Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Современное состояние и развитие банковской системы Российской Федерации

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………….3

1 ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ ………6

1.1 Типы банковской системы и их характеристика …………………………………6

1.2 Организационная структура, характеристика элементов и роль банковской системы РФ в экономике. Правовое регулирование банковской системы ………9

1.3 Цели, задачи и функции Банка России и коммерческих банков и их роль в экономике ……………………………………………………………………………….12

2 АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ ………………………………………………………………………...18

2.1 Исторические аспекты развития банковской системы России …………………..18

2.2 Характеристика количественных показателей современной банковской системы Российской Федерации ………………………………………………………………….20

2.3 Характеристика основных макроэкономических показателей банковского сектора Российской Федерации …………………………………………………….33

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ …………………………………………………….38

3.1 Совершенствование регулятивной базы как основы развития банковской системы ……………………………………………………………………………….38

3.2 Роль Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства банков и обеспечении устойчивости банковской системы ………………………………..41

3.3 Развитие системы банковского регулирования и банковского надзора в РФ как направление совершенствования и развития банковской системы России ……..48

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………………...53

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ………………………………………55

ВВЕДЕНИЕ

Тема курсовой работы «Современное состояние и развитие банковской системы Российской Федерации» является актуальной на современном этапе развития денежно – кредитных отношений в отечественной практике и представляет интерес как для теоретиков, изучающих особенности функционирования российской банковской системы, так и для практиков, поскольку рассматривает ее влияние на состояние национальной экономики.

Актуальность темы вызвана тем, что в последние годы российская банковская система интенсивно развивается, и в этом развитии наметились положительные тенденции. Кредитные организации стали стремиться к наибольшей прозрачности, открытости перед клиентами. Внедряются передовые бизнес - модели, новые банковские технологии (клиент-банк, системы денежных переводов, дебетовые и кредитные карты и т.д.), различные виды кредитования (потребительское, ипотечное и др.).

Тем не менее, по всем показателям банковская система России значительно отстает от развитых стран. Несмотря на высокий рост, объем выдаваемых кредитов не соответствует задачам экономического роста, стоящим перед страной. В структуре источников финансирования капиталовложений российских предприятий доля банковских кредитов остается по сравнению с развитыми странами незначительной – всего 8-10 % (США – 40%, ЕС в среднем – 42-45%, Япония – 65%). Большая часть населения не включена в систему банковского обслуживания. По данным статистики, в России банковские счета имеют только 25% россиян, в то время как в западноевропейских странах – все взрослое население. Меньше 10% населения пользуются пластиковыми картами, когда в развитых странах на каждого жителя приходится 1-2 карты.

Острым является вопрос насыщения банковскими услугами регионов, потому как потребительское кредитование, ипотека, банковские карты популярны только в крупных городах.

Среди причин низкого уровня развития банковской системы экономистами называются следующие:

- вследствие того, что экономический рост в России поддерживается главным образом за счет энергосырьевого экспорта, государство не уделяет должно внимания развитию банковской сферы. До сих пор не сформулирована четкая модель построения необходимой государству банковской системы, не созданы необходимые условия для ее развития

- российская банковская система не является инвестиционно привлекательной сферой, ее капитализация находится на недопустимо низком уровне

- низкий уровень монетизации экономики, что тормозит ее развитие и развитие страны в целом

- недостаточная развитость инфраструктуры оказания банковских услуг

- значительный удельный вес налично-денежного обращения и финансовых потоков государства, которые проходят вне банковской системы

- отсутствие адекватной защиты со стороны государства коммерческих банков, которые являются центральным элементом всей кредитной системы страны и т.д.

Целью написания курсовой работы является изучение теоретических аспектов функционирования банковской системы в национальной экономике.

Для достижения поставленной цели автором разработаны задачи:

- изучить особенности функционирования банковской системы в рыночных условиях

- провести анализ основных показателей российской банковской системы и ее влияния на макроэкономическое состояние

- определить основные пути совершенствования российской банковской системы.

Предметом написания курсовой работы является изучение особенностей функционирования банковской системы в рыночных условиях.

Объектом исследования служат характерные черты развития российской банковской системы на современном этапе.

Структура курсовой работы представлена следующими элементами:

- введение

- основная часть, состоящая из трех глав

- заключение.

Завершает работу список используемой литературы.

1 ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ

1.1 Типы банковской системы и их характеристика

Все банковские системы можно разделить на одноуровневые и двухуровневые. Сегодня в большинстве стран мира реализованы двухуровневые системы. Есть центральный банк («главный» банк страны) и прочие банки, которые принято называть коммерческими, деловыми и т.д. Центральный банк занимает особое место в экономике страны и имеет отличные от коммерческих банков цели. Если главная цель любого коммерческого банка - это получение прибыли, то центральный банк преследует совершенно другие интересы.

Он регулирует и контролирует деятельность коммерческих банков, определяет порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности, предоставляет банкам кредитные ресурсы, то есть действует в интересах государства. Кроме того, центральный банк является эмиссионным центром, то есть он осуществляет выпуск денег и регулирует денежное обращение.

На ранних этапах развития банковского дела центральных банков не существовало. Все банки были равны и все выполняли одинаковые функции, в том числе – эмиссионную. Со временем проявились недостатки таких взаимоотношений. Например, эмитированные разными банками деньги не могли пользоваться равным доверием населения. Чаще всего они принимались в расчетах лишь на ограниченной территории и не всегда могли быть обменены на другие денежные знаки.

Во-вторых, когда банков стало много, появилась необходимость в институте, который будет заниматься регулированием их деятельности и определять «правила игры» в банковской сфере. Так и появились центральные банки. В одних странах они возникли на основе крупных коммерческих банков, в других – были образованы государством. Первый путь появления центральных банков называется эволюционным, второй – революционным. Революционный путь характерен для стран, которые с опозданием вступили на рыночный путь развития.

Схематично взаимоотношения банков в одноуровневой и двухуровневой банковских системах изображены на рисунке 1 и рисунке 2.

[4, 15]

Также выделяют рыночную и централизованную банковские системы. Централизованная система существовала в условиях плановой экономики и характеризовалась:

– во-первых, государственной собственностью на банки и монополией государства на банковскую деятельность;

– во-вторых, наличием одного или нескольких государственных банков со множеством отделений, которые выполняли одновременно функции и центрального и коммерческих банков (по этой причине такие системы часто относят к одноуровневым) [11, 8].

Второй уровень банковской системы – коммерческие банки

Банк – это, прежде всего, посредник. Он аккумулирует временно свободные денежные средства и предоставляет тем, кто в них нуждается. За это посредничество банки взимают со своих клиентов плату в виде процентов и комиссий, чем и «зарабатывают себе на жизнь».

То есть видов банков существует огромное множество, но цель у них одна – получение прибыли.

По территории деятельности банки делят на национальные и международные. Национальные банки – это центральный банк и коммерческие банки конкретного государства. Сфера действия международных банков гораздо шире. Обычно это крупные банки или банковские группы, которые ориентируются не только на получение прибыли, но и содействуют экономическому развитию стран мира, сотрудничеству их центральных и коммерческих банков и т.д. (например, Всемирный банк, Европейский банк реконструкции и развития).

Банки могут быть государственными, с долей государственного капитала либо частными. Частный капитал может быть отечественным или иностранным. Возможно также существование полностью иностранных банков.

Банки могут создаваться в виде открытого или закрытого акционерного общества, а также в виде унитарного предприятия.

В зависимости от того, предприятия какой отрасли банки преимущественно обслуживают, выделяют агропромышленные банки, строительные, торговые и т.д.

Кроме того, банки бывают универсальными и специализированными. Универсальные банки обычно осуществляют все виды банковских операций, работают со всеми категориями физических и юридических лиц. Специализированные – ориентируются на определенные отрасли, определенные категории клиентов, либо на отдельные виды операций [11, 18].

1.2 Организационная структура, характеристика элементов и роль банковской системы РФ в экономике. Правовое регулирование банковской системы

Банк России является главным банком страны. Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления свои функции и полномочия. Уставной капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральным законом. Центральный банк помогает государству перераспределять денежные потоки между денежно - кредитной и финансовыми системами. Решая комплекс задач денежно - кредитного регулирования, Центральный банк помогает решать проблемы государственной казны. Этот уникальный финансовый инструмент государства привилегирован.

Банк России в банковской системе имеет двойственную природу. С одной стороны, Банк России является элементом банковской системы и осуществляет все виды банковских операций, а с другой стороны, Банк России является органом государственной власти, осуществляющим свою деятельность в интересах государства. Для этого Банк России наделен соответствующими государственно-властными полномочиями. Банк России наделен правом издавать нормативные правовые акты, организовывать денежное обращение, осуществлять денежно-кредитную политику посредством соответствующих методов и инструментов, а также осуществлять банковский надзор и применять меры государственного принуждения в отношении коммерческих банков и др. Между Центральным банком (имеющим двойственную природу, т.е. природу государственного учреждения, специфического органа исполнительной власти) и кредитными учреждениями отношения носят управленческий характер.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Банк является финансовым посредником. Банк привлекает свободные денежные средства государства, хозяйствующих субъектов, а также физических лиц и предоставляет эти средства на условиях срочности, возвратности и возмездности во временное пользование другим лицам. Аккумуляция денежных средств и предоставление их в кредит физическим и юридическим лицам — главная функция банков. Банк — это коммерческая организация, которая помимо предоставления кредитов размещает вклады, выдает банковские гарантии и поручительства, оказывает консалтинговые услуги, осуществляет валютные и иные банковские операции в соответствии с лицензией, выданной Банком России [9, 5].

Составной частью банковской системы являются иностранные банки. Иностранный банк — это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. В настоящее время сняты ограничения на деятельность коммерческих банков. При наличии лицензии Банка России иностранные банки могут работать на территории нашей страны, как с физическими, так и юридическими лицами.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом о банках и банковской деятельности. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Центральный банк и иные кредитные учреждения имеют сложный (комплексный) правовой статус. Их деятельность регламентируется нормами конституционного, административного, гражданского и финансового права.

Банковская система представлена двумя уровнями. Первый уровень — Центральный банк, второй уровень — коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Такое построение банковской системы может свидетельствовать о ее высокой децентрализации. Однако, несмотря на это, государство осуществляет регулирование банковской деятельности посредством правовых норм различной отраслевой принадлежности. Так, банковская деятельность регламентируется нормами конституционного, гражданского, административного и финансового права. Центральный банк является основным субъектом регулирования общественных отношений, складывающихся внутри банковской системы. Банк России функционирует на общих принципах, которые сложились в мировой практике функционирования центральных банков. Центральные (национальные) банки являются эмиссионными центрами, обязаны поддерживать государственные финансовые программы, обеспечивать стабильность национальной валюты, осуществляют валютное и пруденциальное регулирование, а также банковский надзор и др.

Всякий центральный эмиссионный банк по существу своему представляет огромную экономическую силу, призванную в то же время выполнять ряд первостепенной важности функций в общей экономике страны. Центральный банк — основное звено в денежно-кредитной и финансовой системе современного государства. Центральный эмиссионный банк составляет неотъемлемую принадлежность всякого современного культурного государства [9, 6].

Цели и функции Банка России определены ст. 75 Конституции России, Федеральным законом от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Законом Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» и др. Основными моментами, характеризующими правовой статус Центрального банка, являются:

1) осуществление функций федерального органа исполнительной власти в отношении кредитных организаций в полном объеме, а также в отношении любых физических и юридических лиц в части регулирования налично-денежного и безналичного денежного обращения, операций с иностранной валютой;

2) осуществление собственной коммерческой деятельности с получением прибыли [6, 325].

Совмещение Центральным банком функций государственного регулирования с деятельностью по извлечению прибыли является основой постоянного воспроизводства и расширения режима бесконтрольности и коррумпированности в кредитно-финансовой сфере государства. Сочетание в лице Центрального банка обеих указанных функций является объективным противоречием.

Система Банка России. Банк России является основным элементом банковской системы, в то же время Банк России имеет собственную систему. Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России. Национальные банки республик в составе Российской Федерации являются территориальными учреждениями Банка России [11, 18].

1.3 Цели, задачи и функции Банка России и коммерческих банков и их роль в экономике

Защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Деятельность Банка России направлена на обеспечение устойчивости рубля, повышение его покупательной способности, укрепление курса рубля по отношению к иностранным валютам. Укрепление банковской системы состоит в пресечении противоправной деятельности кредитных организаций, предупреждении банкротств кредитных организаций, в повышении доверия граждан к банкам и иным кредитным учреждениям и др. Деятельность Банка России направлена на совершенствование платежной системы посредством совершенствования системы безналичных расчетов, внедрение новых форм безналичных расчетов и др.

Функции Банка России — это основные направления его деятельности. В функциях проявляется содержание деятельности Банка России, определяется роль и место Банка в финансово-кредитной системе. Перечень функций, осуществляемых Банком России, определен в ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Банк России выполняет ряд функции.

Банк России во взаимодействии с Правительством разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику. Такое взаимодействие помогает достичь необходимых позитивных результатов. Однако взаимодействие Банка России и Правительства в сфере формирования и реализации единой денежно-кредитной политики нельзя признать оптимальным в силу целого ряда причин как объективного, так и субъективного порядка. Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства. Председатель Банка России или его заместитель участвует в заседаниях Правительства, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики и др.

Министр финансов и министр экономического развития и торговли или по одному из их заместителей могут участвовать в заседаниях Совета директоров Банка России с правом совещательного голоса. Банк России и Правительство информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации [8, 31].

Банк России самостоятельно и во взаимодействии с Правительством осуществляет управление государственным долгом. Данная функция прямо не указана в числе функций Банка России, тем не менее в соответствии с Законом Банк России консультирует Министерство финансов по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга. Полномочия Банка России по обслуживанию государственного долга определяются федеральными законами (ст. 119 БК Российской Федерации). Банк России принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации; проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

Банк России обладает мощным административно-разрешительным инструментарием, который реализуется им в финансово-кредитной системе. Данное обстоятельство послужило появлению принципа можно все, но только с разрешения Центрального банка. Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие лицензий и отзывает их. Банк России регистрирует эмиссию ценных бумаг, выпускаемых кредитными организациями; организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль; устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Банк России осуществляет антимонопольное регулирование.

Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации; устанавливает правила проведения банковских операций. Банк России осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы; определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами; устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации; осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, предусмотренных законом.

Банк России осуществляет воздействие на всю финансово-кредитную систему, через систему методов и инструменты денежно-кредитной политики, к числу которых относятся: процентные ставки по операциям Банка России; нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); операции на открытом рынке; рефинансирование кредитных организаций; валютные интервенции; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения; эмиссия облигаций от своего имени.

В пределах своей компетенции Банк России издает нормативные правовые акты, которые обязательны для всех участников общественных отношений, складывающихся в банковской системе. Следует заметить, что деятельность самого Центрального банка регламентируется Конституцией, федеральными законами, а также нормативными правовыми актами Банка России. Деятельность Банка России, а также деятельность иных банков не может регламентироваться актами Президента, Правительства, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти. Банк России издает нормативные правовые акты в форме: указаний, положений и инструкций.

Основной формой банковского надзора является проверка. Целью проводимых Банком России проверок кредитных организаций, как это следует из Инструкции Банка России от 25 августа 2003 г. N 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка РФ», являются оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, оценка соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Банк России имеет право в установленном порядке применять к кредитным учреждениям меры принуждения: ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на осуществление банковских операций; отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций и др. В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк России вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя Банка России. За нарушение законодательства о банках и банковской деятельности предусмотрена административная ответственность (ст. 15.26 КоАП Российской Федерации). Протокол о нарушении банковского законодательства составляют должностные лица Банка России (п. 81 ч. 2 ст. 28.3 КоАП Российской Федерации), а дела о данных нарушениях рассматривает суд (ст. 23.1 КоАП Российской Федерации).

Правовую основу аудита банковской деятельности составляет: Закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 7 августа 2001 г. «Об аудиторской деятельности» и др. Закон «О банках и банковской деятельности» определяет механизм отчетности кредитной организации (ст. 42).

Кредитная организация подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством лицензию на осуществление таких проверок. Аудиторская организация обязана составить заключение о результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления кредитной организацией, состояние внутреннего контроля и др. Кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.

Аудит проводится и в отношении Банка России. Аудит Банка России может быть внутренним и внешним. Внутренний аудит Банка России осуществляется службой главного аудитора Банка России, непосредственно подчиненной Председателю Банка России. Национальный банковский совет до завершения отчетного года принимает решение о внешней аудиторской проверке годовой финансовой отчетности Банка России, а также определяет аудиторскую организацию.

Подотчетность и подконтрольность обеспечивает соблюдение законности и правопорядка в системе Банка России. Закон о центральном банке устанавливает принцип формальной независимости Банка России. Банк России подотчетен Государственной Думе. Эта подотчетность проявляется в следующих формах. Государственная Дума назначает на должность и освобождает от должности по представлению Президента Председателя Банка России; по представлению Президента назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России; направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете и др.