Современный этап взаимного страхования

Содержание

Глава 1. Теоретические  основы взаимного страхования 2

1.1 Понятие взаимного страхования 2

1.2 История развития взаимного  страхования 3

1.2.1 Зарубежная история 3

1.2.2 Отечественная история 5

1.3 Сущность и принципы  взаимного страхования 6

Глава 2. Современный  этап взаимного страхования 10

2.1 Взаимное страхование  в современных условиях 10

2.2 Проблемы и перспективы развития взаимного страхования в России 12

Список литературы 22

Глава 1. Теоретические  основы взаимного страхования

1.1 Понятие взаимного  страхования

Взаимное страхование - одна из организационных форм страховой защиты. Взаимное страхование основано на договоренности между собой группы физических, юридических лиц о возмещении убытков, возникших в результате случайных событий, за счет средств страхового фонда, который сформирован из взносов участников взаимного страхования . При взаимном страховании каждый страхователь одновременно является членом страхового общества.

В целях взаимного страхования  могут создаваться основанные на членстве некоммерческие организации  в форме обществ взаимного страхования. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков своих участников.

Общество может быть создано  по инициативе не менее пяти, но не более  двух тысяч физических лиц и (или) по инициативе не менее трех, но не более  пятисот юридических лиц, созвавших  общее собрание, на котором принимается  устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Общество может быть создано  также в результате реорганизации  существующего общества взаимного страхования, потребительского кооператива или некоммерческого партнерства.

Общество имеет право  на осуществление взаимного страхования с момента получения лицензии на осуществление взаимного страхования в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Имущество общества формируется  из вступительных взносов, страховых  взносов, дополнительных взносов (вносимых, если по итогам отчетного года финансовый результат осуществления взаимного  страхования является отрицательным), доходов, получаемых от инвестирования и размещения временно свободных  средств страховых резервов и иных средств, заемных средств, взносов на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества. В состав имущества общества могут включаться также иные не запрещенные законодательством поступления. [1]

На общества взаимного страхования  не распространяются требования Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" о минимальном  размере уставного капитала, которым должны обладать страховщики. [2]

На общества взаимного страхования  не распространяются также некоторые  положения Федерального закона "О  некоммерческих организациях" о  контроле за деятельностью некоммерческих организаций, в частности устанавливающие  право уполномоченного государственного органа запрашивать у органов  управления организации их распорядительные документы, проводить периодические  проверки деятельности организации, а  также направлять своих представителей для участия в проводимых организацией мероприятиях. [3]

1.2 История развития  взаимного страхования

1.2.1 Зарубежная  история

Форма взаимного страхования  возникла как одна из самых ранних форм страхования, в основе которого заложена идея коллективной взаимопомощи. Первые общества взаимопомощи по данным историков возникли в Египте и  Индии. В задачи этих организаций  входило оказание материальной помощи их членам в несчастных случаях, а  в случае смерти – осиротевшим  семьям.

Наиболее ярко и отчетливо  до наших дней дошли упоминания о  взаимном страховании в постоянных организациях уставного типа у римлян. Развивалось оно в профессиональных, религиозных и военных союзах, которые становились все более  утилитарными, сначала возмещавших  похоронные расходы, а позже и  последствия несчастных случаев. После  гибели римской империи в истории  взаимного страхование наступает  долгий период простоя.

Период возрождения приходиться  на IX-X вв. Например, франкский король Карломан капитулярием 884 г. воспретил гильдии, направленные на самозащиту и возмещавшие своим членам убытки от грабежей. В других странах наиболее ранние указания на страхования в гильдиях относятся: в Англии – к X в. (лондонские гильдии при короле Этельстане, 925-940 гг.) и к XI в. (гильдии в Кембридже и в Экзетере – главном городе Девонширского графства); для Германии – XI-XII вв., для Дании и Исландии – к XII в. [4, с. 57]. В конце XVIII в. общества взаимного страхования возникают во многих развитых странах.

Существенным толчком  к развитию взаимного страхования  явился Большой Лондонский пожар 1666 года, уничтоживший 13200 зданий в центре Лондона. Именно после этого трагического события был учреждена первая в мире страховая компания, появилось  страхование от огня. В 1791 г. был организован  первый Союз Лондонских обществ страхования от огня – первые соглашения между страховщиками. Основные причины, по которым создавались страховые союзы, – обострение конкуренции на рынке страховых капиталов, возникновение и расширение государственного контроля, законодательное регулирование страхования, а также необходимость технического усовершенствования страхового процесса: согласование тарифных ставок, выработка единообразной классификации рисков, типовых полисов и т. д. [5, c. 23-27].

В 1752 г. было образовано первое общество взаимного страхования, положившее начало взаимности в Североамериканских штатах. В 1895 г. была основана Национальная ассоциация ОВС США и с тех  пор она является главной саморегулирующей организацией континента, оказывающей  огромное влияние на организацию  личного и имущественного страхования  не только в США, но и во всем североамериканском регионе. На начало 2007 г. ассоциация насчитывала 1640 членов. На долю этих страховых компаний приходится свыше 43 % (196 млрд. долл.) собираемых в стране страховых премий. В целом удельный вес взаимных страховщиков – членов ассоциации в национальном сборе страховых премий – составляет по страхованию имущества физических лиц 44 %, автострахованию – 38 %, пенсионному страхованию – 39 %, страхованию ответственности и имущества юридических лиц – 31 % [6].

В 1963 году была основана международная  ассоциация взаимного страхования  – МАОВС. Ассоциация объединяет более 200 обществ взаимного страхования 26 стран, штаб-квартира находится в Амстердаме. Целями данной ассоциации являются: координация деятельности, обмен опытом и информацией между обществами взаимного страхования различных стран. Генеральный секретариат, находящийся в Париже, координирует текущую деятельность ассоциации и организует работу постоянно действующих рабочих групп: по проблемам взаимного страхования в рамках Общего Рынка, налогообложения и финансовой устойчивости ОВС, гармонизации национальных законодательств о деятельности ОВС, международного сотрудничества, издательской деятельности (МАОВС издаёт специализированные периодические издания, охватывающие широкий круг проблем методологии и практической стороны деятельности обществ взаимного страхования).

1.2 Отечественная  история

Наибольшее развитие взаимное страхование получило в огневом  страховании. Первый формальный институт страхования в России – "Общество взаимного страхования от огня" – был основан в Риге, бывшей тогда западной окраиной Российской империи, в 1765 г. Впервые в истории России возникают институты страхования, ориентированные на коммерческую деятельность, – частные страховые общества. 27 июня 1827 г. было учреждено "Первое Российское от огня страховое общество". В 1835 г появилось "Второе Российское от огня страховое общество", в 1846 г. – товарищество "Саламандра".

Но начало взаимному страхованию  от огня в России положил указ Александра II от 10 октября 1861 г. “Разъяснив домовладельцам городов, посадов и местечек пользу взаимного страхования имущества  от огня и различные системы этого  страхования, предложить им, не пожелают ли они учредить общества взаимного  страхования”, — писал реформатор. В 1862 г. открывается Санкт-Петербургское  взаимное общество страхования от огня, через год Московское, а в 1864 году, утверждается положение и о взаимном земском страховании, это произошло  в связи с образованием земств. Каждое губернское общество осуществляло страхование на основании Устава, Высочайше утвержденного 13 апреля 1864 года. Этот документ хорошо раскрывает внутренний механизм и особенности  взаимного страхования.

Согласно Уставу, создавались  общества при земствах, их капитал  складывался из взносов и мог  быть употреблен исключительно на цели страхования. Все сельские строения, находящиеся в черте крестьянской усадебной оседлости, страховались в обязательном порядке, страхование  же зданий в городах и уездах осуществлялось на добровольной основе. Уплата премий осуществлялась по такой схеме: для обязательных страхований — вперед в срок уплаты земских повинностей; для добровольных — вперед за год.

Из собранных сумм формировались  основной и запасной капитал. При  достижении последним определенной величины размер взносов понижался, а при возрастании его до размера  основного часть шла в зачет  обязательных платежей. В случае недостатка капитала для покрытия пожарных расходов разрешалось частично пользоваться иными средствами земств, а в случае крайней необходимости — прибегать  к помощи Министерства финансов.

В 1902 г. был создан Земский  перестраховочный союз, оказавший необходимую  поддержку малым обществам. Для  упрочнения финансовой базы Земского страхования, земства, в соответствии с законом 1902 г., получили право заключать  между собой договоры перестрахования.

Накануне первой мировой  войны в России действовало более  двухсот взаимных обществ и союзов. На долю городских и земских обществ взаимного страхования в 1913 г. приходилось 32,8 % рынка огневых страхований и около 20 % страхового рынка в целом [7]. По инициативе П.А.Столыпина в Государственной думе была поставлена на обсуждение и рассматривалась программа обязательного страхования рабочих, накануне войны начавшая успешно воплощаться в жизнь.

Революция 1917 г. положила конец  существованию взаимных обществ, однако социальные преимущества и выгоды последних  были столь очевидны, что советское  правительство в годы НЭПа сделало  некоторые исключения для организаций, страховавших имущество кооперативов. На началах взаимного страхования  в те годы действовали: страховая  секция Центросоюза (для системы  потребительской кооперации), Коопстрах (для прочих видов кооперации) и Укркоопстрах (для всех видов кооперации на Украине). Просуществовали они до 23 марта 1930 года, в обязательном порядке перестраховывая заключаемые договоры в Госстрахе, а затем все же были окончательно поглощены этой всесильной страховой монополией.

1.3 Сущность и  принципы взаимного страхования

Взаимное страхование является некоммерческой формой организации  страхового фонда. Члены общества являются страхователями и страховщиками  одновременно. В обществах взаимного  страхования страхование обеспечивает страховую защиту имущественных  интересов членов общества путем  объединением необходимых средств, страхование осуществляется на взаимной основе.

Так как взаимное страхование является некоммерческим, то является бесприбыльным - прибыль не включается в цену страховых услуг, а возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами обеспечивает снижение стоимости страхования.

Экономическое содержание и  особенности взаимного страхования  находят выражение в принципах  его организации.

В основе взаимного страхования  лежит принцип взаимности, принцип взаимопомощи. Это общий принцип страхования, вне зависимости от формы организации фонда страховщика. Общность принципа взаимности для обеих форм фонда страховщика заключается в способах его формирования и расходования. Участниками этого фонда являются страхователи, фонд формируется посредством уплаты страховых взносов. Средства фонда используются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами страхования. Взаимность обеспечивается формированием страхового фонда и раскладкой убытков на всех участников страхования.

В наиболее полной и завершенной  форме содержание взаимности реализуется  в случае, когда в качестве посредников  страховых отношений выступают  непосредственно потребители страховых  услуг — страхователи. В этом случае страховщик формируется не как  предприятие, преследующее получение  прибыли, а как организация взаимопомощи, обеспечивающая раскладку ущерба между  заинтересованными лицами, когда  совокупность страхователей образует специфическую страховую организацию  для страховой защиты своих имущественных  интересов — общество взаимного  страхования. При этом можно отметить, что в название формы организации  фонда страховщика вынесен основной принцип данных страховых отношений  —общество взаимного страхования (ОВС).

При коммерческой форме организации  фонда страхования в качестве посредника реализации страховых отношений  выступает предприниматель. При  этом предприниматель в страховании, как и в любой другой сфере  бизнеса, преследует достижение главной  цели — получение максимальной прибыли. Эта цель в страховании достигается  предпринимателем как через включение  элементов прибыли в структуру  страхового тарифа и завышение цены страхования, так и посредством  инвестиционной деятельности и различных  форм уклонения от выполнения страховых  обязательств. В результате коммерческая сторона страхования оттесняет  на второй план действительное страхование.

Таким образом, при коммерческой форме формируемый фонд страховщика  становится источником обогащения предпринимателя  и обеспечивается проведением страховых  операций и инвестиционной деятельности. В результате взаимность для страхователей  достигается по более высокому ценовому паритету и не всегда гарантирует  им выполнение страховых обязательств.

Важнейший принцип взаимного  страхования — бесприбыльный, некоммерческий характер страховых операций, когда прибыль не закладывается в цену страхования, когда доходы регулируются расходами. Принцип бесприбыльности реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности ОВС за отчетный период, в ходе которого возможное превышение страхового фонда, в том числе и за счет инвестиционной деятельности, над фактическими является собственностью страхователей и может быть направлено на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества, распределено между членами ОВС или оставлено в распоряжении общества.

Если фактические убытки начинают превышать страховые фонды  и доходы от инвестиционной деятельности, участники ОВС делают дополнительные взносы. Данные финансовые отношения  членов ОВС характеризуют содержание ещё одного важнейшего принципа организации взаимного страхования — принципа солидарной ответственности.

Согласно ст.7 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" создавать общество взаимного страхования для страховой защиты своих имущественных интересов могут юридические и физические лица.

Общество взаимного страхования является юридическим лицом с момента государственной регистрации в установленном Законом порядке. Оно имеет самостоятельный баланс. Имущество, переданное ОВС его учредителями, является собственностью общества. Общество отвечает по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности.

Общество осуществляет деятельность за счет своих собственных средств. Оно может иметь в собственности  или в оперативном управлении здания, сооружения, жилищный фонд, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество, а также общество может иметь в собственности  или в бессрочном пользовании  земельные участки.

Ресурсы общества взаимного страхования формируются в период его учреждения на основе образования уставного и страхового фондов. Уставный фонд общества формируется участниками организации посредством внесения вступительных взносов, размер которых одинаков для всех членов общества. Размер минимального уставного фонда для ОВС не установлен. Наиболее часто применяемым в ОВС способом формирования страхового резерва является способ, когда фонд формируется на основе последующей раскладки ущерба.

Общества взаимного страхования можно классифицировать следующим образом:

1. По виду: коммерческие и некоммерческие;

2. По типу: с заключением договоров страхования и без заключения договоров страхования;

3. По субъектам: субъектами могут выступать организации и физические лица, которые в следующем подуровне могут подразделяться на членов и не членов общества.

Для подведения итогов данной главы можно выделить следующие  характерные признаки взаимного  страхования на современном этапе:

1. объединение страхователями финансовых ресурсов в специально создаваемой организации-страховщике для страхования собственных имущественных интересов путем раскладки ущерба между собой;
2. формирование страхового фонда за счет взносов каждого члена сообщества заинтересованных страхователей в качестве совместной собственности всех членов;
3. отсутствие у каждого страхователя в отдельности единоличного права на распоряжение этим фондом и на его использование;
4. наличие у страхователей прав и обязанностей по участию в управлении, распоряжении этим фондом и использовании средств фонда;
5. наличие у каждого из страхователей материальной ответственности по обязательствам, связанным с созданием страховых продуктов за счет средств этого фонда;
6. распределение материальной ответственности по обязательствам, связанным с созданием страховых продуктов, между страховщиком и его страхователями.

Глава 2. Современный этап взаимного страхования

2.1 Взаимное страхование в современных условиях

Наибольшего развития достигают  общества, занимающиеся личным страхованием: жизни и пенсионным. В Японии на них приходится около 89 % этого рынка, в США — 58 %, Канаде — 53 %, Великобритании — 48 %, в других развитых европейских странах, Южной Африке и Австралии — от 12 до 42 %.

Если измерять долю взаимного страхования в мировом масштабе на основании показателей крупнейших компаний на ведущих рынках мира, то она составит приблизительно 40%. В первую десятку крупнейших мировых страховщиков входят шесть ОВС. Общее число ОВС в странах Европейского Союза достигло 806, что составляет около 20% от общего числа зарегистрированных страховщиков.

Наиболее полно отражает ситуацию на рынке взаимного страхования  в Европейском союзе положение  ОВС в таких странах, как Великобритания, Германия, Франция, Швеция.

Существенна роль ОВС в  страховании транспортных средств  и имущества. Французские взаимные страховщики страхуют 75 % автомобилей и домов, а рыночная доля по данному виду страхования составляет соответственно 40 % и 35%. В Германии доля роль ОВС в страховании транспортных средств составляет 25 %, ответственности = 17 %, в имущественном страховании соответственно — 13 %. Активны взаимные страховщики и в страховании здоровья (рыночная доля составляет 50 %), в страховании жизни (рыночная доля — 19 %).

Особую финансовую и деловую активность в области взаимного страхования проявляют в последние годы сельскохозяйственные страховые кооперативы фермеров в Корее, Тайване и Таиланде. Структура страховой премии азиатского рынка взаимного страхования выглядит следующим образом: Япония - 81,7%, Корея - 9,0, Тайвань - 3,5, Китай -3,0, Индия - 1,6, прочие страны - 1,2%.

В Англии очень популярны и распространены коллективные ОВС. Они осуществляют индустриальное страхование, а в некоторых случаях личное страхование от несчастных случаев и на случай болезни. Их рост обусловила промышленная революция, когда работникам промышленности нужны были средства, по крайней мере, на погребальные нужды. Эти общества выдавали недорогие полисы в обмен на еженедельно собираемые взносы, и поэтому работник мог позволить себе выплачивать страховой взнос, например, в размере менее полпенса в неделю.

Анализ деятельности обществ  взаимного страхования Великобритании отражает стойкую тенденцию снижения их рыночной доли как в страховании  жизни (с 46 % в 1987 г. до 27 % в конце 2006 г.), так и в страховании ином, чем  страхование жизни (с 15 % в 1987 г. до 7 % в 2007 г.). Такое положение обусловлено, прежде всего, акционированием части ОВС, а также ростом продаж акционерными компаниями страховых услуг через банки.

Для обмена информацией и совместного  решения общих проблем взаимные страховые организации (в зарубежных публикациях их нередко называют взаимными страховыми компаниями) объединяются в ассоциации и союзы, которые  действуют как на национальном, так  и на международном уровне.

Например, в Великобритании такие  организации до недавнего времени  были представлены двумя ассоциациями - Ассоциацией взаимных страховщиков и Ассоциацией дружеских обществ. С 1 января 2010 г. эти ассоциации слились  в одну Ассоциацию финансовых взаимных обществ (The Association of Financial Mutuals (AFM)). В ее состав входят 57 взаимных компаний, в которых застраховано 12 млн. их членов; компании управляют активами, составляющими в общей сложности 80 млрд ф. ст. 

В январе 2008 г. в результате слияния  двух международных организаций - Международной  ассоциации взаимных страховых компаний (AISAM) и Ассоциации европейских кооперативов и взаимных страховых компаний (ACME) - была создана Ассоциация взаимных страховых компаний и страховых  кооперативов в Европе (Association of Mutual Insurers and Insurance Cooperatives in Europe (AMICE))). В 2010 г. на добровольной основе в ней были объединены 123 европейские компании (в том числе, две – из Польши, две – из Венгрии, одна – из Словении), а также два ассоциированных члена (из Марокко и Сенегала). 

С 1922 г. существует Международная федерация  кооперативов и обществ взаимного страхования (International Cooperative and Mutual Insurance Federation – ICMIF). По состоянию на ноябрь 2009 г. в ней состояло 216 организаций из 74 стран мира.

Основными задачами, которые  призваны решать ассоциации, являются:

• взаимодействие с правительственными и неправительственными органами, с  национальными и международными организациями по вопросам взаимного  страхования;

• контроль за возможными изменениями национальных законодательств с целью недопущения ущемления интересов ОВС;

• выработка рекомендаций по возможным вариантам решения  спорных вопросов, касающихся деятельности взаимных страховщиков;

• развитие международного сотрудничества.

• всесторонний обмен информацией  и опытом взаимного страхования;

• защита интересов членов ассоциации и оперативное решение  проблем, затрагивающих ОВС;

• международное сотрудничество по развитию взаимного медицинского страхования;

• внедрение новых технологий в области здравоохранения, участие  в подготовке и проведении клинических  испытаний лекарственных препаратов;

• проведение научных исследований по прогнозированию ситуации со здоровьем  населения в различных странах  и регионах.

2.2 Основные проблемы  и перспективы развития взаимного  страхования в России

С 2008 г. взаимное страхование  в России наконец-то получило адекватную правовую основу. С вступлением в  силу с 1 июля 2008 г. Федерального закона от 29 ноября 2007 г. N 286-ФЗ «О взаимном страховании» у участников страхового рынка появились четкие регламенты, покрывающие практически все множество вопросов, связанных с взаимным страхованием.

Взаимное страхование в России пока что применяется недостаточно широко. За период,  прошедший с момента принятия закона, рынок не продемонстрировал значительного роста числа обществ взаимного страхования. В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 30 июня 2011 года зарегистрированы 604 страховщика, из них 597 страховых организаций и 7 обществ взаимного страхования.

Есть предпосылки полагать, что такая ситуация связана с  рядом факторов, один из которых - недостаточная  осведомленность предпринимательской  среды о преимуществах взаимного  страхования.

Страховой портал «Страхование сегодня» провел  с 18 июня по 30 июля 2009 г. опрос с целью выявить информированность граждан об особенностях взаимного страхования. В опросе участвовало 195 человек. Результаты опроса представлены на рис. 1.

Да, во всех видах  страхования

22%

Да, но на строго ограниченной части рынка

27%

Нет

21 %

Не знаю, что такое ОВС

30%

Рис. 1. Результаты опроса «Нужны ли в России  общества взаимного страхования?»

Больше половины опрошенных ничего не знают  о взаимном страховании  или не испытывают потребности в  данной форме страховой защиты. Только 22% приветствуют его использование.

Взаимное страхование  имеет ряд преимуществ по сравнению  с коммерческой формой страховой  защиты.

Во-первых, правила и условия страхования устанавливаются членами ОВС самостоятельно. Соответственно эти условия более полно учитывают интересы и особенности деятельности страхователей и специфику страхуемых рисков, нежели в случаях, когда они определяются внешней стороной – страховой компанией, преследующей, прежде всего, собственную выгоду.

 Во-вторых, взаимное страхование дешевле коммерческого, так как оно не преследует цели извлечения прибыли, что исключает прибыль из структуры тарифа. Кроме того, уменьшаются некоторые издержки, которые обычно несут страховщики: например, издержки на управление и оценку рисков (так как члены ОВС могут самостоятельно оценить свои риски), на урегулирование убытков       (в случае нехватки средств страхового фонда участники ОВС по решению общего собрания вносят дополнительные взносы). В обществах взаимного страхования обеспечивается большая достоверность информации о соблюдении условий страхования и наступлении страховых случаев на основе взаимоконтроля, что также удешевляет страхование. Наконец, сокращаются транзакционные издержки, которые обычно несут страхователи (издержки, связанные с выбором страховщика, проработкой договора страхования, усилия на получение страхового возмещения и т.д.).

В-третьих, собираемые страховые резервы не изымаются на счета страховщиков, а остаются в непосредственном распоряжении страхователей, что позволяет им гибко маневрировать активами ОВС, а также излишками накопленных средств. Формируемые обществом взаимного страхования резервы и иные общественные фонды используются исключительно в интересах членов общества. Формами такого использования могут быть долгосрочные инвестиции, ссуды, в том числе членам общества, совместные инвестиционные операции и т.п. Излишки накопленных средств могут быть использованы на пополнение страховых резервов и уменьшение размера страховых взносов на очередной год.