городские банки являются коммерческими  банками и образуют сердцевину кредитной  системы. К ним относятся крупнейшие банковские монополии: «Дайити-Кангё», «Мицубиси», «Сумитомо», «Фудзи», «Санва» и другие, пользующиеся широкой и систематической поддержкой Банка Японии.                                     

Местные банки также являются коммерческими  банками, но они уступают городским по объему капитала и масштабам операций. В послевоенный период зависимость местных банков от крупнейших монополистических банков увеличилась. Усилилось взаимопроникновение между трастовыми банками и коммерческими банками: в трастовых банках функционируют банковские отделы, в коммерческих банках - отделы доверительных операций.                     

Банки долгосрочного кредита мобилизуют капитал главным образом с  помощью эмиссии собственных облигаций в периоды, когда коммерческие банки японских монополий переключались на краткосрочный кредит, значение этих банков возросло. В число частных кредитных институтов входят около двадцати компаний по страхованию жизни и двадцать два - по страхованию имущества, двести тридцать компаний по операциям с ценными бумагами.                                    

К государственным институтам относится, прежде всего, Бюро доверительного фонда министерства финансов, являющееся одним из крупнейших банков Японии и оперирующее капиталами государственных страховых систем и почтово-сберегательных касс. К ним принадлежат государственные банки и финансовые корпорации. Поскольку в государственных системах страхования здоровья, жизни, пенсионного обеспечения сумма взносов намного больше выплат, разница ежегодно пополняет кредитные ресурсы государства, являясь по существу одной из разновидностей налогового обложения.         Вместе с остатком вкладов в системе, почтовых сбережений (сберегательные кассы) и ассигнованиями из бюджета эти средства используются в рамках ежегодных государственных кредитно-инвестиционных программ в интересах монополистического капитала. Распоряжаются ими государственные кредитно-инвестиционные институты, главным из которых является Бюро доверительного фонда. Основная часть его кредитов предоставляется государственным банкам и корпорациям, центральным и местным органам власти..                                         

   В настоящее время, помимо Банка Японии, функционируют два государственных банка и девять финансовых корпораций. Японский банк развития занимается долгосрочным кредитованием промышленности, транспорта, энергетики. Экспортно-импортный банк Японии кредитует внешнюю торговлю и заграничные инвестиции и кредиты. 
            Государственные банки и финансовые корпорации функционируют в тех отраслях, в кредитовании которых частные банки не заинтересованы, но развитие которых необходимо для всего процесса воспроизводства в целом, а также с социально-политической точки зрения.                                  

 Кредитная кооперация включает шесть тысяч кредитных сельскохозяйственных кооперативов, кооперацию городских мелких товаропроизводителей - пятьсот семь кредитных ассоциаций, пятьсот тридцать пять кредитных кооператива, трудовые кооперативы, их федерации и центральные кооперативные банки. Средства кредитной кооперации в значительной мере используются в интересах монополистического капитала. 
           Повышение роли кредитной кооперации (1/5 депозитов и учетно-ссудных операций) в значительной мере есть следствие расширившегося использования японскими монополиями этого источника кредитных ресурсов в обстановке научно-технической революции и быстрого роста спроса на ссудный капитал. С целью удовлетворения такого спроса расширился и импорт иностранных капиталов. Укрепились позиции государственного сектора в кредитно-банковской системе. В общей сумме депозитов доля государственных кредитно-финансовых институтов снизилась (до 17%), поскольку операции ряда таких институтов финансируются из бюджетных средств. Но в учетно-ссудных операциях на государственные банки и другие учреждения приходится свыше 1/5. В структуре портфеля ценных бумаг доля частных банков и страховых компаний в 1965—1974 годах заметно снизилась (с 69 до 57%), государственных институтов - возросла (с 19 до 25%). Это связано с возобновлением с 1965 года практики использования их для финансирования дефицитов государственного бюджета. 
           В послевоенный период процесс концентрации и централизации в сфере кредита происходил не в форме слияний и сокращения числа банков, а в форме расширившегося использования монополистическим капиталом кредитных ресурсов государства, с одной стороны, и страховой, сберегательной системы и кооперативов — с другой. Одновременно были приняты меры для расширения импорта в Японию иностранных капиталов. Это имело большое значение в период научно-технической революции и продолжающейся структурной модернизации экономики.                                       

В 1950/51 — 1975/76 финансовых годах инвестиции в акции японских компаний достигли 19,5 млрд. долл., кредиты— 14 млрд. долл. Японские фирмы разместили на зарубежных рынках свои облигации на сумму в 3,5 млрд. долл. Кроме того, значительно возросло число контрактов о технической помощи, в форме которых Япония импортирует зарубежные патенты, лицензии, техническую документацию. С 1950 года по март 1976 года было заключено двадцать восемь тысяч таких контрактов. Наряду с этим увеличился экспорт японских капиталов за границу, особенно со второй половины шестидесятых годов, когда Япония превратилась из нетто--импортера в нетто-экспортера капитала.                                                    Главными сферами вывоза японских капиталов являются страны американского континента, Южной и Юго-Восточной Азии. Растет активность японских фирм на Ближнем и Среднем Востоке и в Африке. Прямые инвестиции к 1976 году достигли 15 млрд. долл. Важной формой экспансии японского капитала является предоставление экспортных кредитов.                                      

В послевоенной Японии кредит приобрел особое значение как метод монополистического контроля в связи с тем, что в условиях послевоенной модернизации экономики произошли серьезные изменения в структуре финансирования хозяйства и в структуре капиталов японских корпораций. Доля заемных средств в общей сумме капиталов японских фирм по сравнению с довоенным временем значительно возросла ,если в 1936 году на собственный капитал приходился 61%, на заемный — 39%, то в 1976 году доля заемного капитала возросла до 86%, собственного сократилась до 14%. В этом отношении Япония не имеет себе равных среди других капиталистических стран: в США доля собственного капитала в конце 1974 года составляла 53,2%, в ФРГ —30%. 
            Привлечение ссудного капитала в форме фиктивного капитала обходится дороже, чем в форме учета векселей и банковских ссуд. Это объясняет сдвиг в пользу последних: в 1976 году средняя норма ссудного процента по всем банкам (учет и ссуды) составляла 8,2 средний дивиденд - 12,4%. Кроме того, по действующему законодательству проценты, выплачиваемые по кредитам, в отличие от дивидендов налогами не облагаются, поскольку рассматриваются как оперативные расходы. В этих условиях в структуре ссудного капитала сократилась доля фиктивного капитала с 72% в 1935 году до 24% в 1975 году. Удельный вес учета и ссуд соответственно возрос с 28 до 76%. Изменения в структуре ссудного капитала и капиталов японских компаний сказались на распределении прибыли на предпринимательский доход и ссудный процент: доля последнего заметно увеличилась. 
В ходе послевоенной перестройки монополистические объединения в Японии - «Мицубиси», «Сумитомо», «Мицуи», «Фудзи», «Дайити - Кангё», «Санва» — приняли форму финансово-монополистических групп, банки превратились в их центры. 
В 1974 году на акции приходилось немногим больше 1/4, на облигации и другие ценные бумаги менее 3/4 стоимости фиктивного капитала. Концентрация владения акциями очень высока: в 1972году 4,6% владельцев акциями принадлежало 80% всех акций. Быстро растет значение межкорпоративного владения акциями, когда контрольный пакет размещается среди кредитно-банковских институтов и компаний, принадлежащих к данной финансово-экономической группе. В этих условиях для контроля над банками и компаниями нужно иметь значительно меньший пакет акций, чем прежде.

  

 

ГЛАВА 2.АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ  СИСТЕМЫ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ.

2.1. Нормативно-правовая  база кредитной системы КР

1.        Общие положения

1.1.            Кредит последней инстанции применяется в исключительных случаях, при исчерпании коммерческими банками всех доступных средств и возможностей поддержания минимального уровня ликвидности. 

1.2.             Предоставляя  данный кредит, Национальный банк Кыргызской Республики (НБКР) реализует свою функцию кредитора последней инстанции в целях предотвращения системного риска, сохранения стабильности банковской системы и  защиты вкладов физических лиц в национальной валюте. 

1.3.             Кредит последней инстанции предоставляется проблемному банку, осуществляющему мероприятия по финансовому оздоровлению, при этом, под проблемным банком, в целях реализации данного Положения,  понимается  банк, в котором установлены факты нарушений в деятельности банка, связанные с неспособностью администрации обеспечить работу банка в соответствии с банковским законодательством, вовлечение банка в нездоровую банковскую практику (проблемы с руководством); нарушения  банком экономического норматива  адекватности капитала первого уровня; убыточная деятельность банка, приведшая его к неспособности выполнять        обязательства перед  клиентами.

1.4.           Решение о предоставлении Кредита последней инстанции и определение вида  его залогового обеспечения принимается   Правлением   НБКР.

1.5.           Процентная ставка  по Кредиту последней инстанции устанавливается Правлением НБКР  и по необходимости может быть изменена.  

 

2.                  Условия предоставления кредита.

2.1.                    Необходимым условием получения Кредита последней инстанции является выполнение Банком-заемщиком следующих требований:

-           полная реализация, имеющихся в распоряжении Банка-заемщика ликвидных  активов, с условием первоочередного предложения их Национальному банку,  и только в случае   отказа НБКР -  реализация на рынке; реализация имеющихся высоко ликвидных залогов и наличие программы реализации ликвидных залогов по невозвращенным    кредитам; нулевая валютная позиция на момент выдачи кредита и на период до его полного погашения; концентрация всех средств Банка-заемщика  на корреспондентском счете в    НБКР; разработка и принятие Советом Директоров программы финансового оздоровления Банка-заемщика  и программы погашения Кредита последней инстанции,  одобренных  Управлением банковского надзора НБКР;  Предоставление по возможности ликвидного залогового обеспечения; иные дополнительные условия, определенные Правлением  НБКР. 

2.2           Обязательным условием для получения Кредита последней инстанции является, введение  в Банк-заемщик временной администрации НБКР или другого вида контроля за выполнением  мероприятий по его финансовому оздоровлению и целевым  использованием средств Кредита последней инстанции. Сокращение расходов, включая снижение заработной платы. При этом устанавливается, что банк-заемщик не может принимать новые обязательства (межбанковские кредиты, депозиты и т.п.) без согласия  НБКР.