Министерство
сельского хозяйства Российской
Федерации
ФГОУ ВПО «КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Филиал в
г.-к. Анапа
Кафедра бухгалтерского
учета, анализа и аудита
КУРСОВАЯ
РАБОТА
по дисциплине:
«Микроэкономика»
на тему:
«Современное денежное обращение»
Выполнила:
студентка 13 группы
Митяева А.В.
Проверил:
к.э.н., профессор
Н.Р. Ожерельева
Анапа 2011
Содержание
Введение
1.Сущьность денег
2.Функции денег
3.Денежная система
3.1.Элементы
денежной системы
4.Закон денежного
обращения
5. Налично-денежный
оборот.
5.1 Понятие наличного
денежного обращения
5.2 Наличное денежное
обращение в Российской
Федерации
6.Безналичныцй денежный
оборот.
6.1.Форма безналичных
расчётов
7.Денежная масса
и её элементы
7.1.Структура денежной
массы
7.2.Закон денежного обращения.
Формула
7.3. Денежные агрегаты
Заключение
Список использованной
литературы
Введение
Актуальность работы
определена тем, что современная
экономика любого государства представляет
собой широко разветвленную сеть
сложных взаимоотношений миллионов
входящих в нее хозяйствующих
субъектов. Основой этих взаимосвязей
являются расчеты и платежи, в
процессе которых происходит удовлетворение
взаимных требований и обязательств.
Платежная система страны- неотъемлемый
элемент рыночной экономики, через которую
реализуются различные экономические
возможности. Создание надежной платежной
системы в России имеет особую значимость
и является одной из ключевых проблем
реформирования экономики на переходном
этапе страны к рынку.
Денежное обращение-движение
денег при выполнении ими своих
функций в наличной и безналичных
формах.
Главные составляющие
денежного оборота: налично-денежный
и безналичный оборот. Основную часть
его- платежный оборот, в котором деньги
функционируют как средство платежа, используют
для погашения долговых обязательств.
Оно осуществляется как в наличной, так
и в безналичной форме. Весь безналичный
оборот является платежным, ибо предполагает
разрыв во времени движения товара и денежных
средств, т.е. функционирование денег в
качестве средства платежа. Безналичный
платежный оборот совершается преимущественно
через банки. Являясь преобладающим (до
90 % всего денежного оборота ), он осуществляется
в виде записей по счетам налогоплательщиков
и получателей денежных средств в кредитных
учреждениях, а также путем зачетов взаимных
требований и передачи оборотных документов
(векселей, варрантов и т.). Соответственно
экономические процессы в народном хозяйстве
опосредуются преимущественно безналичным
платежным оборотом.
Важно отметить, производные
денежного оборота - денежная масса
и объем кредитов - наряду с валютным
курсом являются главными объектами
денежно - кредитной политики. Ясно,
что в деле управления этими объектами
неоценимую роль играет исследование
их исходных начал - денежных и кредитных
потоков (оборотов) путем учета и
анализа всех операций (сделок), осуществляемых
посредством денег и кредита.
Такие потоки могут подразделяться
по основным видам сделок, подразделениям
и секторам экономики, регионам, вплоть
до потоков в каждом первичном
звене общественного производства
- предприятии.
В России в условиях
создания рыночной экономики с целью
углубления анализа денежно - кредитной
политики делаются только первые шаги
в данной области, что во многом связано
с кредитным кризисом в народном
хозяйстве, обусловившим, по сути, его
" товарно-безденежный характер "
и приведшим к разрушению платежно-расчетных
отношений между предприятиями,
банками и государством. ЦБ РФ проводятся
исследования платежного оборота по
данным своих подразделений.
Цель работы: изучить
способы, принципы, особенности денежного
обращения
1.Сущьность денег
Сущность денег
заключается в том, что они
служат необходимым активным элементом
и составной частью экономической
деятельности общества, отношений между
различными участниками и звеньями
воспроизводственного процесса.
Сущность денег
характеризуется тем, что:
Деньги являются
всеобщим товарным эквивалентом.
Изготовление товаров осуществляется
людьми с помощью орудий труда,
с использованием предметов труда.
Произведенные товары обладают
стоимостью, которая совокупным
объемом перенесенной стоимости
орудий и предметов труда, и
вновь созданной живым трудом
стоимости. Величина стоимости
товара, изготовленного отдельными
товаропроизводителями, выраженная
ценой, зависит от цены на
эти товары на рынке. таким образом
товаровладелец может претендовать на
получение других товаров в сумме, равной
стоимости произведенных товаров. Этому
способствует соблюдение требований эквивалентности,
выполняемое с помощью денег.
Деньги служат
средством всеобщей обмениваемости
на товары, недвижимость, произведения
искусства, драгоценности и тд. Эта способность
денег становиться заметной при сравнении
с непосредственным обменом товаров (бартером).
Отдельные товары также способны обмениваться
на другие на условиях бартера. Но подобные
возможности обмена ограниченны рамками
взаимной потребности и соблюдением требования
эквивалентности таких операций. Только
деньгам присуще свойство непосредственной
обмениваемости на товары и другие ценности.
Деньги улучшают
условия сохранения стоимости.
При сохранении стоимости в
деньгах, а не в товаре уменьшаются
издержки хранения и предотвращается
порча. Поэтому предпочтительнее сохранять
стоимость в деньгах. При инфляции подобное
преимущество в определенной мере утрачивается
и возникает необходимости учитывать
обесценивание денег.
При характеристики
денег нередко обращается внимание на
внимание на их товарное происхождение
и, соответственно, товарную природу. Однако
постепенно, том числе в связи с переходом
от применения полноценных денег к использованию
денежных знаков, не обладающих собственной
стоимостью, а также с развитием безналичных
расчетов, деньги утрачивали такую присущую
товарам особенность, как наличие у них
стоимости и потребительной стоимости.
В современных
условиях денежные знаки и
деньги безналичного оборота
не обладают собственной стоимостью,
но сохраняется возможность применения
их в качестве меновой стоимости.
Это свидетельствует о том,
что деньги все больше отличаются
от товара и превратились в
самостоятельную экономическую
категорию, с сохранением некоторых
свойств, придающих им сходство
товаров.
2.Функции денег
Функциям денег
присуща стабильность, они мало подвержены
изменениям, в то время как роль
денег в различных условиях может
меняться.
Деньги выступают
в качестве: меры стоимости, средства
обращения; средства платежа;
средства накопления.
Помимо перечисленных
функций, нередко признается выполнение
деньгами функции мировых денег,
в которой они используются
для денежных операций между
странами. Выполнение такой функции
при существовании золотых денег
или свободно конвертируемой
валюты не вызывает сомнений.
Выполнение деньгами
функции меры стоимости заключается
в оценке стоимости товаров
путем установления цены. Цена - это
денежное выражение стоимости
товара. Деньги как всеобщий эквивалент
измеряют стоимость всех товаров.
Но не деньги делают товары
соизмеримыми, а общественно необходимый
труд, затраченный на производство
этих товаров, создает условия
для их уравнивания.
В случае одинаковых
цен на отдельные виды товаров
преимущество имеют производители,
у которых затраты на изготовление
товаров ниже общественно необходимых.
Напротив, у производителей, у которых
затраты на изготовление товаров
выше общественно необходимых,
возникают потери вплоть до
того, что они вынуждены сократить
или прекратить производство
таких товаров. В этом проявляется
активность воздействия денег,
благодаря применению которых
стимулируется снижение издержек
на изготовление товаров.
Все товары, включая
действительные деньги, выступают
продуктами общественно-необходимого
труда, обладают стоимостью. Поэтому
могут соизмеряться. В этом смысле
деньги являются мерой стоимости
всех остальных товаров.
Стоимость товара,
выраженная в деньгах называется ценой.
Она определяется общественно необходимыми
затратами труда на его производство и
реализацию. Цена товара формируется на
рынке под воздействием спроса и предложения.
В связи с несоответствием спроса и предложения
на рынке цена товара неизбежно отклоняется
от его стоимости. По таким отклонениям
цен (вверх и вниз) от стоимости товаропроизводителя
определяют какого товара на рынке в избытке,
а какого в недостатке.
Некоторые затруднения
определения цены товара возникают
в связи с переходом от применения
денег, обладающих собственной
стоимостью, к использованию денежных
знаков, неразменных на золото. При
применении полноценных денег
имеются достаточные основания
установления цены товара, исходя
из соотношения стоимости товара
к стоимости денежной единицы.
К тому же
при использовании полноценных
денег обычно фиксируется золотое
содержание (вес) денежной единицы,
что позволяет иметь такую
величину в качестве масштаба
цен.
Для сравнения
цен разных по стоимости товаров
необходимо свести их к единому
масштабу, т. е. выразить их
в одинаковых денежных единицах.
Масштабом цен при металлическом
обращении называется весовое
содержание золота в денежной
единице.
Между деньгами
как мерой стоимости и деньгами
как масштабом цен имеется
существенная разница: деньги
как мера стоимости возникает
стихийно, изменяется в зависимости
от количества общественного
труда, вложенного в данный
товар. Деньги как масштаб цен
устанавливается государством и
выступает как фиксированное,
весовое количество металла.
При золотом
обращении масштаб цен установления
денежной единицы, приравненной
к определенному количеству золота.
В ХХ веке наблюдается снижение
покупательной способности денег,
что выразилось в уменьшении
количества золота в денежной
единице. Так в России в 1895
году золотое содержание рубля
установлено 0, 774234г., В 1950 году-0, 222169г.,
в !961 (реформа изменила масштаб цен) 0, 98741г.
золота.
Ямайская валютная
система в 1976-1978гг. отменила официальную
цену золота и золотое содержание
денежных единиц стран участниц
МВФ. В России официальное соотношение
рубля и золота не предусмотрено
с 1992 года. В современных условиях
произошел процесс демонетизации
золота, т. е. утраты им функции
денег в том числе и функции меры стоимости.
Золото вытеснено из внутреннего и внешнего
оборота неразменными кредитными деньгами.
Кредитные деньги - деньги,
порожденные развитием кредитных
связей, т. е. купля-продажа с отсрочкой
платежа.
Господство знаков
стоимости кредитных денег изменяет
функцию денег как меры стоимости.
Если в докапиталистической формации
цена товара складывалась на рынке путем
приравнивания к деньгам в процессе обмена,
то в условиях капиталистических отношений
деньги обслуживают не просто обмен товаров,
а обмен производительного, товарного,
финансового капитала, выступая как денежный
капитал Товарный капитал, созданный на
предприятии, получил общественной признание
не в сфере обмена на рынке путем приравнивания
товара к деньгам, а непосредственно в
самом производстве. Заключенный в товаре
общественно необходимый труд определяется
в производстве через соизмерение товаров
друг с другом до момента их реализации.
Отсюда следует, что функция денег как
мера стоимости кредитных денег находит
выражение на прежде всего непосредственно
в производстве до рынка.
Деньги как
средства обращения используются
для оплаты приобретаемых товаров.
Деньги при обращении товара
должны присутствовать реально
Т-Д-Т
Товарное обращение
включает продажу товара Т-Д;
т. е. превращение товар в
деньги и куплю товаров Д-Т
т. е. превращение денег в товар. В этом
процессе деньги играют роль посредника
в обмене товарами. Они присутствуют постоянно
и не прерывают его обслуживать. Это означает,
что деньги способствуют развитию товарного
обмена.
Возникновение
денег как средства обращения
усиливает противоречивый процесс
обмена. При прямом товарном обмене
Т на Т купля и продажа совпадала по времени.
Товарное обращение предполагает два
самостоятельных акта: куплю товара и
его продажу, разделенных во времени и
пространстве. Это означает объективную
возможность нарушения обмена и в конечном
счете кризисную ситуацию. В связи с реальным
присутствием денег в процессе обмена
функцию средства обращения могут выполнять
неполноценные деньги - бумажные и кредитные.
При капиталистическом
производстве деньги обслуживают
промышленный, торговый, денежный капитал
как средства обращения. Деньги
не просто меняются на товар,
а они вкладываются в процесс
производства, для того чтобы
произвести товары продав которые
можно вернуть деньги с прибылью
и опять пустить их в оборот.
Д-Т-Д».
В функции средства
обращения деньги могут использоваться
как инструмент взаимного контроля
участников сделки по реализации
товара. Так, покупатель товара
предварительно должен убедиться
в том, что потребительная стоимость
предлагаемого товара соответствует
предъявленным требованиям. Без
соблюдения этого требования
реализация не осуществляется. Покупатель
подвергает так же контролю
цену предлагаемого товара. При
этом учитывается уровень цен,
соотношение спроса и предложения
по товару, намеченного к реализации,
а также уровень цен на товары,
которые могут заменить предлагаемый
товар.
Размер оплаты
приобретаемого товара может
регулироваться сторонами, участвующими
в реализации (продавцом и покупателем)
и отклоняться от первоначально
запрашиваемой цены. Со своей
стороны, продавец должен убедиться
в наличии средств у покупателя.
Функция денег
как средства накопления и
сбережения. Деньги являются всеобщим
эквивалентом т. е. обеспечивая его владельцу
получения любого товара, становятся всеобщим
воплощением общественного богатства.
Поэтому у людей появляется стремление
к их накоплению и сбережению. Для образования
сокровищ деньги извлекаются из обращения,
т. е. акт продажа - купля прерывается во
времени Т-Д Д-Т. Однако простое накопление
и сбережение денег владельцу дополнительного
дохода не приносит. В отличии от предыдущих
двух функций деньги как средства накопления
и сбережения должны обладать способность
сохранять свою стоимость хотя бы на определенный
период и обязательно быть реальными.
При металлическом обращении эта функция
выполняла роль стихийного регулятора
денежного оборота: лишние деньги уходили
в сокровища, недостаток денег пополнялся
за счет сокровища.
Без накопления
и сбережения невозможно осуществить
воспроизводство. В отличии от простого
товарного производства, когда деньги
накапливались в виде «мертвого сокровища»,
при капитализме предпринимателю не выгодно
хранить деньги, их пускают в оборот для
получения прибыли, кроме того аккумуляция
временно свободных средств- необходимое
условие для кругооборота капитала Аккумуляция
денежных средств происходит в виде создания
денежных резервов, которые обеспечивают
сглаживание возникающих нарушений у
отдельного хозяйствующего субъекта,
а резервы в масштабе страны-диспропорции
в народном хозяйстве.
Золотое обращение
требовало накопления центральным
банком золотого запаса, который
используется для пополнения
внутреннего оборота, размены
знаков стоимости на золото, международных
платежей. Это назначение золотого
запаса отпало в настоящее
время в связи с изъятием
золота из обращения. Однако
золото продолжает играть роль
сокровища, сосредотачиваясь в
хранилищах центрального банка,
казне государства, правительстве.
Отдельные лица так же накапливают
золото в форме слитков, монет,
украшений, покупая их в обмен
на национальную денежную единицу.
Цель такого накопления - обезопасить
себя от обесценивания денег.
Основная часть
членов общества при отсутствии
золотого обращения накапливает
и сберегает кредитные деньги,
которые являются бумажными символами
и не создают реального богатства
для владельцев. Хозяйствующие субъекты
сосредотачивают краткосрочный
капитал в кредитных учреждениях,
а долгосрочный капитал - с
помощью ценных бумаг, получая
при этом доход.
Особенность кредитных
денег как средства накопления состоит
в том, что они накапливаются
в процессе обращения, для осуществления
расширенного воспроизводства, когда
необходимо накопить необходимую для
капитализации денежную сумму.
Функция денег
как средства платежа. Такую
функцию деньги выполняют при
предоставлении и погашении денежных
ссуд, при денежных взаимоотношениях
с финансовыми органами, при погашении
задолженности по заработной
плате и тд. При этом деньги выступают
как в наличной, безналичной формах, на
основе зачета взаимных требований. Деньги
в качестве средства платежа имеют специфическую
форму движения: Т-О, а через заранее установленный
срок: О-Д (где О - долговое обязательство).
При таком обмене встречного движения
денег и товара не происходит, погашение
долгового обязательства является завершающим
звеном в процессе купли - продажи. Разрыв
между товаром и деньгами во времени создает
опасность неплатежа должника кредитору.
В условиях развитого товарного хозяйства
деньги в функции средства платежа связывают
между собой множество товаровладельцев,
каждый из которых покупает товары в кредит.
В результате разрыв в одном из звеньев
платежной цепи неизбежно приводит к разрушению
всей цепи долговых обязательств и возникновению
массового банкротства товаровладельцев.
3.Денежная система
Денежная система
— устройство денежного обращения
в стране, сложившееся исторически
и закрепленное национальным законодательством.
Сформировалась в XVI-XVII вв. с утверждением
централизованного государства
и национального рынка.
Различают денежные
системы двух типов:
система металлического
обращения, которая базируется на действительных
деньгах (золотых и серебряных), выполняющих
все 5 функций, а обращающиеся банкноты
беспрепятственно обмениваются на действительные
деньги (золото и серебро);
система бумажно-кредитного
обращения, при которой действительные
деньги вытеснены знаками стоимости,
а в обращении находятся бумажные,
либо кредитные деньги.
При системе
металлического денежного обращения
выделяют два вида денежных
систем: биметаллизм; монометаллизм
Биметаллизм —
роль всеобщего эквивалента закреплена
за двумя металлами: золотом
и серебром. Предусматривается неограниченное
обращение и свободная чеканка,
установление двух цен на один
товар. Эта система существовала
в XVI — XVIII вв., а в ряде стран
Западной Европы действовало
и в XIX в. Система не обеспечивала
устойчивости денежного обращения.
Монометаллизм
— роль всеобщего эквивалента
закреплена за одним металлом.
Серебряный монометаллизм существовал
в России (1843-1852 гг.), Индии (1852-1893 гг.),
Китай (до 1935 г.). Золотое обращение
России — с 1897 г.
Различают три разновидности,
т. е. стандарта золотого монометаллизма:
золотомонетный; золотослитковый; золотодевизный.
Золотомонетный
стандарт характеризовался свободной
чеканкой монет, беспрепятственным
обменом банкнот на золото, не
запрещенным движением золота
между странами. Этот стандарт
требовал наличия золотых запасов
в эмиссионных центрах. Первая
мировая война привела к отмене
золотомонетного стандарта в
большинстве стран.
После Первой мировой
войны в Великобритания и Франция введен
золотослитковый стандарт, при котором
банкноты обменивались на золотые слитки;
в Германии, Австрии, Дании, Норвегии —
золотодевизный стандарт, при котором
банкноты обменивались на девизы, т. е.
платежные средства в иностранной валюте,
разменные на золото. В результате мирового
экономического кризиса 1929 — 1933 гг. утвердилась
система обращения бумажно-кредитных
денег, не разменных на действительные
деньги. Система предусматривает господствующее
положение банкнот, выпускаемых эмиссионными
центрами стран.
Денежная система
Российской Федерации
Денежная система
РФ функционирует в соответствии
с федеральным законом о Центральном
Банке РФ от 12 апреля 1995 г. Официальной
денежной единицей (валютой) является
рубль. Соотношение между рублем
и золотом Законом не установлено.
Официальный курс рубля к иностранным
денежным единицам определяется ЦБ РФ
и публикуется в печати. Фиксированный
масштаб цен отсутствует.
Видами денег,
имеющими законную платежную
силу, являются банкноты и металлические
монеты, которые обеспечиваются
всеми активами Банка России.
Кроме наличных денег функционируют
и безналичные деньги (в виде
средств на счетах в кредитных
учреждениях). Исключительным правом
эмиссии наличных денег, организации
и их обращения и изъятия
обладает ЦБР. На Банк России
возложены следующие обязанности:
- прогнозирование
и организация производства, перевозка
и хранение банкнот и монет,
а также создание их резервных
фондов;
- установление правил
хранения, перевозки и инкассации
наличных денег для кредитных
организаций;
- определение признаков
платежеспособности денежных знаков
и порядка замены и уничтожения
поврежденных;
- разработка порядка
ведения кассовых операций для
кредитных организаций;
- определение правил,
формы, сроков и стандартов
осуществления безналичных расчетов;
- лицензирование
расчетных систем кредитных учреждений.
Законом предусмотрен
общий срок прохождения безналичных
расчетов: не более двух операционных
дней в пределах субъекта РФ
и пяти дней в пределах РФ.
С целью регулирования
экономики ЦБР привлекает следующие
инструменты: ставки учетного
процента; нормы обязательных резервов
кредитных учреждений; операции
на открытом рынке; осуществляет
регламентацию экономических нормативов
для кредитных учреждений.
Для осуществления
кассового обслуживания кредитных
учреждений, а также других юридических
лиц, на территории РФ создаются
расчетно-кассовые центры (РКЦ) при
территориальных главных управлениях
Банка России. Эти центры формируют
оборотную кассу по приему
и выдаче наличных денег, а
также резервные фонды денежных
банковских билетов и монет.
Резервные фонды
представляют собой запасы не
выпущенных в обращение банкнот
и монет в хранилищах ЦБР
и имеют важное значение для организации
и централизованного регулирования кассовых
ресурсов. Остаток наличных денег в оборотной
кассе лимитируется и при превышении лимита
излишки денег передаются из оборотной
кассы в резервные фонды.
Объективная потребность
в резервных фондах обусловлена
необходимостью: удовлетворения нужд
экономики в наличных деньгах; обновления
денежной массы в обращении в
связи с приходом в негодность
отдельных банкнот; поддержания
обязательного покупюрного состава
денежной массы в целом по стране и регионам;
сокращения расходов на перевозки и хранение
денежных знаков. Наличные деньги выпускаются
в обращение на основе эмиссионного разрешения
— документа, дающего право ЦБР подкреплять
оборотную кассу за счет резервных фондов
денежных банкнот и монет. Этот документ
выдается Правлением Банка России в пределах
эмиссионной директивы, т. е. предельного
размера выпуска денег в обращение, установленного
Правительством РФ.
3.1.Элементы
денежной системы
В зависимости от
вида денег (деньги как товар, выполняющий
роль всеобщего эквивалента, или
деньги как знак стоимости) различают
денежные системы двух типов:
система металлического
обращения, которая базируется
на действительных деньгах (серебряных,
золотых), выполняющих все пять
функций, а обращающиеся банкноты
беспрепятственно обмениваются
на действительные деньги;
система бумажно-кредитного
обращения, при которой действительные
деньги вытеснены знаками стоимости,
а в обращении находятся бумажные
(казначейские векселя) либо кредитные
деньги.
При системе
металлического денежного обращения
выделяются два вида денежных
систем: биметаллизм и монометаллизм
в зависимости от того, сколько
металла принято в качестве
всеобщего эквивалента и базы
денежного обращения.
• Биметаллизм
- денежная система, при которой
роль всеобщего эквивалента закреплена
за двумя металлами (серебром
и золотом). Предусматривалась свободная
чеканка монет из двух металлов
и их неограниченное обращение.
На рынке устанавливались две
цены на один товар. Эта система
существовала в XVI - XVIII вв., а в
ряде стран Западной Европы
действовала и в ХX в.
Наличие двух
металлов в роли всеобщего
эквивалента вступило н противоречие
с природой денег как единого товара, осуществляющего
измерение стоимости всех товаров. Эта
система не обеспечивала устойчивости
денежного обращения, поскольку изменение
стоимости одного из денежных металлов
приводило к колебанию цен на товары. Развитие
капитализма, требующее стабильности
денежной системы, единого всеобщего эквивалента,
обусловило переход к монометаллизму,
