Современный коммерческий банк как основное звено финансовой системы страны. 3

Министерство  образования Российской Федерации

Томский государственный  университет

систем  управления и радиоэлектроники (ТУСУР)

Факультет дистанционного обучения (ФДО)

Кафедра экономики 
 
 
 
 

Современный коммерческий банк как  основное звено финансовой системы страны

Курсовая  работа по дисциплине «Деньги, кредит, банки» 
 

                Выполнила студентка

                гр.  з-868-а

                Чулкова Любовь Вячеславовна

                г. Сургут

                09.11.2011

                Проверил

                ______________________ 

                ОЦЕНКА  «___________»

                 
                «___» _________ 2011 г.                 
                 
                 
                 
                 

Сургут 2011

Содержание 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. ВВЕДЕНИЕ

      Банки - одно из центральных звеньев в  системе рыночного механизма. Развитие их деятельности необходимое условие  реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

      Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Надежность коммерческих банков всегда была предметом беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов регулирования банковской системы и контроля. Банковское банкротство оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий. Этим обуславливается актуальность выбранной темы в настоящее время.

      Целю  курсовой работы является рассмотрение коммерческого банка, как основного звена финансовой системы страны.

Задачи:

  • Рассмотреть основные тенденции финансового развития;
  • Рассмотреть организационную структуру банка;
  • Рассмотреть банковские операции и услуги.
  1. КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РФ
    1. Основные  тенденции финансового  развития

      Банковская  система -важнейшая из структур рыночной экономики, проводящая, концентрирующая основную массу кредитных и финансовых операций, ведущая часть кредитной системы, куда, наряду с собственно банками, органически включена и целая сеть так называемых "квазибанковских" (околобанковских) учреждений: факторинговые и лизинговые фирмы, кредитные союзы и товарищества, пенсионные фонды, финансовые компании и множество других специализированных кредитно-финансовых организаций - все эти структуры являются элементами парабанковской системы. Основной объем кредитных и финансовых услуг клиенту любой страны предоставляют банки.

      Банковская  система представляет собой сложноорганизованную иерархическую структуру составляющих ее элементов - кредитно-финансовых институтов, важнейшими из которых являются эмиссионные и не эмиссионные (коммерческие и специализированные) банки.

Российская  банковская система, начиная с 1988 года, претерпела впечатляющие изменения. Переход от жесткого государственного контроля над денежными потоками к рыночной системе перераспределения временно свободных денежных ресурсов потребовал слома прежней структуры финансовых институтов и реорганизации функций Госбанка. С принятием в декабре 1990 года таких важных документов, как закон РСФСР "О Центральном Банке РСФСР", "О банке и банковской деятельности в РСФСР", была сформирована двухуровневая банковская система.

В 1995 году полным законодательным запретом прямого кредитования Центральным банком агентов хозяйственной деятельности процесс трансформации был окончательно завершен.

      Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между  банками в двух плоскостях: по вертикали  и по горизонтали. По вертикали осуществляются отношения подчинения между Центральным банком как руководящим органом и низовыми звеньями - коммерческими универсальными и специализированными банками, по горизонтали - отношения равноправного партнерства между низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных, операционных функций, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком в полном смысле этого слова лишь для двух категорий клиентов - коммерческих универсальных и специализированных банков, а также некоторых бюджетных и правительственных структур. Причем преобладающими становятся функции надзора за состоянием рынка кредитно-финансовых услуг, регулирования и контроля деятельности низовых звеньев банковской системы.

      Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются универсальные коммерческие банки, поскольку специализированные (инновационные, инвестиционные, ипотечные и т. д.) банки в отличие от западной практики не получили пока достаточного развития в российской банковской системе.

      Основное  назначение банка следует из самого его определения, сформулированного в ныне действующем «Законе о банках и банковской деятельности»: банк - коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим законом и на основании лицензии, выданной Центральным банком России, предоставлено право привлекать денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещать эти средства на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

Банковскую  систему РФ образуют Центральный  банк России, Банк внешней торговли РФ, Сберегательный банк РФ, коммерческие банки разных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление отдельных банковских операций. Для финансирования отдельных целевых республиканских, региональных и иных программ могут создаваться специальные банки в порядке и на условиях, предусмотренных законодательными актами РФ.Банки действуют на основании своих уставов, принимаемых в соответствии с законодательством РФ. Устав банка должен содержать: 
 1.Наименование банка и его почтовый адрес;

      2.Перечень банковских операций;

      3.Размер уставного капитала, резервного, страхового и иных фондов; 
 4.Указание на то, что банк является юридическим лицом; 
 5.Данные об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях. Уставы банков готовятся в соответствии с рекомендациями Центрального банка России и могут включать иные положения, связанные с особенностями деятельности банков. Банки обязаны уведомлять Банк России обо всех изменениях, вносимых в устав.

      Банк России регистрирует уставы банков и ведет реестр (общереспубликанскую книгу регистрации) банков, получивших лицензии. Записи в реестр производятся одновременно с выдачей лицензий.

      Банки получают право осуществлять банковские операции с момента получения  лицензии. При ликвидации или реорганизации банков их лицензии возвращаются в банк России, а запись в реестре аннулируется.

Реестр  банков, изменения и дополнения к  нему публикуются Банком России в  открытой печати.

      Банк  осуществляет свою деятельность на основании лицензии, выдаваемой Банком России. В лицензии предусматривается перечень операций, выполняемых банком.

      Для получения лицензии учредители банков представляют в Банк России следующие  документы:  
а) ходатайство о выдаче лицензий; 
б) учредительные документы (учредительный договор, устав банка, протокол о принятии устава и назначение руководящих органов банка); 
в) экономическое обоснование деятельности; 
г) данные о руководителях банка (председатель директор, главный бухгалтер и их заместители).

      Все банки на территории РФ должны держать обязательные резервы в Банке России и в соответствии со статьями 24 и 27 закона РФ  ''О Центральном банке РФ" устанавливают нормативы обязательных резервных требований, депонируемых ими в Банк России.

      Банки обязаны иметь свой страховой и резервный фонды, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России и уставами банков.

      Банки обязаны соблюдать следующие  установленные Банком России положения: 
·экономические нормативы; 
· минимальный размер уставного капитала банка; 
· предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска; 
· показатели ликвидности баланса; 
·минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в Банке России; 
·максимальный размер риска на одного заемщика; 
·ограничение размеров валютного и курсового рисков; 
· ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц.

      Банки, включая Банк России, гарантируют  тайну по операциям, счетам и вкладам  своих клиентов. Все служащие банка обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов. Банки в РФ не отвечают по обязательствам государства, государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законами РФ.

      Банки в РФ независимы от органов государственной  власти и управления при принятии ими решений, связанных с проведением  банковских операций. Запрещается работникам органов государственной власти и управления участие (совмещение должностей) в органах управления банков.

      Банк  осуществляет свою деятельность на основании  лицензии, выдаваемой Банком России. В  лицензии предусматривается перечень операций, выполняемых банком.

      Банки играют роль хранилища денег, организуют денежный оборот и кредитные отношения. Наряду с этим они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием деятельности своих клиентов:  
·привлекают вклады (депозиты) и предоставляют кредиты по соглашению с заемщиками; 
· осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов, а также их кассовое обслуживание; 
· открывают и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных; 
· финансируют капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет своих собственных средств;  
· выпускают, покупают, продают и хранят платежные документы и ценные бумаги, осуществляют иные операции с ними; 
· выдают поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме; 
· приобретают права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимают риски исполнения таких требований и инкассируют эти требования, а также выполняют эти операции с дополнительным контролем над движением товаров; 
· покупают у российских и иностранных юридических и физических лиц и продают им наличную иностранную валюту, находящуюся на счетах и во вкладах; 
·покупают и продают в РФ и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них; 
· привлекают и размещают драгоценные металлы во вкладах, осуществляют иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой; 
· привлекают и размещают средства и управляют ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции); 
· оказывают брокерские и консультационные услуги, осуществляют лизинговые операции.

      Производят  другие операции и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах его компетенции. Все операции, предусмотренные  настоящей статьей, могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Помимо этого, банки могут принимать участие (собственными средствами на долевой основе) в хозяйственной деятельности своих клиентов, а также представлять интересы юридических лиц в финансовых и хозяйственных органах по их доверенности, активно действовать в области межбанковских отношений - получать у других банков и предоставлять им средства в форме депозитов и кредитов, совершать другие взаимные операции. В настоящее время количество конкретных услуг, предоставляемое коммерческими банками России своим клиентам, исчисляется несколькими десятками. 

Следовательно, вряд ли целесообразно определять банк как коммерческое учреждение, созданное  для проведения кредитных операций. Скорее всего, он представляет собой  предприятие, стремящееся к получению  прибыли и предлагающее физическим и юридическим лицам, обществу в целом широкий спектр услуг и особый товар - деньги, в последнем случае банк действует в сфере обмена как торговое предприятие: он торгует деньгами. Как посредническое предприятие банк обеспечивает возможность осуществления сделки по перераспределению средств между кредитором и заемщиком на взаимовыгодных условиях. Банк также является и кредитным учреждением, которое может одновременно выступать в качестве кредитора и в качестве заемщика и в каждый отдельный момент быть либо тем, либо другим субъектом.

    1. Система управления и организационная структура коммерческого банка
 

  Система управления коммерческим банком строится на основе долевого способа образования уставного  фонда (в виде паев или акций), а степень участия и реальное влияние учредителя банка на его деятельность определяется размерами пакета акций и их типом.

Учредителями  банка в настоящее время могут  быть министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, а также физические лица.

Доля  каждого из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35% размера  уставного капитала. Минимальный  состав учредителей банка - 3 физических (юридических) лица.

      Учредители  или акционеры вступают в банк на добровольных началах.  Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков, или акционеров, и советы банков, которые избираются из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета.

      Все органы банковского управления имеют  свои конкретные права.

Основным (высшим) органом управления коммерческим банком является собрание акционеров (пайщиков) банка. Оно реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы банка, которые целиком ему подотчетны. Собрание акционеров (пайщиков) решает основные вопросы, определяющие деятельность банка. Оно принимает решения об основании банка, численности его участников, размере уставного фонда, паевого взноса; избирает совет банка и ревизионную комиссию; утверждает устав банка и Положение о совете, правлении банка, ревизионной комиссии и вносит в них изменения; рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет ревизионной комиссии, распределяет прибыль банка и т.п.

      Совет банка решает вопросы об открытии филиалов и представительств банка, структуре и численности его работников, о расходах на содержание и развитие банка; определяет основные условия предоставления кредитов. Он также вносит предложения собранию акционеров (пайщиков) об изменении уставного фонда, устава банка; утверждает постоянно действующие комитеты и избирает их членов; контролирует работу правления.

      Правление банка организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью  банка и обеспечивает выполнение решений собрания акционеров (пайщиков) и совета банка; утверждает положения о структурных подразделениях, филиалах банка; решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров.

Председатель  правления банка руководит деятельностью  банка в соответствии с полномочиями, предоставленными ему Советом банка, участвует в работе Совета с правом совещательного голоса.

      При правлении коммерческого банка  обычно создаются различные комитеты: кредитный, ревизионный, стратегический и т.д.

Центральным звеном в осуществлении активных операций банка выступает кредитное управление. Банк может предоставлять кредиты предприятиям, организациям и другим банкам, финансовым компаниям и населению. В рамках управления прогнозированием деятельности банка отделом организации хозрасчетной деятельности на основе анализа фактических и запланированных доходов, в том числе и от кредитных операций, намечаются конкретные меры по их повышению и ставятся в этой связи задачи кредитному управлению. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. ПРИНЦИПЫ ДЕФЯТЕЛЬНОСТИ И ФУНКЦИИ КОМЕРЧЕСКОГО БАНКА
    1. Банк: сущность и основные операции

      Любой банк выступает в качестве финансового  посредника между фирмами и домашними  хозяйствами, имеющими свободные деньги, и теми фирмами и домашними  хозяйствами, которые в них нуждаются. Иными словами, банк — финансовый посредник между кредиторами и заемщиками.

У фирм - это амортизационные отчисления, резервные фонды, часть прибыли. У домашних хозяйств – это, прежде всего, сбережения части доходов, а  также накопление денег для покупки  предметов потребления длительного  пользования (автомобилей, мебели) и для приобретения индивидуальных жилых домов.

      Очень часто фирмы и домашние хозяйства, нуждающиеся в деньгах, вынуждены  были бы их накапливать в течение  длительного времени. Найти кредитора  без посредничества банка непросто.

Банки превращают бездействующие наличные деньги в работающий капитал, который приносит доход; они открывают источники финансирования инвестиций, направляемых в развитие экономики; банки способствуют ускорению реализации производимой в стране продукции [1, с. 67].

      Банк  - это частное коммерческое предприятие, которое, как правило, принадлежит акционерной компании, поэтому оно должно приносить прибыль. В связи с этим все частные банки принято называть коммерческими, в отличие от Центрального банка. Рассмотрение места коммерческих банков в рыночной экономике показывает, что все их операции подразделяются на две группы:

1) операции, направленные на мобилизацию  денег, имеющихся у населения  и фирм; эти операции называются  пассивными,

2) операции, направленные на то, чтобы заставить мобилизованные деньги работать, предоставив их в кредит фирмам и домашним хозяйствам; эти операции называются активными.

      Создание  нового коммерческого банка в  любом случае начинается с того, что его владелец -акционерное общество - должен инвестировать определенную сумму собственного капитала. Этот капитал называется уставным капиталом.

      К уставному капиталу относятся не только деньги, которые вносятся в  кассу банка, но и деньги, которые  вкладываются в строительство здания и в оборудование. Вложение акционерами собственных денег в банк относится к числу пассивных операций [2, с. 61].

      Однако  решающее значение в начале деятельности банка имеет успех в привлечении  вкладов тех лиц, которые не являются его учредителями. Достижение успеха в этом деле возможно лишь при условии доверия вкладчиков к данному банку. Поскольку любой коммерческий банк испытывает конкуренцию других банков, постольку менеджеры должны суметь убедить вкладчиков в надежности своего банка, в том, что деньги, положенные на депозит, не будут утрачены.

      Престиж банка и доверие к нему со стороны  вкладчиков являются важным фактором его конкурентоспособности и  успеха в борьбе за привлечение вкладов.

      Существенную  роль играет и величина процентной ставки. Привлекательность банка  тем выше, чем больше ставка процента по вкладу. Однако многие вкладчики  предпочтут доверить свои деньги надежному  банку, выплачивающему небольшой процент, нежели банку с сомнительной репутацией, но установившему высокую ставку. Любому вкладчику приходится выбирать между большим доходом и большим риском, с одной стороны, и небольшим доходом и минимальным риском - с другой.

Большое значение для привлечения вкладов  имеет предоставление вкладчикам различных льгот: предпочтение вкладчику при открытии ему долгосрочного кредита, бесплатное выполнение некоторых банковских услуг, консультации по поводу долгосрочных вложений денег и др.

К числу  активных операций банка относятся  в первую очередь банковские ссуды [3, с. 77].

      Коммерческие  банки предоставляют ссуды нефинансовым фирмам (промышленным, строительным, торговым и т. д.) в виде кредитов. Открывая кредит какой-либо фирме, банк исходит  из принципа возвратности. Поэтому  кредиты предоставляются, как правило, под залог ценностей: недвижимости (земельный участок, здание), оборудования, товарных запасов, ценных бумаг. Вместо залога заемщик может представить поручительство другой фирмы, которая тем самым берет на себя ответственность за возврат денег, полученных в ссуду. При заключении крупных международных контрактов в роли поручителя нередко выступает государство.

Решая вопрос о кредитовании фирмы, менеджеры  банка собирают необходимую информацию о ее финансовом положении, анализируют ее отчетную документацию, бизнес-план, размеры и динамику ее доходов и расходов. Решающее значение для общего вывода, который делается на основе полученной информации, имеет вопрос о платежеспособности фирмы, о ее деловой репутации и ее способности возвратить полученный кредит и выплатить проценты.

      Если  руководство банка приходит к  выводу о возможности предоставления кредита данному клиенту, то выплаты  денег распределяются на несколько  этапов в течение определенного срока. В этом случае для клиента открывается кредитная линия, которая предполагает, что он в течение установленного срока получает от банка деньги без дополнительных проверок его платежеспособности.

      Для любого банка большое значение имеет вопрос о сроках кредита. Обычно кредиты, которые предоставляются под залог запасов готовой продукции, сырья и т. д. или при условии поручительства, носят краткосрочный характер. Такого рода ссуды предназначены для содействия текущим операциям фирмы (закупки сырья, выплаты заработной платы) до того, как будет получен доход от продажи выпускаемой продукции или оплаты ее потребителем.

      Несколько иную природу носит долгосрочный кредит. Он, как правило, предоставляется  для финансирования инвестиций в  новое строительство и для перехода на новую технологию. В этом случае залогом служит недвижимость, а сама эта форма кредита получила название ипотечного кредита [4, с. 128].

      Некоторые коммерческие банки осуществляют операции, получившие название лизинга. Лизинг предполагает, что банк приобретает оборудование, которое он сдает в аренду своему клиенту с последующим правом выкупа арендуемого оборудования.

      К числу активных операций относится  и покупка ценных бумаг (инвестиции в ценные бумаги): в первую очередь это относится к приобретению государственных облигаций и краткосрочных обязательств, а также облигаций и акций частных фирм. При этом банки играют важную роль в размещении государственных ценных бумаг.

Выполнение  банками функции по привлечению  денежных средств и по их размещению находит свое отражение в структуре их баланса, который представляет собой единство двух составных частей: левая его часть показывает общую сумму и структуру активов банка; правая часть — сумму и структуру его пассивов.

      Активы  банка - это сумма его денежных средств, как наличных, так и безналичных, и ценных бумаг, в которые были инвестированы денежные средства банка. Пассивы - это сумма долговых обязательств банка, которые образовались в результате привлечения денежных средств.

Небольшой, но достаточно важной статьей активов является денежная наличность. Она необходима, во-первых, для того, чтобы выполнять все операции по выплате наличности по требованиям клиентов; во-вторых, наличные деньги играют роль резерва на случай, если требования вкладчиков по тем или иным причинам превысят обычную норму.

Однако  основную роль в обеспечении устойчивости банка играют специально создаваемые  банковские резервы.

      При наличии значительных резервов банк окажется способен компенсировать негативные события деловой конъюнктуры и даже в неблагоприятных условиях безотказно выполнять все свои текущие операции.

      Было  бы неразумно держать значительные суммы активов в виде бездействующих денежных средств. Поэтому в современных  условиях банковские резервы представляют собой вклады в Центральный банк страны. Эти резервы являются обязательными для каждого коммерческого банка, и их размер обычно определяется в законодательном порядке. Величина резервов устанавливается на основе нормы резервов, которая представляет собой установленное Центральным банком отношение суммы резервов к сумме вкладов до востребования [5, с. 188].

      Банк, как и любое коммерческое предприятие, осуществляет свою деятельность с целью  получения прибыли. Основная часть  прибыли банка образуется за счет того, что доходы от активных операций (проценты по ссудам, по облигациям и дивиденды по акциям) превышают расходы, связанные с выплатой процентов по вкладам и с издержками банковской деятельности (амортизация зданий и оборудования, заработная плата персонала, потери от невозврата долгов и т.д.).