Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Современное состояние деятельности коммерческих банков в Кыргызской Республике

Содержание Введение ------------------------------------------------------------------------2

Глава I. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И РОЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В КР.

1.1 Объективная необходимость, функции ,цели и принципы коммерческих банков----------------------------------------------------------4

1.2 Организационная и управленческая структура--------------------11

1.3 Порядок создания банка и его государственная регистрация--14

1.4 Прекращение деятельности коммерческого банка---------------22

1.5 Регулирование деятельности коммерческих банков-------------24

Глава II. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ

2.1Анализ состояния банковского сектора в КР-----------------------33

2.2 Раскрытие организационной структуры и деятельности банка-42

2.3Анализ результатов деятельности ДКИБ:доходы, расходы------59 ,прибыль

Заключение--------------------------------------------------------------------65

Список используемой литературы------------------------------------69

Введение

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

Выбор этой темы курсовой «Организация деятельности коммерческих банков » связан с тем, что на сегодняшний день организация деятельности играет самую важную роль в коммерческих банках, так как в современном Кыргызстане развитие коммерческих банков происходит одновременно и в очень сложных условиях, характеризующихся отсутствием опыта, методологических разработок, квалифицированных специалистов, информационной среды Исследование рынка ориентирует банк также на изучение условий сбыта услуг. К числу таких обстоятельств относятся наиболее рациональное решение о территориальном размещении отделений и филиалов банка, выбор типа кредитного, устройство банка и т.д.

Коммерческие банки - это финансовые институты, получившие специальную лицензию от ЦБ, которая позволяет принимать вклады от населения и предприятий, а также предоставлять кредиты. Они обслуживают население и предприятия; занимая деньги от своего имени, они затем ссужают эти средства своим заемщикам.

Термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного цикла. Термин “коммерческий банк ” стал означать “деловой” т.е. банк обслуживающий все виды хозяйственной деятельности.

Коммерческий банк- это кредитное учреждение, реализующее экономические интересы.

Важным принципом деятельности коммерческих банков является “подешевле купить – подороже продать”, то есть стратегия банка заключатся в наиболее дешёвом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке.

Целью работы является анализ и состояние банковской деятельности на современном этапе. Из поставленной цели вытекают следующие задачи:

* изучить сущность и особенности коммерческих банков;

* дать анализ банковскому сектору в Кыргызской Республике;

* провести анализ на примере коммерческого банка .

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,

получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества.

Глава I ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И РОЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

1.1Объективная необходимость, функции ,цели и принципы коммерческих банков.

Особенности деятельности коммерческих банков в Кыргызской Республике.

Из закона Кыргызской республики “О банках и банковской деятельности в

республике Кыргызстан ”от 29-го июля 1997 года.

Современная банковская система Кыргызской Республики является двухуровневой, что соответствует рыночному типу хозяйствования. Первый ее уровень составляет главный Центральный банк государства – Национальный банк Кыргызской Республики. Второй уровень банковской системы представлен кредитными организациями, которые включают в себя:

коммерческие банки;
небанковские кредитные организации;
филиалы и представительства иностранных банков.

Определение банка.

1. Банком в Кыргызской Республике является финансово-кредитное учреждение, созданное для привлечения депозитов юридических и физических лиц и других денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов.

2. Банк является юридическим лицом, создаваемым в форме акционерного

общества и осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики на основании лицензии, выданной Национальным (Центральным) банком Кыргызской Республики.

Принципы деятельности коммерческих банков.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других.

Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а

вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность

оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем, объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность

коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на

которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Цель коммерческих банков.

Коммерческие банки - как правило, весьма выгодный бизнес, руководствующийся определенными принципами. Один из них – прибыльность. Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счёт комиссионных сборов за оказываемые услуги. Показатель прибыли официально считается основным показателем деятельности банка. Но без доходности не может быть прибыльности.

Функции коммерческих банков.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они

концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные.

Основными функциями коммерческих банков являются:

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал
Кредитование предприятий, государства и населения
Выпуск кредитных денег
Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве
Эмиссионно-учредительская функция
Консультирование, представление экономической и финансовой информации

Выполняя функцию денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкалывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий,

государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в хозяйственной практической жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного

пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск кредитных денег - специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию - денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

Одной из функций коммерческих банков является обеспечение

расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные

бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации

Роль и назначение коммерческих банков.

Банки являются наиболее важными финансовыми институтами в рыночной экономике. Они служат основным источником кредита для миллионов домашних хозяйств. Как на национальном, так и на мировом рынке банки предоставляют своим клиентам больше потребительских кредитов, чем любые другие финансовые учреждения. По всем этим и другим причинам банки - можно назвать важнейшими общественными институтами, деятельность которых необходимо знать и изучать.

В связи с тем, что банки чрезвычайно важны как для экономики в целом, так и для местных сообществ, возникает потребность определить, что же такое банк. Несомненно, банки можно идентифицировать по тем функциям, которые они выполняют в экономике.

Трудность, однако, заключается в том, что функции не только банков, но и их основных конкурентов постоянно изменяются. В самом деле, многие финансовые институты, включая дилеров, занимающихся ценными бумагами, а также брокерские фирмы и страховые компании, пытаются, в отношении предоставляемых услуг как можно ближе приблизится к банкам. В свою очередь, банки в борьбе с небанковскими конкурентами предлагают брокерские услуги в операциях с недвижимостью и ценными бумагами, услуги по страхованию, вкладывают средства во взаимные фонды.

Банк-это финансовый институт, предлагающий широчайший спектр услуг, прежде всего относящийся к кредитам, сбережениям и платежам, и выполняющий многообразные финансовые функции в отношении любого предприятия в экономике¹. Банки превратились из простых посредников в процессе движения денежных ресурсов в мощный финансовый сектор экономики, во многом определяющий тенденции и темпы его развития.

В период перехода от планово-государственной системы управления экономикой к рыночному хозяйству у нас произошла коренная перестройка банковской системы.

Факторы, определяющие роль банков в процессе становления и развития рыночных форм хозяйствования:

К первой группе факторов относятся внешние условия, состояние экономической среды, в которой функционируют банки. Это вытекает из того неоспоримого факта, что банковский сектор экономики неразрывно связан с ее другими секторами, охватывающими процессы производства, обращения, производительного и личного потребления.

Причем эта связь носит двоякий характер: изменения в экономической среде, экономическом базисе общества требуют соответственных изменений в деятельности банковской системы, во многом определяют характер и направления этих изменений; в то же время и банковская система со своей стороны оказывает обратное влияние на ход экономического развития.

К числу внешних факторов, определяющих количество, место и роль коммерческих банков применительно к условиям современной экономики Кыргызстана, можно отнести: многоукладный характер экономики, количество хозяйствующих субъектов и их правовой статус, формирование конкурентной среды.

Формирование конкурентной среды также оказывает существенное влияние на требования к банковской системе, деятельности коммерческих банков. Речь идет о том, что в рыночных условиях предприятия и другие хозяйствующие субъекты получили право выбора соответствующего им типа банка.

В настоящее время коммерческие банки Кыргызстана совершают самые различные операции, составляющие непосредственный предмет деятельности коммерческого банка, сделки которые имеют вспомогательное значение и служат для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы банка, а также ряд других небанковских сделок, не запрещенных законом.

На современном этапе рыночных преобразований экономики Кыргызстана роль банков резко возросла. С одной стороны, они активно способствуют движению экономики в сторону рынка, с другой энергично помогают хозяйственному прогрессу важнейших ее секторов.

В настоящее время среди коммерческих банков сложилась тенденция к созданию дополнительных банковских структур в рамках организации филиалов, отделений и даже дочерних банков. При этом банки преследуют обычно две основные цели: расширение сферы деятельности банка и стремление переложить основную часть оперативной работы с головного отделения на филиалы, с целью превращения основной конторы в координирующий и стратегический центр.

Процесс дальнейшего развития банковской системы пойдет, видимо, по пути внутреннего совершенствования, роста количества филиалов и дочерних предприятий уже функционирующих банковских учреждений. Опыт показывает, что создание филиалов является эффективным способом проникновения коммерческих банков на новые территории и привлечения клиентов менее эффективно действующих банков. Кроме того, создание филиалов служит рычагом формирования единой банковской системы.

На новом этапе перехода экономики Кыргызстана к рынку кредитные учреждения существенно изменяют формы и сферы своей деятельности, вводят структурные нововведения, стремятся открыть для себя новые рынки. Сама жизнь объективно принуждает их во всех возрастающих размерах принимать на вооружение современные рыночные методы работы и, в первую очередь, колоссальный потенциал маркетинга. Если еще недавно у многих банкиров бытовало мнение, что без серьезных исследований рынка, глубокого анализа на перспективу прожить можно, то ныне вряд ли можно найти такого руководителя банка, который бы в полной мере значение этого не осознал. Отсюда повышенное внимание к банковскому маркетингу как к науке, и, особенно, как к руководству к практическому действию. Эффективность функционирования банков во многом определяется состоянием экономики, прежде всего ее производственного сектора.

В то же время и развитие экономики зависит от состояния банковской системы. По мере возрастания роли, увеличения доли банковского сектора в нашей экономике будет возрастать и его влияние на ход экономического развития. Это влияние может быть двояким: оно может способствовать оздоровлению экономики, оживлению инвестиционной активности и в конечном счете экономическому росту или, наоборот, отвлекая финансовые ресурсы из производственной сферы, усугублять социально-экономический кризис, ибо любые сбои в финансовой системе нарушают нормальное функционирование экономики.

Поэтому государство, общество кровно заинтересованы в устойчивости банковской системы страны и должны осуществлять необходимые меры в этом направлении, прежде всего путем созданием твердой законодательной базы, государственного регулирования банковской деятельности через НБКР, общественные и государственные формы контроля.

1.2 ОГАНИЗАЦИОННАЯ И УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ СТРУКТУРА.

Организационная и управленческая структура коммерческого банка

регламентируется Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Управление коммерческим банком ничем не отличается от управления другим хозяйствующим субъектом в любой его организационно-правовой форме.

Высший орган управления банком (в любой его организационно-правовой форме) - общее собрание участников (акционеров, пайщиков). Оно созывается ежегодно для решения вопросов изменения устава банка, его уставного капитала, утверждения итогов годовой деятельности банка, распределения прибыли, утверждения аудитора банка, решения вопросов о реорганизации или ликвидации банка, о заключении крупных сделок, превышающих 50% активов банка, избрания членов Совета директоров банка, образования исполнительного органа банка.

Общее руководство деятельностью коммерческого банка между собраниями его участников (акционеров или пайщиков) осуществляет Совет директоров банка (Наблюдательный совет) и др. Совет директоров (Наблюдательный совет) выполняет поручения общего собрания участников, несет ответственность за результаты работы банка. Совет директоров определяет приоритетные направления в деятельности банка, его кредитную, инвестиционную, валютную политику. Проводимая банком политика должна обеспечить достижение заданных параметров его деятельности даже при существенных изменениях экономической ситуации в стране и на денежном рынке. Совет директоров рекомендует размер дивидендов, использование резервного фонда, создание филиалов и представитель, утверждает заключение крупных сделок (от 20 до 50% от стоимости активов банка), выдачу крупных кредитов, решает вопросы размещения банком облигаций и других ценных бумаг, а также вопросы об участии банка в разных организациях. Совет директоров принимает решение о структуре банка, утверждает отчеты структурных подразделений.

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется либо единоличным исполнительным органом (директором, генеральным директором), либо коллегиальным исполнительным органом (правлением банка, дирекцией).

В последнем случае директор банка осуществляет также функции председателя правления банка. К компетенции исполнительного органа относятся все вопросы руководства текущей деятельностью банка (кроме тех, которые по уставу решает общее собрание и Сове директоров банка).

Для контроля за хозяйственно-финансовой деятельностью банка на общем собрании акционеров избирают ревизионную комиссию. Ревизионная комиссия проверяет результаты деятельности банка как за год, так и за другое время как по собственной инициативе, так и по решению общего собрания акционеров, правления банка.

Количество отделов в банке зависит от величины банка и характера его деятельности, сложности и разнообразия банковских услуг, предоставляемых клиентам.

ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ БАНКА И ЕГО ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ

Создание коммерческого банка представляет собой сложный процесс, в течение которого формируются взаимоотношения будущих учредителей банка. Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Кыргызской Республики, а также Правительство Кыргызской Республики, заинтересованные в его создании и готовые принять участие в формировании его уставного капитала. При этом учредители – юридические лица должны иметь устойчивое финансовое положение, наличие достаточных собственных средств для внесения их в уставный капитал банка и не иметь задолженности по платежам в бюджеты всех уровней. Физическое лицо - учредитель банка не должно иметь судимостей, а свои доходы обязано подтвердить налоговыми декларациями.

Банк может создаваться и действовать только в форме акционерного общества (закрытого или открытого типа) и действовать в Кыргызской Республике в виде:

1) дочернего банка другого банка или банковской холдинг-компании;

2) основного (родительского) банка другого банка или финансового учреждения, созданного в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;