Создание частного агрохозяйства

Учреждение образования

«Частный институт управления и предпринимательства» 

Кафедра экономики  предприятия

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему: Создание частного агрохозяйства

По дисциплине: Бизнес-план предприятия

Минск 2010

Содержание

Резюме

  Суть проекта: создание крестьянско-фермерского хозяйства, а именно производство мясной и молочной продукции и реализация её жителям и организациям близлежащих населенных пунктов.

Вид выпускаемой продукции: в первую очередь молоко и молочные продукты (сметана, творог), а также  мясо КРС.

В бизнес-плане молочной фермы планируется содержание нескольких голов КРС (на начальном этапе  трех коров) с потенциалом надоя молока с головы в пастбищный период 15 литров в сутки, при стойловом содержании 10 литров.

Процесс доения будет  полуавтоматизирован для получения  более качественного молока при  меньших затратах труда.

При дальнейшем содержании каждая корова будет приносить по 1 теленку в год, за счет чего планируется постепенное увеличение поголовья коров. Бычки будут выращиваться, и реализовываться на мясо.

Для реализации проекта  имеется собственное оборудование и помещения:

1. Производственное помещение  (ферма) для содержания скота в зимний период общей площадью 91 кв.метр;

2. Технические средства: трактор МТЗ-100 с навесным оборудованием (роторная косилка, грабли) и прицепом, пресс-подборщик, грузовой автомобиль, легковой автомобиль, сепаратор;

3. КРС: дойная корова, телочка;

4. Покосные земли.

О выделении пастбищ необходима договорённость в Сельском Совете

В пастбищный период планируется  привлечение как минимум одного человека для осуществления пастьбы  КРС.

Для реализации данного  проекта необходимо вложение 176 723 тыс. рублей банковского кредита. На средства банка будут приобретены: необходимое оборудование, ГСМ, а также куплены две коровы. Срок окупаемости инвестиций составляет около 3 лет.

1. Характеристика  предприятия

Сельское хозяйство  — отрасль хозяйства, направленная на обеспечение населения продовольствием (пищей, едой) и получение сырья для ряда отраслей промышленности. Отрасль является одной из важнейших, представленной практически во всех странах. В мировом сельском хозяйстве занято около 1,1 млрд экономически активного населения (ЭАН).

С проблемами сельского  хозяйства прямо или косвенно связаны такие науки, как агрономия, животноводство, мелиорация, растениеводство, лесоводство и др.

Роль сельского хозяйства  в экономике страны или региона  показывает её структуру и уровень развития. В качестве показателей роли сельского хозяйства применяют долю занятых в сельском хозяйстве среди экономически активного населения, а также удельный вес сельского хозяйства в структуре ВВП. Эти показатели достаточно высоки в большинстве развивающихся стран, где в сельском хозяйстве занято более половины ЭАН. Сельское хозяйство там идёт по экстенсивному пути развития, то есть увеличение продукции достигается расширением посевных площадей, увеличением поголовья скота, увеличение числа занятых в сельском хозяйстве. В таких странах, экономики которых относятся к типу аграрных, низки показатели механизации, химизации, мелиорации и др.

Как отрасль хозяйства  сельское хозяйство имеет следующие  основные особенности:

   1. Экономический процесс воспроизводства переплетается с естественным процессом роста и развития живых организмов, развивающихся на основе биологических законов.

   2. Циклический  процесс естественного роста  и развития растений и животных  обусловил сезонность сельскохозяйственного труда.

   3. В отличие  от промышленности технологический  процесс в сельском хозяйстве  тесно связан с природой, где  земля выступает в роли главного  средства производства.

Бизнес-план создания агрохозяйства  представляет подробный расчет всех затрат и поступлений финансовых средств. Как показывает практика сегодня агрохозяйства являются не достаточно рентабельны, что в некотором плане связано и неумением спланировать деятельность. Созданный бизнес-план позволяет определить приоритеты и направления развития создаваемой агрофирмы.

Фирма будет создаваться  в форме частного унитарного предприятия. Система налогообложения – упрощенная. Налог при упрощенной системе налогообложения согласно статье 289 п.2 налогового кодекса РБ «для организаций и индивидуальных предпринимателей с местом нахождения (жительства) в сельских населенных пунктах…ставки налога при упрощенной системе устанавливаются в следующих размерах: три (3) процента – для организаций и индивидуальных предпринимателей, уплачивающих налог на добавленную стоимость. НДС – 10%. Основным видом деятельности будет производство молока высокого качества.

2. Описание  продукции

Содержание частного агрохозяйства дело хлопотное, тяжелое, требующее больших затрат времени  и сил. Среднее потребление молока семьёй из 3-4 человек 1-2 литра в день. При таком раскладе, содержание семьёй коровы теряет смысл. Поэтому всё большее количество людей, даже проживающие в сельской местности, предпочитают не заниматься натуральным хозяйством, а, имея определённый уровень дохода, купить необходимое количество молока в магазине. С каждым годом поголовье КРС в поселках нашей страны снижается. У старшего поколения нет сил на заготовку кормов, а у молодежи нет желания.

К сожалению, на данный момент, качество поставляемого молока в магазины оставляет желать лучшего. Производители иногда выдают за натуральное молоко разбавленное сухое. Даже такое молоко на данный момент стоит около 4,5-5 тыс. рублей за 900 грамм. Планируемое предприятие готово предложить хорошее натуральное молоко по более низкой цене. Планируемый уровень цены на молоко 4,2 тыс. рублей за литр.

Таким образом, при полной реализации молока в месяц от одной  коровы получаем в период стойлового содержания 5670 тыс. рублей, в пастбищный период 34020 тыс. рублей. Если реализация молока не 100%, оставшееся молоко перерабатывается в сметану, творог и тогда стоимость получается выше. В данном бизнес-плане мы берем минимальный доход при полной реализации молока.

Таблица 2.1. Планируемый  объем продаж выпускаемой продукции в 2011 году (стадия вхождения в бизнес)

В 2012 и последующих  годах усредним количество коров до 7 голов. Таким образом, можно провести расчет объемов производства и выручки от реализации за период планирования – 6 лет.

Таблица 2.2. Годовой объем  продаж выпускаемой продукции (2012-2016 годах, стадия подъема и зрелости)

Кроме того с 2012 года планируется  производства мяса КРС минимум по 1 голове в месяц. Таким образом, можно произвести расчет дополнительного объема годовой выручки. Средняя корова весит минимум 380 кг. Туша весит около 60% от живого веса. Стоимость 1 кг туши – около 33 600 руб. Проведем расчет:

В_доп = 380 * 0,6 * 3 600 * 12 = 9849,6 тыс.руб.

3. Стратегия маркетинга

Сельское хозяйство  в структуре ВВП составляет 8-9%. На одного жителя Беларуси приходится 0,9 га сельскохозяйственных угодий и 0,6 га пашни. Площади сельхозугодий, находящиеся  в пользовании сельскохозяйственных предприятий, составляют 7,6 млн. га (87% от общей площади), земли сельскохозяйственного назначения граждан – 1,2 млн. га.

Сельское хозяйство  специализируется на производстве продукции  животноводства (молоко, мясо), а также  на выращивании льна и картофеля. Широкомасштабное развитие получило возделывание зерновых и овощных культур, сахарной свеклы, рапса и кормовых культур.

В Республике производится на душу населения в среднем 87 кг мяса,  643 кг молока и 342 штук яиц.

Агропромышленный комплекс (АПК) Беларуси включает: сельское хозяйство (растениеводство и животноводство), перерабатывающую промышленность (пищевая, мукомольно-крупяная, комбикормовая, первичная обработка льна), обслуживающую сферу (производственно-техническое, мелиоративное, землеустроительное, научное, агрохимическое, ветеринарное, строительное, торговое и другие виды обслуживания). Приоритетами в развитии АПК Беларуси являются животноводческий, льняной, зерновой, свеклосахарный и маслорастительный комплексы.

В результате начатого реформирования в системе АПК за последние четыре года возросло производство основных видов продовольственной продукции. Вместе с тем в стране сохраняется крупное сельскохозяйственное производство. Принятие Кодекса о земле создало условия для рационального использования сельскохозяйственных земель. В настоящее время более динамично идет реформирование убыточных хозяйств, большую поддержку получили фермерские и личные подсобные хозяйства.

Особой стратегия маркетинга для нашего агрохозяйства разрабатывать  не стоит. Вся продукция будет  успешно продаваться в районный центр, поставляться в Минск, продаваться местному населению, которое не держит подсобного хозяйства.

4. Производственный  план

Молоко после утренней дойки будет заливаться во флягу, которая в свою очередь будет  вывозиться легковым автомобилем на центральную рыночную площадь поселка, где и будет реализовываться в тару покупателя по цене 1,5 тыс. рублей за литр. Информация об этом периодически будет опубликовываться в местной газете. Не реализованное молоко будет привозиться обратно, и сепарироваться для дальнейшего получения сметаны, масла и творога.

Молоко после вечерней дойки будет разливаться по заранее  приобретенным пластиковым бутылкам и также реализовываться путем  доставки на адрес покупателей по цене 4,2 тыс. рублей за литр, плюс стоимость тары.

На пастбищный сезон (с  мая по октябрь) планируется нанять человека для выпаса КРС. Предполагаемый размер заработной платы 10800 тыс. рублей за сезон

На первоначальном этапе  необходимо закупить еще как минимум  двух коров (плюс к той, которая имеется), а также необходимое оборудование.

Таблица 4.1 Потребность в оборудовании и других технических средствах.

Кормовая база на оставшийся стойловый период имеется (5 зародов  сена и необходимое количество дроблёнки). В дальнейшем дробленку планируется  закупать по цене 1,4 тыс. руб за кг. Сено заготавливать пока собственными силами (трактором), в дальнейшем возможно привлечение рабочих. Для этого имеется вся необходимая техника: трактора, навесное оборудование, пресс-подборщик. Техническую базу также планируется увеличивать. Площади под сенокосы имеются. Излишки сена можно продавать, что сформирует дополнительный доход.

Осеменение коров будет  осуществляться искусственно ветеринаром  местной ветеринарной службы. Также  будет проводиться плановая вакцинация всех животных.

Таблица 4.2 Расчет годовых затрат на производство и реализацию продукции в период (2012-2016 гг.), тыс.руб.

В таблице 4.2 приведен расчет годовых затрат в период подъема и зрелости. За период 2011 года проведем расчет в следующей таблице, учитывая, что переменными затратами являются следующие статьи:

- Покупка КРС

- Обслуживание ветеринара

- Покупка ГСМ (Дизтопливо)

- Закуп дробленки

Остальные расходы являются постоянными. Таким образом, можно рассчитать объемы затрат на 2011 год используя пропорциональное соотношение расходов.

Таблица 4.3 Расчет годовых затрат на производство и реализацию продукции в период (2011 г.), тыс.руб.

Как видно из представленной таблицы затраты на стадии вхождения  в бизнес будут превышать выручку, что является довольно характерным  для нашего государства. Производства молока сегодня является низкорентабельно, либо вообще убыточно.

Однако уже во второй год функционирования проекта мы планируем выйти на высокую рентабельность за счет продаж мяса КРС.

Также в расход будут  входить затраты на электроэнергию, рассчитать которые на данном этапе  не представляется возможным. Однако по предварительным представлениям данные расходы не являются значимыми для бизнеса. Скорее всего, такие неучтенные расходы целиком могут войти в статью «Прочие расходы»

5. Организационный  план

Организационная структура управления достаточно проста и выглядит следующим образом.

На предприятии предполагается следующий состав работников.

Функции директора будет  выполнять учредитель ЧУП, поэтому  заработная плата не планируется.

Затраты на оплату труда будут следующие.

Таблица 5.1. Затраты на оплату труда, тыс.руб.

6. Оценка  рисков и страхование

При реализации данного проекта могут возникнуть следующие риски:

1. Снижение удоев молока;

2. Болезни КРС, в  том числе инфекционные;

3. Снижение спроса  на продукцию.

Для уменьшения возникновения  первых двух рисков необходим тщательный уход за КРС: сбалансированное питание, содержание в стойловый период в сухом, хорошо проветриваемом помещении, регулярное обслуживание ветеринаром, вакцинация.

А снижение спроса на молоко в ближайшем будущем маловероятно, так как это один из социально  значимых товаров.

7. Инвестиционный план  и стратегия финансирования

Проведем расчет ежегодных платежей и поступлений и распланируем возврат кредита. Результаты расчетов сведем в таблицы 2.6 и 2.7

В соответствии с подп. 1.2 ст. 11 Закона Республики Беларусь от 19 декабря 1991 г. № 1319-ХII «О налоге на добавленную стоимость» (в ред. от 13 ноября 2008 г.; далее - Закон об НДС) ставка НДС 10 % применяется:

    * при реализации  производимой на территории Республики  Беларусь продукции растениеводства  (за исключением цветов, декоративных  растений), животноводства (за исключением пушного звероводства), рыбоводства и пчеловодства;

    * при ввозе  на таможенную территорию Республики  Беларусь и (или) реализации  продовольственных товаров и  товаров для детей по перечню,  утвержденному Президентом Республики Беларусь. Данный перечень утвержден Указом Президента Республики Беларусь от 21 июня 2007 г. № 287 «О налогообложении продовольственных товаров и товаров для детей» (далее - Перечень № 287).

Таким образом, реализация продукции растениеводства и  животноводства облагается по ставке НДС 10 %, если эта продукция произведена на территории Республики Беларусь или включена в Перечень независимо от места ее производства.

Таблица 7.1 Расчет финансовых поступлений, расходов и платежей, тыс.руб.

Продолжение таблицы 7.1

Как видно из представленной таблицы, во второй год функционирования проекта окупятся все текущие убытки. Однако следует учесть расчет по кредиту и финансовые издержки, связанные с обслуживанием кредита.

Таблица 7.2. Расчет расчетов по кредитам и финансовых издержек

Таким образом, проведен расчет дополнительного финансового  оттока, связанного с обслуживанием  кредита.

Отсутствие достаточного количества собственных средств  является единственным препятствием на пути к осуществлению разработанного проекта.

Для реализации проекта  необходимо  финансирование:

Сумма первоначальных затрат (формирование оборотных средств)

 17415 тыс.руб.

Сумма затрат на капитальное строительство            

 159 309   тыс.руб.

Общая сумма кредита                                                                                  

176 723   тыс.руб.

Кредитный источник финансирования полностью расходуется на выполнение первых двух этапов  настоящего проекта и покрывает расходы на проектирование, монтаж и закупку оборудования. Резервный фонд необходим для погашения непредвиденных расходов, выплат з/п на начальном этапе развития и оформления проектной документации.

По настоящему бизнес плану предполагается получение ООО «КРС»  кредита на 6 лет  в общей сумме 176 723   тыс.руб. -  для закупки оборудования, посевных материалов, организации кормовой базы, строительства сооружений и организации производства.

В течение 6 лет планируется выплата суммы кредита с конца 1 года до 6  года. Проценты по кредиту будут выплачены в конце 6 –го года.

Срок жизни проекта 6 лет. Это период времени, в течение  которого отдача от вложенных средств (результат от реализации проекта) представляется значимой для кредитора.

Проведем расчет показателей  эффективности проекта в таблице 7.3. Ежегодный прирост выручки планируется в размере 7%.

Таблица 7.3. Расчет показателей эффективности проекта