Современные способы кредитования

Современные способы кредитования

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение…………………………………………………………………………...3

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТА

    1. Принципы кредита …………………………………………………………...4
    2. Формы и виды кредита ………………………………………………………7

ГЛАВА 2. ПРОЦЕСС КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА

2.1. Общая характеристика элементов системы кредитования ………………10

2.2. Методы кредитования и этапы кредитования ……………………………12

2.3. Кредитный договор ………………………………………………………...17

ГЛАВА 3. БАНКОВСКИЙ ПРОЦЕНТ И ПРОЦЕНТНЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ ……………………………....................................................…………………….20

Заключение…………………………………………………………………….…27

Список  использованной литературы…………………………………………...28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

     Переход России к рыночной экономики в новейший период ее истории дал толчок к коренной смене всей экономики страны в целом, в том числе и на уровне денежно-финансовой сферы. Появление многочисленных коммерческих банков сделало возможным развитие в стране системы кредитования, которая получила поддержку на государственном уровне и стала стремительно развиваться.

     Следует отметить, что современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для осуществления расширенного воспроизводства, ускорения структурной перестройки экономики в условиях НТР, повышения ее конкурентоспособности, усиления динамизма всех экономических процессов. А потому в России в данный момент складывается современная кредитная система – то есть совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Этим определяется актуальность нашей работы.

     Цель  курсовой работы: рассмотрение современных  способов кредитования.

     Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

     - рассмотрение основных характеристик  кредита;

     - анализ современной кредитной  системы;

     - рассмотрение процентных ставок и видов процентов.

     Объектом  исследования является кредит как неотъемлемая часть современной финансовой системы страны.

     Предметом исследования являются отношения между кредитором и заемщиком. 

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ, ПРИНЦИПЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА

    1. Принципы кредита
 

     Кредит (лат. creditum — заём от  credere лат. — доверять) — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д.1

     Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).

     Кредитная политика коммерческого банка базируется на определенных принципах кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором банк предоставляет отдельные виды кредитов отдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся срочность и возвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность.2 

     Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке. 

     Без возврата кредит не может существовать. Следовательно, возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики. 

     На  современном этапе становления  и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками. 

     Возвратность  кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. 

     В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик  вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое состояние  стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности. 

     Наиболее  распространенными формами обеспечения  возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче. 

     Наиболее  удобная юридическая форма - договор  поручительства между банком-кредитором и банком-гарантом, уменьшающий вероятность возникновения споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств. 

     Существуют  и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка  требований. 

     Важнейшая задача банков на современном этапе - освоение на практике всех перечисленных форм обеспечения возвратности на основе нового законодательства и мирового опыта. 

     В целом обеспечение возвратности кредита - многоплановый процесс, заключающийся  в получении банками максимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или непредоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции. 

     Обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и  пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка. 

     Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимость кредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка. 

     Платность кредита выполняет следующие  функции: 

  • перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц; 
  • регулирование производственного процесса и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на микро- и макроэкономическом и межгосударственном уровнях;
  • регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды. 

               В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам. 

    Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика. 

    Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.  
 
 
 

    1. Формы кредита
 

     Кредит  может существовать в различных формах:3

     1) Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый  одними функционирующими предпринимателями  другим в виде продажи товаров  с отсрочкой платежа. Он оформляется  векселем. Его объект - товарный капитал.  Цель - ускорение реализации товаров  и заключенной в них прибыли.

     2) Банковский кредит - предоставляется  банками, специальными кредитно-финансовыми  учреждениями функционирующим предпринимателям  в виде денежных ссуд. Основной  вид кредита в современных  условиях. Объект банковского кредита  - денежный капитал. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроком и суммами кредитных сделок, т.е. он делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность.

     3) Потребительский кредит - предоставляется потребителям в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели).

     4) Сельскохозяйственный кредит - предоставляется  банками на длительный срок  для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью.

     5) Ипотечный кредит - долгосрочные  ссуды под залог недвижимости - земли, производственных и жилых  зданий.

     6) Государственный кредит - совокупность  кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Традиционная форма этого кредита - выпуск государственных займов, которые изымают от 1/3 (США) до 2/3 (ФРГ) ресурсов рынка ссудных капиталов для покрытия бюджетного дефицита. Своеобразной разновидностью государственного кредита являются гарантии государства по частным кредитам.

     7) Международный кредит - движение  ссудного капитала в сфере  международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.

     Банковские кредиты классифицируются по следующим группам.  
По группам заемщиков различают: кредит субъектам хозяйства и населению, государственным и местным органам власти, банкам и небанковским организациям. 

     По целям использования выделяют кредит: на увеличение основных и оборотных средств заемщика, на потребительские нужды, на выплату зарплаты и т.д. 

     По срокам пользования подразделяют кредиты на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного до трех лет) и долгосрочные (свыше три года). 

     По размерам банковские кредиты подразделяются на мелкие, средние и крупные. Мелкие в основном предназначены населению, средние - малому и среднему бизнесу, в крупных кредитах нуждаются в основном крупные акционерные общества. 

     По методам погашения кредита различают: в рассрочку (долями, частями) и единовременно. 

     По процентным ставкам - кредиты, предоставляемые по фиксированной и плавающей процентной ставке. 

     По обеспечению кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные (бланковые). 

     Под методами кредитования обычно понимаются способы выдачи и погашения кредитов в соответствии с принципами кредитования. 

     По погашению кредиты подразделяются на погашаемые единовременно и с рассрочкой платежа (двумя и более платежами - ежемесячно, ежеквартально).  
 

     ГЛАВА 2. ПРОЦЕСС КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА 

     2.1. Общая характеристика элементов системы кредитования 

     Субъектами кредитования с позиции классического банковского дела являются либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Заемщиком может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. Субъекты получения ссуд могут быть разного уровня – от частного лица, предприятия до государства.

     В узком смысле объект (лат. Objectum – предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов. В промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовую продукцию и др., в торговле – товары, находящиеся в товарообороте. Ссуды могут направляться на кредитование капитальных затрат:

    • по строительству производственных объектов;
    • по реконструкции, техническому перевооружению, расширению производственных объектов и т.д.

     Объект банковского кредитования может быть частным (то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта других кредитов) или совокупным (кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга). Кредит не обязательно выдается на  формирование материального объекта. Если у заемщика нет того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду, объектом выступает его потребность в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В этом случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины такого разрыва носят объективный характер (сезонность производства, снабжения и сбыта продукции, текущие  и временные потребности в платежах).  

     Термин «система кредитования»4 непосредственно обращен к процессу кредитования. Система кредитования (отражение фундаментальных свойств кредита и банка) включает в себя три блока:

  1. фундаментальный;
  2. экономико-технологический;
  3. организованный.

    В фундаментальный  блок наряду с принципами кредитования входят следующие элементы:

    а) субъекты процесса кредитования;

    б) объекты кредитования;

    в) обеспечение  кредита.

    Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга.

     Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к определенным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность заемщика, которая связана с его временными платежными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.

     Условия кредитования следующие:

  1. совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
  2. наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
  3. соблюдение принципов кредитования;
  4. возможность реализации залога и наличие гарантий;
  5. обеспечение коммерческих интересов банка;
  6. заключение кредитного соглашения;
  7. планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

      В экономико-технологическом блоке  системы кредитования выделяются следующие  элементы:

      1) виды кредитов;

      2) кредитная документация, предъявляемая банку;

      3) методы кредитования и формы ссудных счетов;

      4) процедура выдачи кредита;

      5) порядок погашения кредита;

      6) контроль в процессе кредитования. 
 

     2.2. Методы и этапы кредитования 

     Метод кредитования - это совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:

     1) кредитование по обороту;

     2) кредитование по остатку;

     3) оборотно-сальдовый.

     При кредитовании по обороту кредит следует  за движением, оборотом объекта кредитования. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности.

     При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей  и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат на приобретение необходимых материалов.

     При  сочетании кредитования по обороту и по остатку образуется оборотно-сальдовый метод: кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй погашается в строго определенные сроки, которые могут не соответствовать объему высвобождающихся ресурсов.

     Организационно  движение (выдача и погашение) кредита  отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный  счет – это счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для ссудных счетов характерна общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда показана по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

     По  цели открытия ссудные сета могут  быть депозитно-ссудными (клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах) и счетами для целей расходования валюты кредита – своего рода счетами с кредитовым оборотом со снижающимся дебетовым сальдо.

     По  цели выделяются накопительно-расходные  ссудные счета. К примеру, депозит клиента систематически пополняется за счет новых накоплений, но их расходование всегда превышает поступления, в связи,  с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым. Контокоррент – это счет, на котором отражаются все платежи предприятий. По нему проходят затраты по основной производственной деятельности, по расширению и модернизации основных фондов. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования, какой ссудный счет, какой режим выдачи и погашения ссуд ему больше подходит. 

     К основным этапам (шагам) кредитования относятся:

     1. Рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с предполагаемым заемщиком.

     2. Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки.

     3. Подготовка кредитного договора, оформление кредита.

     4. Погашение кредита и контроль над выполнением условий кредитного договора.

     Первый этап: составление кредитной заявки.

     Для получения кредитной заявки, необходимо обратиться в выбранный банк к  кредитному эксперту. Многие банки  размещают образец кредитной заявки на сайте, в том числе перечень необходимых документов для оформления кредита.

     Кредитная заявка должна содержать исходные сведения о требуемом кредите:

     - цель привлечения кредита, которая не противоречит уставной цели заемщика;

     - сумма и валюта кредита;

     - вид и срок погашения кредита;

     - порядок погашения кредита и уплаты процентов;

     -предлагаемое обеспечение (залог имущества; гарантии физических, юридических лиц, располагающих денежными средствами для погашения кредита, поручительство, депозиты, ликвидные ценные бумаги и пр.).

     Заполненные кредитная заявка и сопроводительные документы предоставляются кредитному эксперту для анализа на предмет  надежности и финансовой устойчивости заемщика.

     После получения документов специалист банка проводит предварительную беседу с потенциальным заемщиком. Устные ответы позволяют узнать дополнительную информацию о клиенте, предприятии, об испрашиваемом кредите, погашении кредита, обеспеченности кредита, информацию об отношениях клиента с другими банками, причину выбора именно данного банка.

     На  основании анализа и проверки полученных фактов, кредитным комитетом  банка принимается решение о  дальнейшем рассмотрении заявки или  отказе.

     Второй этап: анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки

     При принятии положительного решения проводится тщательный анализ кредитоспособности заемщика на основе системы показателей  и дается оценка кредитного риска.

     Кредитоспособность  характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором сроки. Элементы оценки кредитоспособности:

     - правоспособность – признанная государством способность юридических лиц иметь права и нести обязанности, в соответствии с Гражданским кодексом РФ;

     - финансовая устойчивость определяется эффективным формированием и использованием финансовых ресурсов, необходимых для нормальной производственно-коммерческой деятельности (осуществляется ли развитие предприятия преимущественно за счет собственных средств);

     - платежеспособность – способность предприятия выполнять свои финансовые обязательства, вытекающие из коммерческих, кредитных, налоговых и иных операций платежного характера;