Современный кредит и кредитная система

Содержание

Введение

Кредитная система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

Кредит – категория  историческая. Как и любое общественное отношение он имеет свою историю, отражающую развитие экономических  связей в обществе.

Возникнув в период разложения первобытнообщинного строя на основе имущественной дифференциации общины, он достиг наиболее высокого уровня развития при капитализме. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как в целом обмен результатами общественного труда.

Актуальность.

Данная тема была выбрана  в связи с тем, что в настоящее время усиливается роль кредита во всех областях деятельности, для всех слоев общества. Без использования и дальнейшего совершенствования кредитных отношений невозможно становление рыночной экономики. Кредит играет существенную роль в процессе общественного воспроизводства, стимулируя развитие производительных сил, убыстрение оборота капитала, сокращение издержек производства, ускоренное формирование источников для расширения производства, развитие научно-технического прогресса.

В условиях современной экономики России становление и дальнейшее развитие кредитных отношений играет значительную роль в повышении благосостояния населения нашей страны.

Эти обстоятельства и  определили выбор темы курсовой работы.

Цель работы перекликается  с темой.

Целью работы является изучение кредита, как экономической категории.

Исходя из поставленной цели, в работе решались следующие  задачи:

– изучение понятия и сущности кредита;

– рассмотрение функций кредита;

– изучение основных видов кредита;

– рассмотрение структуры кредитной системы;

– анализ кредитной системы России.

Предметом данной курсовой работы является кредит и  кредитная  система  как экономическая категория.

Объектом курсовой работы является устройство кредитной системы.

Методологическая база: труды отечественных и зарубежных ученых: Г.П. Журавлевой, Н.Н. Мильчаковой, Загорулько И.П., В.Д. Мехрякова, Б.А. Райзберга, В.М. Юрьева и др.

1 Сущность и виды кредита

1.1 Основные  понятия о кредите

Необходимость постоянного  перераспределения средств в условиях рыночной экономики очевидна. Однако, капитал, накопленный многими поколениями в виде средств производства, не может физически переливаться из одних отраслей производства в другие. Именно по этой причине процесс перелива капиталов осуществляется в денежной форме посредством кредита.

Кредит (от лат. creditum – ссуда, долг) – передача в ссуду (т.е. в долг) имущества или денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности и гарантированности обеспечения.

Платность означает уплату кредитору (лицу, предоставившему ссуду) дебитором (должником, заемщиком) ссудного процента за право использовать в своих интересах полученные средства.

Возвратность выражает временный характер использования  ссуды заемщиком и обязательный возврат средств кредитору. Возвратность является основным свойством кредита.

Гарантированность обеспечения  означает, что заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита  по требованию кредитора.

Различают следующие  основные формы кредита:

         - краткосрочный;

         - среднесрочный;

         - долгосрочный;

         - гарантированный;

         - государственный;

         - банковский;

         - потребительский;

         - коммерческий;

          - международный (иностранный);

          - ипотечный.

Субъекты кредитных  отношений – это кредитор и  заемщик.

Кредитор – 1) лицо (юридическое  и физическое), предоставившее свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок, сторона  обязательства, в пользу которого должник (дебитор) обязан уплатить денежные средства, передать имущество и т.д. Кредитором может быть государство, банк, предприятие организация, физическое лицо; 2) в бухгалтерском учете – термин, обозначающий физическое или юридическое лицо, перед которым данная организация имеет задолженность, отраженную на её балансе.

Заемщик – сторона  кредитного отношения, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная  их возвратить в установленный срок. Заемщик не является собственником  ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или ив обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после её участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечение, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Ссудный процент –  это часть прибыли, которую предприниматель  выплачивает собственнику ссудного капитала. Также ссудный капитал  можно определить как выражение  эквивалента потребительской стоимости кредита, гарантирующего движение ссудного фонда на расширенной основе.

Объект кредитных отношений  – это ссуженная стоимость (при  капитализме – ссудный капитал).

Норма процента – отношение  суммы ссудного процента к величине ссудного капитала.

1.2 Виды кредита

Современным формам кредитования предшествовал длительный период возникновения  различных видов кредита. Одной  из первых форм кредитования исторически  является ростовщический кредит, возникший  в глубокой древности и до сих пор сохранившийся как анахронизм в ряде развивающихся стран со слаборазвитой экономикой.

Ростовщический кредит, пришедший на смену простому товарному  заимствованию, осуществлялся в  ежедневном выражении и предполагал  увеличение капитала ростовщика в результате кредитной сделки. Таким образом, извлечение прибыли уже тогда становится целью кредитования. Это позволяет говорить о выделении ростовщичества в отдельную отрасль предпринимательской деятельности, на основе которой получили в дальнейшем свое развитие банки и другие кредитные учреждения современного вида.

Несмотря на длительный период своего существования и развития, ростовщический кредит не смог прослужить основой для решения проблемы обеспечения производства заемными средствами в условиях капитализации производственных отношений в силу ряда причин:

          - во-первых, ростовщический кредит предоставлялся главным образом для удовлетворения личных потребностей заемщиков;

          - во-вторых, отсутствовал развитый рынок ростовщического капитала, так как ростовщиками выступали, как правило, индивидуальные частные лица либо небольшие меняльные конторы;

          - в-третьих, поскольку ростовщический кредит шел главным образом на удовлетворение личных потребностей в условиях экстремальных ситуаций (уплата налогов, долгов и т.п.), он предоставлялся под очень высокие проценты (до 200% и выше).

В тех случаях, когда  к ростовщическому кредиту вынуждены  были обращаться товаропроизводители, они неизбежно сталкивались с  проблемой оплаты высоких процентов, когда практически вся прибыль уходила к ростовщикам.

В силу этих причин развивающееся  капиталистическое производство остро  нуждалось в изменении и совершенствовании  характера кредитных отношений  и форм их проявления. Следующей  формой кредитных отношений, получившей значительное развитие в связи с переходом к капиталистическому производству, является коммерческий кредит, который имеет товарную форму.

Коммерческий кредит предполагает продажу товаров в  долг с отсрочкой платежа. Орудием  такого кредита является вексель, оплачиваемый через банк.

Главная цель коммерческого  кредита – ускорение процесса реализации товаров и заключенной  в них прибыли. Особенностью такого кредита на практике является слияние  ссудного капитала с промышленным. Вследствие этого размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной свободных капиталов у промышленных и торговых компаний.

Проценты за пользование  коммерческим кредитом, входящие в  цену товара и сумму векселя, значительно  ниже, чем по ростовщическому кредиту  и, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту, так как главной целью последнего является получение прибыли.

Форма коммерческого кредита в  большой степени, чем предшествующие, соответствовала потребностям зарождающегося капитализма, так как она вытекает непосредственно из самой природы капиталистических товарных отношений. Однако такой кредит в силу своей товарной формы обнаруживает ряд серьезных ограничений:

           - во-первых, коммерческий кредит может быть предоставлен одним функционирующим капиталистом другому только в размере, соответствующем его товарному капиталу, причем размер этот ограничивается величиной резервного капитала, а между тем потребность в кредите бывает значительно выше;

         - во-вторых, коммерческий кредит может быть предоставлен только тому капиталисту, который в данный момент нуждается в соответствующем товаре;

          - в-третьих, существуют ограничения и по срокам пользования коммерческим кредитом, так как по своей природе он является краткосрочным. А потребность в кредите может носить долгосрочный характер.

Если коммерческий кредит предоставляется в денежной форме, то тогда действует ряд ограничений. Они обусловлены несовпадением  размеров свободных денежных средств  предприятия-кредитора с потребностями  в денежных средствах предприятия-заемщика, а также несовпадением сроков, на которые кредит может быть выдан кредитором, со сроками, необходимыми предприятию-заемщику. Несмотря на важную роль и широкое распространение коммерческого кредита он, в силу своей товарной природы и рассмотренных ограничений, не может полностью удовлетворить потребности современного капиталистического производства.

Таким образом, ни одна из рассмотренных  форм кредитования не в состоянии  обеспечить массовое и регулярное наполнение производство кредитными ресурсами  в нужных объемах и в необходимые сроки.

В условиях крупного серийного товарного  производства кредит должен удовлетворять  определенным требованиям.

Он должен быть:

          - массовым;

          - регулярным;

          - доступным по цене и срокам кредитования;

          - достаточным по объему.

Все это предопределило появление и развитие новой формы  кредитования – банковского кредита, являющегося в рыночных условиях ведущей формой кредитных отношений.

Банковский кредит –  это кредит, предоставляемый банками  и другими кредитно-финансовыми учреждениями, имеющими лицензию, любым хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд.

Банки выполняют посреднические функции в кредите и платежах. Для осуществления своей посреднической деятельности банки аккумулируют временно свободные денежные средства, имеющиеся на рынке капиталов, и направляют их в те отрасли и предприятия, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных ресурсов. Именно поэтому банковский кредит преодолевает узость коммерческого кредита и получает ряд существенных преимуществ перед коммерческим кредитом.

         - во-первых, банковский кредит не ограничен размерами резервных капиталов;

         - во-вторых, банковский кредит предоставляется в любом направлении, т.е. им может пользоваться любой субъект предпринимательской деятельности;

         - в-третьих, в силу больших объемов и регулярного характера банковских кредитов появляется возможность предоставлять их по умеренным процентным ставкам.

Таким образом, перешагнув границы коммерческого кредита  по направлению, суммам и срокам предоставления, банковский кредит превратился в основную форму кредитования. Он имеет широкую сферу применения. Кроме того, объемы коммерческого кредитования зависят от роста или падения (спада) объемом производства или товарооборота, в то время как спрос на банковский кредит определяется главным образом состоянием долговых обязательств в различных сферах экономики. Однако циклическим колебаниям экономики подвержены оба вида кредитования.

Банковские кредиты  играют двоякую роль в процессе производства: с одной стороны, они могут увеличивать размер платежных средств у функционирующих предприятий, а с другой – увеличивают капитал. В первом случае речь идет о ссуде денег, и тогда кредит используется для выполнения долговых обязательств. Во втором случае речь идет о ссуде капитала для увеличения его объема.

Таким образом, банковское кредитование, во-первых, способствует бесперебойному кругообороту функционирующего капитала, а во-вторых, является мощным средством расширения и совершенствования производства. В настоящее время существует несколько видов банковского кредитования. Конкретные формы его проявления различны и зависят от многих факторов и в том числе от состава участников кредитной сделки. Характерной чертой современного кредитования является тесное переплетение различных видов банковского и коммерческого кредита, что проявляется при кредитовании не только предприятий, но и частных лиц (потребительский кредит и др.).

Потребительский кредит предоставляется банками, специализированными финансово-кредитными учреждениями и торговыми предприятиями частным лицам для оплаты товаров длительного пользования (автомашины, мебель, бытовая техника).

Потребительский кредит выступает в форме коммерческого  кредита в случае продажи товаров  с отсрочкой платежа через розничные магазины либо в форме банковского кредита в случае предоставления ссуды банком на потребительские цели. Максимальный срок предоставления потребительского кредита составляет обычно не более 3 лет. Цена такого кредита довольно высока.

Особенно развита эта  форма кредитования в странах  со стабильной экономикой, где население  тратит на покрытие потребительского кредита до 1/5 своих доходов.

Рассмотрим порядок  получения потребительского кредита  через систему Сбербанков России.

Физическое лицо для получения кредита на потребительские нужды (покупка недвижимости, земли, автомобиля, дорогостоящих электробытовых предметов и т.д.) обращается в сбербанк или его филиал с заявлением о предоставлении кредита, где указывает необходимую ему сумму кредита, срок его погашения, цели, на которые испрашивается кредит.

Дополнительно заемщик  заполняет анкету с данными о  своем имуществе, доходах, долговых обязательствах и поручителях (по требованию сбербанка), которые несут материальную ответственность в случае, если заемщик по каким-либо причинам не может погасить кредит.

Вместе с заявлением и анкетой заемщик обязан предоставить все необходимые справки по требованию банка.

После проверки всех документов, предоставленных заемщиком, банк принимает  решение о возможности предоставления потребительского кредита. В случае положительного решения заключается стандартный Договор займа, где указываются стороны договора, цели, размер, сроки погашения кредита и процентная ставка за пользование кредитом.

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд банками, либо специализированными финансово-кредитными учреждениями под залог недвижимости для приобретения или строительство жилья, либо на покупку земли. Широко используется ипотечное кредитование для обновления основных

фондов под залог  земли в сельском хозяйстве, что  способствует концентрации капитала в  этой сфере производства.

Наиболее высок уровень  ипотечного кредитования в США, Англии и Канаде, где процент по этому  виду кредитования колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры от 10 до 30% и более.

Широкое применение потребительского и ипотечного кредитования в развитых странах обусловлено рядом причин:

– во-первых, такое кредитование позволяет человеку получить необходимые  материальные блага в достаточно молодом возрасте, расплачиваясь за это в будущем, что особенно привлекательно для молодой семьи, не желающей жить вместе со старшим поколением;

– во-вторых, обеспечивает любому работающему достойную цивилизованного  человека уровень жизни;

– в-третьих, помогает решить одну из основных задач капиталистического товарного производства – сбыт готовой продукции товаропроизводителями.

Таким образом, использование  данных видов кредитования позволяет  экономическими методами расширить  платежеспособный спрос населения. Это способствует стабилизации рыночных цен, а также поддержанию производства и предложения основных потребительских товаров на высоком уровне.

Государственный кредит – это совокупность кредитных  отношений, в которых заемщиками выступает государство и местные органы власти, а

кредиторами – население  и частный бизнес. Источниками  средств служат ценные бумаги государственных  и местных органов власти, выпущенные в виде займов через финансово-кредитные  учреждения.

При этом следует различать  собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае финансово-кредитные учреждения государства кредитуют различные сферы экономики. Во втором случае государство заимствует средства на рынке ссудных капиталов. При этом доходы от внутренних займов становятся вторым после налогов источником финансирования и бюджетного дефицита и государственного долга.

В результате расширения кредитной деятельности государства  в различных странах постепенно формируется громадный государственный  долг, превышающий в США, например, 3 трлн. долл. При этом расширение кредитной деятельности государства в низкорентабельных, но необходимых для воспроизводства отраслях (сельское хозяйство, жилищное строительство, инфраструктура и др.), является жизненно важной и объективно необходимой для развития экономики страны функцией.

Международный кредит представляет собой движение и функционирование ссудного капитала в сфере международных  экономических и валютно-финансовых отношений, обусловленных тем, что  кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между государствами.

Международный кредит предоставляется  либо в товарной либо в денежной (валютной) форме. При этом и кредиторами, и заемщиками являются государства, международные организации, банки  и частные предприятия.

Таким образом, из всех рассмотренных  форм кредитования наиболее перспективной  с точки зрения удовлетворения потребностей рыночной экономики является банковское кредитование, т.е. кредитование, осуществляемое в денежной форме.

Ранее мы установили, что  закономерности оборота и кругооборота капитала в рыночной экономике порождают возникновение источников временно свободных денежных средств (ссудных капиталов). Однако для мобилизации и аккумуляции временно свободных денежных средств, а также для их трансформации в ссудный капитал и направление на удовлетворение дополнительных потребностей производства объективно необходимы специальные посреднические институты, обеспечивающие свободный перелив капиталов в определенные точки экономического пространства. Такие посреднические институты исторически возникли и развивались в форме банков.

2 Функции кредита и его отличие от денег

2.1 Отличие  денег от кредита

Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для  этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее деньги и кредит – это различные не только понятия, но и различные отношения.

При их сравнении имеется  в виду не натурально – вещественная, а экономическая сторона. Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил один участник от другого, каковы их купюры. Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления о сущности, сопоставление их сущностей можно формировать не по сумме денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

Первым отличием кредитных  отношений от денежных является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги – от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно кредитор и заемщик. И потому, что в сделке качественно изменился состав ее участников, имеющих специфические интересы, возникают новые, особые отношения – отношения по поводу возвратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу. Исключение составляют кредиты, предоставляемые ломбардами под залог имущества. Однако и здесь собственность на ценность, под залог которой выдается денежная ссуда, не переходит к кредитору.

Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит  во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.

Тем не менее деньги и  кредит существуют рядом друг с другом, более того, они кажутся неразрывными. Но переход от одного процесса (купля – продажа с немедленной уплатой эквивалента) к другому (продажа с применением кредита) означает переход к новой форме отношений, к смене характера экономической сделки, переход от одной экономической категории к другой.

Второе отличие кредита  от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Тем не менее, если деньги проявляют  свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке – только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Нельзя также забывать, что в акте платежа деньги проявляют  свою суть не только в связи с  истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как средство платежа функционируют и при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий, пособий и т.п.

Третье отличие кредита  от денег связано с различием  потребительских стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей  потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита  от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как  в денежной, так и товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

При раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикой  является доверие. Существует точка  зрения на то, что отношения кредита  – это прежде всего доверие. Такое  суждение довольно распространенно.

Рассказывают, что однажды  к известному банкиру Ротшильду пришел незнакомый молодой человек и попросил у него взаймы 1 млн. долл. Банкир так проникся симпатией и доверием к юноше, блондину с голубыми глазами, что предоставил ему эти деньги в кредит. «В кредите главное для меня, – отмечал Ротшильд, – это доверие».

Немало сторонников  другой точки зрения.

Так, крупный немецкий экономист профессор В. Лексис (1837–1914), известный по многочисленным работам в области теории денег и кредита, страхования и статистики, категорично утверждал, что «доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет… ежедневный опыт

показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к  платежеспособности и платежеготовности  должников больше недоверия, чем  доверия; они поэтому требуют  гарантий для обеспечения возможно более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями».

Два противоположных  мнения двух известных людей, практика и теория. Как это ни покажется  странным, но каждый из них оказывается  в чем-то прав. Для банкира – практика было бы противоестественным давать взаймы человеку, которому он не доверяет. Какой смысл работать себе в убыток? Только в том случае, когда кредитор убежден в возврате ссуды заемщиком, может состояться кредитная сделка. Доверие, дающее уверенность, убежденность в соблюдении условий кредитных отношений, становится их решающим компонентом. К тому же слово «кредит» образовано от лат. сredere, что означает «верить».