Частное образовательное учреждение
колледж права и экономики
КУРСОВАЯ
По дисциплине: Финансы денежное
обращение и кредит
На тему: Современная кредитная система
России
Выполнил: студент группы Б-204 Спиридонова
Анна
Проверил: Смышляева Е.В.
Челябинск 2011г
Современная кредитная система
России
- Элементы кредитной системы;
- Понятие, структура и функции банковской системы России, принципы построения;
- Функции кредита;
- Принципы кредитования;
- Классификация кредитов.
- Заключение
Элементы кредитной системы:
Банки и небанки. Банки могут
быть самыми различными, но традиционно
исследователи кредитной системы
выделяют уровни банковских систем, или,
более широко, уровни кредитных систем
в целом. Есть разные классификации
уровней, конкретно это зависит
от страны и её кредитной системы.
Считается, что классическая банковская
система – двухуровневая. Первый
уровень – это регулирующие банки,
или ЦБ, второй уровень – уровень коммерческого
банка.
Более тонкая классификация – разделение
на ЦБ (центральный эмиссионный банк)
и коммерческие банки (обыкновенные,
универсальные банки), при этом выделен
третий (региональный) уровень банковской
системы – земельные и муниципальные
банки. Германия: земельные банки, вроде
бы, негосударственные, но находятся
под чётким государственным контролем
и регулированием. США: 12 банков федеральной
резервной системы образуют ФРС
– выполняют как функции Центрального
Банка, так и коммерческих банков.
Во многих странах есть муниципальные
банки – банки, выполняющие специфические
функции, обслуживающие муниципалитеты
и принадлежащие им. Например, в
Англии есть традиция доверительных
банков: муниципалитеты доверяли своим
представителям входить в органы
управления этих банков.
Четвёртый уровень – другие специализированные
кредитные организации, которые
выполняют чётко ограниченные специфические
функции (связанные с государственной
политикой) например, учреждения сельскохозяйственного
кредита, кредитования экспортно-импортных
операций, кредитование малого и среднего
бизнеса.
Пятый уровень – это небанковские
организации, выполняющие отдельные
функции коммерческого кредита (Ссудосберегательная
Ассоциация Америки, специальные финансово-кредитные
компании в Англии).
Центральные Банки прошли эволюционный
путь от простых коммерческих банков
до больших государственных ведомств,
а во многих странах этот процесс
так и не был завершен.
ВОПРОС: Можно ли обойтись без Центрального
Банка?
Можно, часть его функций могут
выполнять коммерческие банки. Это
реально, если в стране действует currency
board – валютная палата, валютное управление.
Понятие, структура
и функции банковской системы России,
принципы построения.
Современная российская
банковская система - это важнейшая
сфера национальной экономики.
Практическая ее роль обусловлена
тем, что она реализует в
государстве систему платежей
и расчетов: наряду с другими
финансовыми посредниками банки
направляют сбережения населения
к фирмам и производственным
структурам: большую часть своих
коммерческих сделок осуществляет
через вклады, инвестиции и кредитные
операции. Коммерческие банки, действуя
в соответствии с денежно-кредитной
политикой государства, регулируют
движение денежных потоков, воздействуя
на скорость их оборота, эмиссию,
общую массу, включая количество
наличных денег в обращении.
Стабилизация роста денежной
массы является залогом снижения
темпов инфляции, обеспечения стабильного
уровня цен, при достижении
которого рыночные отношения
воздействуют на национальную
экономику самым результативным образом.
Современный банковский
сектор в России, сформированный
в основном за последние полтора
десятилетия - период рыночных
преобразовании, функционирует на
рыночных принципах, обеспечивает
предоставление экономике базового
комплекса услуг, а также выступает
главным элементом финансового
посредничества. Коммерческие основы
деятельности кредитных организаций
и двухуровневая структура (I уровень
Центральный банк Российской
Федерации: II уровень - кредитные
организации) - фундаментальные принципы
организации российской банковской
системы, а широкий функциональный
спектр, обеспечивающий универсализацию
банковского бизнеса, - ее характерная
особенность. В настоящий момент
банковский сектор в России
развиваемся более быстрыми темпами,
он ближе других секторов экономики
к общепризнанным международным
подходам, касающимся организации
рыночных отношений. В большинстве
стран банковский сектор, выполняя функции
финансового посредничества, является
одним из секторов экономики, в наибольшей
мере подверженных государственному регулированию.
В Российской Федерации организацией
банковского регулирования и надзора
занимается Банк России.
Основы современной
системы банковского регулирования
и надзора заложены в первой
половине 1990 годов Банком России.
Принятые в 1995 - 1996 годах изменения
в законодательстве, регулирующее
банковскую деятельность, существенно
укрепили ее правовые основы,
в том числе в части банковского
регулирования и надзора. Поправки
к федеральным законам, регулирующим
деятельность кредитных организаций,
принятые в 2001 - 2002 годах, создали
дополнительные возможности для
эффективного выполнения Банком
России функций в области банковского
регулирования и надзора.
Приведем основные
Федеральные законы, регулирующие
банковскую деятельность:
- Федеральный закон «О
Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» от 10
июля 2002 года № 86-ФЗ (с изменениями
и дополнениями) определяет статус,
цели деятельности, функции и
полномочия Банка России.
- Федеральный закон «О
банках и банковской деятельности»
от 02.12.1990 года №395-1 (с изменениями
и дополнениями) определяет понятия
кредитной организации (банка,
небанковских кредитных организаций),
банковской системы Российской
Федерации, перечень банковских
операций и сделок; устанавливает
основы создания, функционирования
и ликвидации кредитных организаций
в Российской Федерации.
- Федеральный закон «О
несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций» от 25 февраля
1999 года №:40-ФЗ (с изменениями и дополнениями)
устанавливает порядок и условия осуществления
мер по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций,
а также особенности оснований и процедур
признания кредитных организаций несостоятельными
(банкротами) и их ликвидации в порядке
конкурсного производства.
- Федеральный закон «О
защите конкуренции» от 26 июля 2006
года № 135-ФЗ (с изменениями
и дополнениями) регулирует отношения,
влияющие на конкуренцию на
рынке ценных бумаг, банковских
услуг, страховых услуг и рынке
иных финансовых услуг и связанные
с защитой конкуренции на рынке
финансовых услуг.
- Федеральный закон «О
противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма»
от 7августа 2001 года № 115-ФЗ (с
изменениями и дополнениями) направлен
на защиту прав и законных
интересов граждан, общества и
государства путем создания правового
механизма противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию
терроризма.
Банковская система
является самоорганизующейся системой
и выступает как управляемая
система. Будучи открытой, функционирующей
в условиях неопределенности (отсутствие
детерминированности, высокие риски),
банковская система - это элемент
системы более высокого порядка
- финансово-кредитной системы, которая
образует финансовый сектор экономики
в целом.
Для согласованного
развития экономики необходимо,
чтобы между финансовым и реальным
ее секторами соблюдалась рациональная
пропорция: развитие финансового
сектора должно соответствовать
и подкрепляться развитием реального
сектора.
Тесно взаимодействуя
с внешней средой и выступая
одновременно как подсистема
более общих образований - экономической
и финансово-кредитной систем страны,
- банковская система функционирует в
рамках общей стратегии развития народного
хозяйства, общего законодательства и
соблюдения единых юридических норм. Особенно
важными для экономики страны являются
кредитные потоки, направляющиеся из банковской
системы в реальный сектор. Современная
эволюционная теория определяет их как
своеобразный процесс «создания покупательной
силы из ничего», а функцию «создания денег
банками» для нужд экономики - как краеугольную
функцию. Однако российский промышленный
сектор в 1995-1997 годах не мог рассматриваться
как потенциальный партнер банковской
системы по кредитованию производства.
Даже при стабильной экономике (характеризующейся
относительно низкими кредитными ставками
процента) сложившийся в промышленном
секторе уровень рентабельности неудовлетворителен
и не позволяет считать этот сектор платежеспособным
заемщиком.
Ст. 2 Федерального закона
«О банках и банковской деятельности»
от 02.12.1990г. №395 гласит: «Банковская
система Российской Федерации
включает в себя Банк России,
кредитные организации, а также
филиалы и представительства
иностранных банков».
Изобразим схематически общую
структуру банковской системы.
Кредитная организация
- юридическое лицо, которое для
извлечения прибыли как основной
цели своей деятельности на
основании специального разрешения
(лицензии) Центрального банка Российской
Федерации (Банка России) имеет
право осуществлять банковские
операции, предусмотренные настоящим
Федеральным законом. Кредитная
организация образуется на основе
любой формы собственности как
хозяйственное общество.
Банк - кредитная организация,
которая имеет исключительное
право осуществлять в совокупности
следующие банковские операции:
привлечение во вклады денежных
средств физических и юридических
лиц, размещение указанных средств
от своего имени и за свой
счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие
и ведение банковских счетов
физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная
организация - кредитная организация,
имеющая право осуществлять отдельные
банковские операции, предусмотренные
настоящим Федеральным законом.
Иностранный банк - банк,
признанный таковым по законодательству
иностранного государства, на
территории которого он зарегистрирован.
В действующем законодательстве
закреплены основные принципы
организации банковской системы
России, к числу которых относятся:
- двухуровневая система
- универсальность деловых
банков
- коммерческая направленность
деятельности банков
Принцип двухуровневой
структуры реализуется путем
законодательного разделения функций
центрального банка и всех
остальных банков. Банк России
как верхний уровень банковской
системы выполняет функции денежно-кредитного
регулирования, банковского надзора
и управления системой расчетов
в стране. Он может проводить
банковские операции, необходимые
для выполнения данных функций,
только с российскими и иностранными
кредитными организациями, а также
с Правительство РФ, представительными
и исполнительными органами государственной
власти, органами местного самоуправления,
государственными внебюджетными
фондами, воинскими частями. Банк
России не имеет права осуществлять
банковские операции с юридическими
лицами, не являющимися кредитными
организациями, и с физическими
лицами (кроме военнослужащих и
служащих Банка России). Он не
может прямо выходить на банковский
рынок, предоставлять кредиты
непосредственно организациям и
не должен участвовать в конкуренции
с коммерческими банками.
Коммерческие банки
и другие кредитные организации
образуют второй, нижний, уровень
банковской системы. Они проводят
операции, связанные с посредничеством
в расчетах, кредитовании и инвестировании,
но не принимают участия в
разработке и реализации денежно-кредитной
политики. Все банки второго уровня
ориентируются в своей работе
на установленные Банком России
параметры денежной массы, процентных
ставок, темпов инфляции и т.п.
Они должны выполнять нормативы и требования
Банка России по уровню капитала, созданию
резервов и др.
Принцип универсальности
российских банков означает, что
все действующие на территории
РФ банки обладают универсальными
функциональными возможностями,
т.е. имеют право осуществлять
все обусловленные законодательством
и банковскими лицензиями операции:
как краткосрочные коммерческие,
так и долгосрочные инвестиционные.
Законодательство не предусматривает
специализации банков по видам
их операций. Универсальный статус
банков позволяет снижать риски
за счет диверсификации услуг,
обеспечивает комплексное обслуживание
и максимальный учет специфики
каждой группы клиентов при
разработке новых банковских
продуктов. Вместе с тем этот
принцип таит в себе опасность консервации
неэффективной структуры банковского
продуктового ряда, компенсирую низкую
рентабельность одной группы услуг высокой
доходностью других. Сочетание в рамках
одного банка коммерческих и инвестиционных
услуг, обостряет так называемый конфликт
интересов между банком и его клиентами,
что повышает значение систем внутреннего
контроля в банках универсального типа.
Однако в настоящее время признано, что
универсальный статус банков отвечает
базовым потребностям российской экономики
и обеспечивает благоприятные условия
для развития банковской системы, адекватной
потребностям экономического роста.
Принцип коммерческой
направленности банков второго
уровня выражается в том, что
согласно законодательству основной
целью деятельности банков и
кредитных организаций в Российской
Федерации является получение
прибыли. Во многих странах
наряду с коммерческими существуют
и некоммерческие кредитные организации,
например кооперативные банки, которые
не преследуют цели получения прибыли,
а создаются для удовлетворения потребностей
своих участников в финансовых услугах.
Посредничество в кредите и инвестировании
могут осуществлять и государственные
банки, также не ставящие своей главной
целью получение прибыли.
Теперь приведем несколько
наших принципиальных выводов
о выполнении банками двух
комплексных экономических функций.
Первая функция - обеспечение
хозяйствующих субъектов денежными
средствами, необходимыми для:
а) осуществления текущих
расчетов и платежей по различного
рода обязательствам (включая налоговые);
б) развития экономики (здесь
ключевую роль играют денежные кредиты
и прямые инвестиции в форме приобретения
паев или пакетов акций и других ценных
бумаг).
Сфера, в которой действуют
банки и иные кредитные организации,
- это сфера нематериального производства,
где полезный труд воплощается в особом
результате, где вырабатываются свои особые
услуги. Банки производят уникальную продукцию,
а именно: такие многообразные финансовые
технологии обслуживания клиентов, решения
их проблем, без которых не может обойтись
ни один субъект хозяйствования.
Вторая функция банков
состоит в обеспечении субъектов
экономики специфически банковскими
продуктами (технологиями работы
с денежными средствами).
Возвращаясь к первой
функции, следует подчеркнуть:
выполняя ее, коммерческие банки
выступают как финансовые посредники.
В данном своем качестве они,
во-первых, концентрируют у себя
часть финансовых (денежных) средств
большинства участников хозяйственного
оборота, объединяя принадлежащие
предприятиям, организациям и физическим
лицам разрозненные суммы в
общие денежные фонды, способные
образовать весьма серьезный
экономический ресурс; с этой точки зрения
аккумулирование банками временно свободных
денег юридических лиц и населения - не
функция (цель, задача), а единственно доступный
для коммерческих банков способ ее выполнения.
Во-вторых, - банки опосредуют расчеты
и платежи по большинству хозяйственных
сделок, заключаемых между субъектами
экономики. В-третьих, - проводят налоговые
и иные обязательные платежи своих клиентов
за их счет (стараясь, прежде всего эти
платежи оптимизировать). В-четвертых,
- обеспечивают сохранность и даже приращение
сумм, доверенных им клиентами. В-пятых,
- переводят наличные деньги в безналичные
(и наоборот), своевременно снабжают клиентов
необходимой наличностью. В-шестых, - управляют
на доверительных началах деньгами и иным
имуществом клиентов в их (или указанных
ими лиц) интересах. В-седьмых, - проводят
валютообменные операции. В-восьмых, -
оказывая клиентам вышеперечисленные
услуги, проводят в жизнь центробанковскую
денежно-кредитную политику (а потому
и экономическую политику государства):
способствуют стабилизации в стране денежного
обращения, формируют денежное предложение,
в том числе предложение ресурсов для
инвестиций. В-девятых, - направляют собираемые
средства в наиболее перспективные отрасли
экономики, задействуя различные формы
кредитования конкурентоспособных заемщиков.
В-десятых, - вкладывают в нормативно регламентируемых
пределах часть собственных средств в
уставные капиталы некредитных предприятий
и организаций в целях совместного с ними
хозяйствования. Однако заметим, что этот
момент совместности хозяйствования отчасти
противоречит определению банков как
посреднических организаций.
Функции, принципы кредитования.
Сущность кредита как
экономической категории проявляется
в его функциях (функции кредита),
раскрытие которых позволяет
установить связь данной категории
с системой экономических отношений.
Потеря кредитом своих функций фактически
означать исчезновение самой этой экономической
категории.
В развитом рыночном
хозяйстве кредит выполняет следующие
основные функции:
1) распределительную
2) замещения денег в
обращении;
3) стимулирующую
4) контрольную.
Эти функции кредита тесно
связаны между собой, определяя
в своей совокупности определенную
экономическую роль кредитных отношений.
Экономическая роль
кредита заключается в перераспределении
стоимости на основе платности, обеспечения
и возврата.
Особенностью кредитного
перераспределения является его
временный характер. Перераспределение
стоимости осуществляется здесь
в пределах разрыва времени между
выдаваниям товаров (денег) в ссуду и обратным
их поступлением в кредитора. За счет временно
свободных денежных средств одних хозяйственных
субъектов удовлетворяются временные
потребности в средствах других субъектов.
Функции кредита развиваются
в связи с расширением масштабов
рыночной экономики и ужесточением
кредитной природы денег.
Перераспределительная функция
кредита вытекает из самой сущности
и роли кредитных отношений. Вследствие
кредитного перераспределения ускоряется
привлечение новых денежных средств
в сферу хозяйствования. При реализации
этой функции кредита перераспределяются
как денежные средства, так и товарные
ресурсы.
Скорость и интенсивность
перераспределения стоимости посредством
кредита во многом определяются его
доступностью и, прежде всего, уровнем
ссудного процента. Высокие процентные
ставки по кредитам тормозят процессы
перераспределения. В целом, масштабы
расширения кредита и соответственно
процессов кредитного перераспределения
ограничены угрозой усиления инфляционных
процессов.
Функция замещения
денег кредитными инструментами
связана со свойством кредита, т.е. его
способностью опережать во времени процесс
накопления в товарной и денежной формах.
Кредитные ресурсы формируются до наступления
срока их фактического использования
в процессе воспроизводства. По сути, кредит
создает деньги для безналичного денежного
обращения. Средства кредита - переводные
векселя, чеки, кредитные карты и т.д. -
начинают заменять реальные деньги в сфере
обращения.
Кредит содействует
экономии издержек обращения
путем замещения части денежного
оборота кредитными средствами
обращения. Изменяя объемы кредитных
операций, банки (банковская система)
могут влиять на динамику общей
массы денег в обращении. При
этом используются два возможных
метода:
кредитная экспансия (расширение
кредита)
кредитная рестрикция (сужения
кредита).
Свойство кредита не следует
рассматривать как автоматически действующий
инфляционный фактор. Если на основе кредитования
достигается реальный вклад в развитие
производства, эффективно осуществляются
инвестиции, рационально используются
созданные производственные мощности,
уровень инфляции не увеличивается.
Важное значение в
условиях рыночной экономики
имеет стимулирующая функция кредита.
По своей экономической сущности процесс
кредитования не может не стимулировать
эффективное использование займа со стороны
заемщика. Сам смысл кредитования, который
выражается в формуле: "Покупай сейчас
(товар, деньги), оплата потом" побуждает
к эффективному использованию полученной
ссуды, чтобы на заработанные средства
не просто вернуть кредит, но и получить
прибыль.
Заемщики используют
кредит настолько полно, насколько
это им действительно необходимо
для реализации собственных экономических
интересов.
Кредитные отношения
- это прежде всего имущественные
отношения; за использования и
возврата кредита заемщик отвечает
имуществом и ценностями, что
есть у него. Несомненно, что имущественные
отношения создают достаточно
мощные стимулы к рациональному
использованию одолженных средств.
Со стороны кредитора
стимулирующим фактором является ссудный
процент. Каждый кредитор пытается постоянно
обеспечивать рост своих кредитных ресурсов.
Контрольная функция кредита
заключается в том, что в процессе
кредитования осуществляется взаимный
контроль (как кредитора, так и
заемщика) за использованием и возвратом
займа. В экономической литературе
контрольная функция кредита
часто рассматривается лишь как
контрольная деятельность кредитора
(банка), что, на наш взгляд, не совсем
правильно.
Контроль является
частью общего механизма управления
процессом кредитования. Сегодня
любой хозяйственный субъект
не может позволить себе пренебрегать
контролем за кредитом. Успешное
управление кредитом требует
объединения усилий кредитного контроля
с направленностью субъектов хозяйствования
на получение прибыли от предоставления
(получения) займа.
Существует существенное
отличие в выполнении контрольной
функции кредита со стороны
кредитора и со стороны заемщика.
Кредитор имеет возможность осуществлять
контроль как за объектом кредита
(одолженные стоимости), так и
за деятельностью заемщика. Заемщик
не имеет возможности контролировать
деятельность кредитора, он осуществляет
контроль лишь за движением
одолженной стоимости (т.е. контролирует
лишь объект кредитных отношений).
Благодаря реализации
своих функций, кредитные отношения
активно влияют на процессы
воспроизводства и накопления
капитала как на макро-, так
и на микроэкономическом уровнях.
Проблема функций кредита
является одной из самых сложных
в теории кредитных отношений.
Дискуссии ведутся, прежде всего,
по вопросам относительно количества
и содержания функций, вытекающим
из различных подходов к сущности
кредита.
Все функции кредита взаимосвязаны,
их взаимодействие обеспечивает качественную
устойчивость кредитных отношений.
Конечно, при желании можно выделить
и более широкий набор функций
кредита: аккумулирования временно
свободных средств; регулирования
денежного оборота; экономии издержек
обращения и т.д. Но именно четыре
выделенные выше функции являются главными;
они образуют конститутивного признаки
кредита.
Принципы кредитования
Кредитование осуществляется по определенным
принципам, основные из которых отображены
на рисунке:
Принцип возвратности означает,
что полученные от кредитора финансовые
ресурсы подлежат возврату или погашению
заемщиком в полном объеме. Заемщик
отвечает перед кредитором за полноту
погашения кредита. Данный принцип
находит свое практическое выражение
в погашении конкретной ссуды
путем перечисления соответствующей
суммы денежных средств на счет предоставившего
ее банка. Финансовая устойчивость предпринимательской
фирмы, ее принадлежность к категории
надежных заемщиков является гарантией
возвратности кредита.
Принцип срочности
означает необходимость возврата
кредита в точно определенный
срок, а не в любое, удобное
для фирмы-заемщика время, т.е.
кредит выдается на определенный
срок. Срок пользования кредитом
зависит от времени существования
действительной потребности в
кредите. Все кредиты делятся
на краткосрочные, среднесрочные
и долгосрочные в зависимости
от срока, на который они
предоставляются. В российской
финансовой практике краткосрочными
считаются ссуды на срок до
одного года, а среднесрочные
и долгосрочные рассматриваются
как ссуды на срок более
одного года.
Срок возврата кредита
предусматривается в кредитном
договоре, при этом сроки погашения
могут быть конкретными или
условными, когда сроки уточняются
в ходе кредитования. При наличии
финансовых возможностей и по
желанию фирмы-заемщика кредит
может быть погашен раньше
установленного в договоре срока.
Нарушение срока является для
кредитора достаточным основанием
для применения к фирме-заемщику
экономических санкций. Длительная
задержка погашения ссудной задолженности
(в соответствии с российским
законодательством — свыше трех
месяцев) может стать основанием
для объявления заемщика неплатежеспособным.
Однако по договоренности
кредитора и заемщика кредитные
организации могут предоставлять
отсрочку в погашении кредита,
пролонгировать кредитную сделку.
Принцип платности
означает, что кредит предоставляется
заемщику с условием возврата
его с процентами, которые формируют
прибыль кредитной организации.
Таким образом, этот принцип
выражает необходимость не только
прямого возврата фирмой-заемщиком
полученных от банка кредитных
ресурсов, но и оплаты права
на их использование. Размер
процента устанавливается в виде
годовых норм или ставок, при
этом процентные ставки могут
быть твердыми или плавающими.
Твердые процентные ставки остаются
неизменными в течение всего
срока кредитования, а плавающие
ставки могут изменяться, Использование
плавающих ставок характерно
для периодов с высокими темпами
инфляции. Начисление процентов
может происходить ежемесячно
или ежеквартально. При начислении
суммы процентов могут применяться
простые либо сложные проценты.
При начислении методом простых
процентов срок кредитования
совпадает со сроком начисления
процентов и ставка процентов
применяется к неизменной начальной
сумме кредита. Сложные проценты
применяются в том случае, когда в течение
срока кредитования проценты начисляются
по периодам внутри срока кредитования
и ставки применяются к сумме с начисленными
в предыдущем периоде процентами.
Величина и вид процентов
устанавливаются договором между
банком и фирмой-заемщиком. На
размер процентов оказывает влияние
ряд факторов как микро, так
и макроэкономического характера:
степень риска возврата кредита;
срок погашения кредита;
величина расходов по оформлению
кредита и контролю за его использованием;
