Современные банковские операции

      Министерство  образования и науки Украины

      Донбасская  государственная  машиностроительная  академия

      Кафедра  экономической теории

        
 
 
 
 
 
 

      КУРСОВАЯ  РАБОТА

      по  дисциплине «Макроэкономика»

      на  тему

      «Современные банковские операции» 
 
 
 
 
 

                                                                                  Выполнила ст.гр. Ф-08-1ЗТ

                                                                                         Цупренко Рената Витальевна

                                                           Руководитель:

                                                            Симонова В.С. 
 
 
 
 

      Работа  допущена к защите «___»__________с оценкой_________ 

      Работа  защищена                 «___»__________с оценкой_________ 
 
 
 
 
 
 
 

      Горловка 2011 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 
 

      ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                                   

      1.Общая характеристика банковских услуг…………………………………………………. 5.                                                                                               

      1.1Сущность и классификация банковских услуг……………………………………………5.                                                                      

1.2. Характеристика банковских операций…………………………………………………...8.                                                        

      2. Традиционные банковские операции………………………………………………………18

      2.1 Виды банковских операций………………………………………………………………..19                                                                                                                           

      3. Операции с ценными бумагами………………... …………………………………………..24                                                      

      3.1Ценныебумаги,как  экономическая категория…………………………………………….24.                                                          

      3.2. Характеристика основних видов ценных бумаг………………………………………29.     

      3.3 Виды банковских операций с ценными бумагами………………………………………34.

      4 Система банковских учреждений  Украины………………………………………………..38.

      5. Банковское регулирование………………………………………………………………….45.

      5.1 Задачи самих банков по поддержанию стабильности банковской системы…………46.                           

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                                             

      ЛИТЕРАТУРА                                                                                                                               

                                                                                                                           

                                     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      АННОТАЦИЯ 

      Курсовая  работа, 49 страниц, 1 таблица, 1 рисунок, 13 источников перечня ссылок, работа состоит из пяти разделов. В каждом разделе есть подраздел.

      Объектом  исследования курсовой работы является понятие банковских операций, их сущность, виды и функции.

      Цель  работы – выяснить с какой целью  в государстве выполняются банковские услуги, объяснить их роль в формировании бюджетной системы Украины, определить, как и по каким принципам осуществляются банковские операции, раскрыть виды операций и их сущность.

      Исследования  производятся путем анализа и  синтеза имеющихся источников информации, обобщения статистических данных.

      Результатом исследования можно считать разработку предложений по усовершенствованию банковской системы Украины. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение

      Целью данной работы является исследовать в теоретическом плане сущность и значение современных операций банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций. Для достижения поставленной цели потребовалось решение следующих задач:

      - дать общую характеристику банковским  услугам;

      - определить традиционные банковские  операции;

      - проанализировать банковской систему Украины;

      - предложить программу улучшения  банковской системы Украины;

      Актуальность  темы исследования. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

      Коммерческие  банки, действуя в соответствии с  денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Цель управления активами и пассивами коммерческого банка состоит в максимизации его финансового результата. При этом должен быть решен ряд задач:

      обеспечение устойчивости банка;

      обеспечение прибыльности банковских продуктов  и отдельных подразделений;

      формирование  оптимального продуктового ряда;

      выбор модели развития, обеспечивающей получение  устойчивых доходов в будущем.

      Решение этих задач происходит в условиях ограничений, связанных с деятельностью любого банковского учреждения. К ним относятся: ограничения, связанные с величиной риска, который может быть принят банком; ограничения рыночного характера, к которым можно отнести возможности по привлечению ресурсов, всю гамму финансовых инструментов, доступных для банка на рынке и т.п.; ограничения, связанные со спецификой клиентуры банка, потребности которой в тех или иных банковских продуктах предопределяют структуру активов и пассивов банка.

      Во  многом риски, которые несет банк в результате своей деятельности, компенсируются рыночными инструментами. Для того, чтобы такая возможность  была, необходим учет и мониторинг всех позиций, открываемых банком.

      Управление  активами и пассивами банка имеет два аспекта - финансовый и организационный. Финансовый аспект предполагает управление позициями и рисками. Организационный аспект означает построение системы принятия решений, их исполнения и контроля за их исполнением.

      Актуальность  темы и необходимость дальнейшего изучения вопросов организации современных операций в коммерческих банках определили выбор темы выпускной квалификационной работы.

      Аннотация по разделам. В курсовой работе мною была предпринята попытка изучить, сделать выводы и внести свои рекомендации по улучшению современной банковской системы в Украине. Начиная с первого раздела в курсовой работе раскрываются понятия банковских операций, сущность и классификация банковских операций, общая характеристика банковских операций. Второй раздел о традиционных банковских операциях, виды банковских операций и их характеристика. В третьем разделе описываются операции с ценными бумагами.Пути совершенствования банковской системы Украины описываются в четвертом и пятом разделе, здесь можно ознакомиться с системой банковских учреждений Украины, с банковским регулированием в целом, и регулированием стабильности банковской системы, самими банками.

      Степень освещенности в литературе. В данный момент проблема банковской системы Украины. интересует многих экономистов, ученых, журналистов. В прессе можно встретить множество статей, касающихся экономической сущности и проблем, связанных с банковской системой. В этой области большую ценность представляет учебник под редакцией. Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2007. - 264 с. Особого внимания заслуживает Закон Украины от 07.12.2000 г. «О банках и банковской деятельности». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1 Общая характеристика  банковских услуг.

    1. Сущность и классификация банковских операций
 

      Банковские операции — операции, направленные на решение задач и реализацию функций банков, то есть отражающие банковскую деятельность. Они связаны с движением специфического товара — денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей, и поэтому отличаются от операций других субъектов хозяйствования. 

      По  Банковскому кодексу Республики Беларусь к банковским операциям  относятся: 

      • привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); 

      • размещение привлеченных денежных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; 

      • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 

      • открытие и ведение счетов в драгоценных  металлах; 

      • осуществление расчетного и (или) кассового  обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов ; 

      • валютно-обменные операции; 

      • операции с драгоценными металлами  и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты и др.); 

      • выдача банковских гарантий; 

      • доверительное управление денежными  средствами, драгоценными металлами  и драгоценными камнями; 

      • инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных  документов; 

      • выпуск в обращение банковских пластиковых  карточек, операции с ними; 

      • факторинг; 

      • услуги по хранению документов и ценностей. 

      Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять: 

      • поручительство за третьих лиц, предусматривающее  исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц; 

      • финансовую аренду (лизинг); 

      • операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку, учет, хранение и др.); 

      • консультационные и информационные услуги и т.д. 

      Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются законодательством и правилами центрального банка. Для ведения банковских операций необходима лицензия (специальное разрешение). В Республике Беларусь все банковские операции производятся в национальной валюте (белорусский рубль), а при наличии лицензии Национального банка Республики Беларусь — ив иностранной валюте.

      Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность диктуется собственными нуждами. Не вправе они вести и страховую деятельность в качестве страховщиков. 

      На  практике и в экономической литературе используется понятие "банковская услуга". Нередко им подменяют понятие "банковская операция". Банковская услуга — одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность конкретного клиента. Она рождается в рамках взаимоотношений "клиент—банк" и может отличаться от традиционных банковских операций. Основное условие — она должна соответствовать действующему законодательству. 

      В условиях рыночной экономики все  операции (услуги) коммерческого банка  можно

      классифицировать (рис. 1.1). 
 

        

      Пассивные операции — операции, посредством  которых банки формируют ресурсы  для проведения кредитных и других активных операций. Они направлены на привлечение 

      денежных  средств банками, причем большая  часть — на аккумуляцию временно свободных средств клиентов (хозяйственных  организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.)- Пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на депозитные (включая получение межбанковских кредитов) и эмиссионные (размещение паев (долей) акционеров или ценных бумаг банка). 

      В пассивных операциях центральных банков значится выпуск банкнот (эмиссия денег). С помощью этих операций формируются собственные, привлеченные и эмитированные средства. Собственные — за счет операций по выпуску и размещению акций, отчисления из прибылей и т.п.; привлеченные — путем привлечения средств клиентов за оказанные услуги и без оказания услуг и путем привлечения средств из других источников. 

      Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, — на доходы банка, а также на его ликвидность. 

      Активные  операции — операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли  и поддержания ликвидности. Среди  активных операций выделяются два главных  вида — ссудные и банковские инвестиции. Выдача ссуд — самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее высокий риск. Банковские инвестиции — это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также депозитные операции — размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных учреждениях; депозиты в центральном банке.

      Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличивают ресурсы. Коммерческие банки обладают способностью в определенной степени "создавать вклады", зачисляя суммы ссуд на счета кредитополучателя. При этом денежная масса в виде средств на текущих счетах, используемых для расчетов, расширяется. Возможность такого расширения ограничивается необходимостью поддерживать ликвидность банков.

      Посреднические  операции — операции, содействующие  финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетные операции, включая инкассовые и переводные; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; дилинго-вые операции; трастовые операции, трансфертные и др. Это операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах.

      Другие (прочие) операции банков — операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направлены на улучшение  обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. Их развитие характерно для универсальных банков. Существует тесная связь прочих операций коммерческого банка с основными — кредит-но-расчетными, депозитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посреднических услуг, оказываемых банком, расширяет круг клиентуры и делает более привлекательными условия их кредитно-рас-четного обслуживания. К другим операциям, оказываемым банками, можно отнести: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; нумизматические операции; совместную деятельность банков и других юридических лиц; благотворительную деятельность и осуществление финансовой поддержки и т.п.

      Следует иметь в виду, что операции центрального банка и коммерческих банков различаются с учетом статуса этих кредитных учреждений, определенного банковским законодательством, и предоставленных им прав на осуществление тех или иных операций. 
 
 
 
 
 
 

      1.2 Характеристика банковских операций 

      Депозитные  операции — это операции банков (других кредитных учреждений) по привлечению  средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на определенный срок либо до востребования. Банковский вклад (депозит) характеризуется тем, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму, ценные бумаги и т.п. и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты на условиях и в порядке, предусмотренных в депозитном договоре.

      Депозитный  договор — соглашение, заключаемое  между банком и вкладчиком при  внесении вклада. Договором предусматривается  вид депозита, срок его действия, порядок возвра-та, размер начисляемого процента, способы его выплаты, права  и обязанности сторон и др.

      В качестве депозитов выступают деньги, ценные бумаги и иное имущество, поступающие  в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу или кому-либо по его  указанию при наступлении определенных условий.

      На  текущих счетах хранятся кратковременно высвобождающиеся средства юридических и физических лиц, находящиеся в расчетном обороте. Они могут быть изъяты в любой момент по первому требованию клиента (депозиты до востребования). С этих счетов на основании чеков, аккредитивов или других орудий платежа выдаются наличные деньги, осуществляются безналичные расчеты.

      Срочные депозиты — средства, хранящиеся в  банках в течение определенного  времени, установленного соглашением  между клиентом и банком. Банки  выплачивают по срочным депозитам  более высокие проценты, чем по депозитам до востребования. Сроки по срочным депозитам могут составлять от нескольких дней, месяцев до нескольких лет, при этом дифференцируется и депозитный процент.

      Сберегательные  вклады населения классифицируются в зависимости от срока, валюты вклада и условий вкладной операции и включают множество видов. По гарантии сохранности, уровню доходности различают вклады: до востребования; срочные; срочные с дополнительными взносами; условные; выигрышные; премиальные; на предъявителя; депозитные сертификаты; чековые депозиты; с фиксированной процентной ставкой; с ежемесячной выплатой процента; с комбинированной процентной ставкой; с капитализацией процентной суммы и др.

      Возрастающая  конкуренция на рынке депозитных услуг способствует возникновению  множества новых видов депозитов.

      Депозитная  политика банка должна содействовать  формированию кредитных ресурсов; определять оптимальную структуру видов  депозитов, отдавая приоритет срочным  вкладам предприятий и населения; обеспечивать доходность, выгодность и удобство для клиентов-кредиторов; осуществлять процентное стимулирование поддержания максимально высокого остатка на счетах; содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем; устанавливать взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями банка по срокам, суммам вложений; поддерживать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса; расширять номенклатуру банковских услуг клиентам; обеспечивать выполнение обязательств по возврату средств, размещенных на счетах и во вкладах.

      Последнее из вышеперечисленных условий депозитной политики подкреплено банковским законодательством, нормативными актами Национального  банка Республики Беларусь, которые предусматривают комплекс мер, например: установление экономических нормативов для банков (максимальный размер привлеченных средств физических лиц); создание гарантийных фондов (резервов) путем обязательных отчислений в них в зависимости от размера привлеченных средств; определение предельного размера средств физического лица, размещенных на счетах и во вкладах в одном банке, которые подлежат возврату за счет средств гарантийного фонда в случае банкротства банка; определение перечня уполномоченных банков, сохранность и возврат вкладов физических лиц в которых гарантируется государством, и др.

      Ссудные операции банка — размещение денежных средств от своего имени и за своей  счет в форме кредита на условиях возвратности, платности и срочности. В качестве кредитора выступают банки; кредитополучателя — предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др. Между банком и кредитополучателем заключается кредитный договор, который определяет действия кредитора и кредитополучателя, связанные с заключением кредитных отношений и возникновением определенных прав и обязанностей.

      Существует  множество банковских ссуд, их классификация  может быть осуществлена по различным  признакам: 

      • по срокам выдачи; 

      • видам заемщиков; 

      • отраслям народного хозяйства; 

      • целевому назначению (объектам); 

      • материальному предназначению; 

      • материальной обеспеченности выдачи; 

      • наличию обеспечения своевременного возврата; 

      • валюте выдачи; 

      • форме предоставления; 

      • технике предоставления; 

      • в зависимости от средств предоставления; 

      • по видам открываемых счетов; 

      • методам погашения; 

      • срокам погашения;

      • методам формирования процента; 

      • степени риска. 

      Экономическое разграничение по срокам основано на особенностях кругооборота, создания, движения основного и оборотного капиталов.

      Краткосрочные ссуды — ссуды, выдаваемые на срок менее одного года. Движение оборотных (текущих активов) по сроку относительно невелико и связано с выполнением  текущих планов производства, реализацией  продукции, закупкой и потреблением (снижением) запасов товарно-материальных ценностей. В практике банковской деятельности можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Ярким примером этому могут служить в ряде случаев межбанковские кредиты. 

      Среднесрочные ссуды могут использоваться для  приобретения оборудования, машин, техники, финансирования.

      Долгосрочные  ссуды выдаются обычно на срок до шести  лет. Такой кредит предоставляется  для целей, связанных с созданием  и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, включая кредиты на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг). Долгосрочные кредиты берут, как правило, на реализацию проектов, ведущих к созданию и увеличению основных производственных средств.

      Характерными особенностями этих ссуд являются: относительно длительные сроки погашения; оговоренный минимальный уровень накоплений средств кредитополучателя; необходимость высокой степени обеспеченности выдаваемых ссуд залогом имущества (в том числе строящегося за счет ссуд); зависимость размера ссуды от стоимости недвижимости, залога; умеренный (более низкий по сравнению с краткосрочными ссудами) размер ссудного процента; отвлечение ресурсов банков на длительный срок. Сроки ссуд влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем она менее ликвидна по сравнению с краткосрочными ссудами.