Министерство образования и науки Российской Федерации 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Тема: «Создание  коммерческого банка: этапы и  проблемы» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Новосибирск

2009

Содержание

Введение……………………………………………………………..

1. Понятие банка. Основные этапы создания………………………

1.1 Понятие  коммерческого банка……………………………

          1.2 Основные требования…………………………………….

          1.3 Подготовка основных документов……………………….

          1.4 Организационная и управленческая структура коммерческих                             

          банков………………………………………………………………….

2. Принципы деятельности и функции банка………………………

          2.1 Принципы деятельности коммерческого банка…………

          2.2 Функции коммерческого банка…………………………..

3. Современное состояние российской системы коммерческих банков…

Заключение………………………………………………………………….

Список использованных источников………………………………………..

Приложения…………………………………………………………………… 
 
 
 

Введение

     Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

     Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

     Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

     Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы  резко усложняется. Появляются новые  виды финансовых учреждений, новые  кредитные учреждения, инструменты  и методы обслуживания клиентуры.

1. Понятие банка. Основные этапы создания

1.1. Понятие коммерческого банка

     Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

     Основное  назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

     В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

     В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:

     - совместные банки т.е. банки,  уставной капитал которых формируется  за счет средств резидентов и нерезидентов;

     - иностранные банки - банки, уставной  капитал которых формируется  за счет нерезидентов;

     - филиалы банков-нерезидентов.

     Решение об открытии каждого отдельного банка  с участием иностранных инвестиций принимается  Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Основные требования

    Организация банка требует гораздо больше труда и навыков, чем создание какой-либо другой коммерческой организации.

    Порядок создания банка включает в себя три  основных этапа: I – этап подготовительной работы;   II – этап государственной регистрации банка в качестве юридического лица; III – этап получения лицензии (права проводить банковские операции).

    Последние два этапа предполагают прохождение  двухступенчатой процедуры: рассмотрение и согласование подготовительных документов на создание банка в ТУ ЦБ по предполагаемому месту нахождения будущего банка (его головной конторы) и рассмотрение тех же документов с приложенными к ним заключением ТУ в центральном аппарате Банка России. При этом в регистрации участвует также уполномоченный регистрирующий орган (функции такого органа поручены налоговой службе).

    Формально первым юридическим шагом в создании банка считается подписание инициаторами (учредителями) учредительного договора. На самом деле все начинается раньше, и подписание учредительного договора знаменует собой итог значительной предварительной работы.

    В центре подготовительной работы должна быть проработка концепции  создания банка. Ее содержание может быть трактоваться достаточно свободно, но в ней должны найти отражение следующие принципиальные моменты, по поводу которых у инициаторов должно сложиться единое мнение:

• миссия и стратегия будущей деятельности банка;
• размеры и структура уставного капитала (УК), требования к учредителям и другим участникам (входящим в число участников в дальнейшем);
• цели деятельности, ее сферы и преимущественные направления, клиентская база;
• организационная структура, органы управления, их полномочия, основные требования к организации управления.

    Фактически  формирование банка начинается с тщательного подбора его учредителей, готовых взять на себя такую ответственность. Надо избегать появления в их числе случайных лиц. Требования, с которыми надо подходить к потенциальным учредителям (участникам) банка, следует выводить из проектируемой его стратегии. Другими словами, основные элементы стратегии будущей деятельности банка хотя бы в главных чертах должны быть выработаны единомышленниками – инициаторами его создания раньше, чем начнутся переговоры с теми или иными лицами (юридическими и физическими) о вовлечении их в число учредителей (участников). В условиях современной России повышенное внимание к составу и качеству участников можно считать вполне оправданным.

    Требования  к учредителям (участникам) можно  разделить на три группы – общие, количественные и качественные. К числу общих требований можно отнести следующие:

• учредителями банка могут быть лица (юридические и физические), участие которых в кредитных организациях не запрещено законодательством;
• юридическое лицо – должник перед бюджетом не может быть учредителем.

    На  нормативном уровне достаточно жестко регламентированы порядок и критерии оценки финансового положения юридических  лиц – учредителей (новых участников) банка, в том числе группы связанных  между собой юридических лиц. Если учредителями ( новыми участниками) банка выступают федеральные органы исполнительной власти, органы государственных субъектов РФ, органы местного самоуправления либо государственные унитарные предприятия и государственные учреждения, то в этом случае действуют особые требования;

• учредители не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации (т.е. полностью или частично изымать свою долю из УК банка).

    Количественные  требования касаются общего числа учредителей (участников) и их долей в УК банка. Число должно быть небольшим, для начала не более 5-6, а в последующем, если возникнет необходимость увеличить капитал, - до 30 лиц (законодатель не ограничил число участников АО, но для ООО такой предел установил – не более 50). При этом желательно, чтобы доля каждого из них в УК была невелика и не сильно отличалась от долей других учредителей или участников (в законе или нормативных актах Банка России подобное ограничение не предусмотрено).

    Качественные требования можно разбить на две подгруппы. К первой подгруппе можно отнести следующие из них (не все они указываются в документах ЦБ):

1. Все учредители должны быть финансово устойчивыми, располагать достаточными собственными средствами для внесения в УК банка, выполнять все обязательства перед бюджетами. В отношении юридических лиц соответствующие данные должны быть подтверждены балансами и иными отчетными документами.

    Важно, чтобы все средства, вносимые в  УК банка, Банк России (его ТУ) признал  активами, полученными из надлежащих источников (на этот счет  имеется ст.72 Закона о Центральном банке (с. , №7), а также нормативные акты самого ЦБ.) Цель простая – чтобы банки не «надували» искусственно размеры своих капиталов.

2. Все учредители должны вызывать полное доверие, отличаться высокой обязательностью в делах , т.е. способностью и готовностью, желанием в срок, качественно и в полном объеме выполнять свои обязательства.
3. Средства всех учредителей (собственные) должны быть «чистыми».
4. Желательно, чтобы учредители – юридические лица представляли разные отрасли и сектора экономики, включая секторы финансового рынка.
5. Все учредители банка, как юридические, так и физические лица, должны быть согласны с его стратегией и активно способствовать ее претворению в жизнь.

    Вторая подгруппа качественных требований продолжает предыдущую и может включать, в частности, такие положения:

• необходимо, чтобы все учредители (участники) банка были в числе его клиентов (общее количество которых стали и контрагенты учредителей (участники) по хозяйственным связям;
• ни один учредитель (участник) не должен пользоваться каким-либо исключительными правами или льготами, способными нанести ущерб устойчивости банка, а совет  собственников банка не должен вмешиваться в его оперативную хозяйственную деятельность, пытаться подменять собой учредителями.

    Пожалуй, единственный вопрос, над которым  учредителям не надо думать, - это  вопрос и минимально необходимой  величине УК создаваемого банка. Величина «входного барьера» на рынок банковских услуг задана в документах Банка России (с. №3,4,5,7) и составляет не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро. С начала 2002 года данное требование в равной мере относится как к вновь учреждаемому отечественному банку, в том числе учреждаемому путем изменения статуса НКО на банковский статус, так и к создаваемому на территории РФ дочернему банку иностранного банка.

    Рублевой  эквивалент названной суммы Банк России определяет ежеквартально на основании курса евро/рубль, установленного ЦБ РФ по состоянию на последний  рабочий день последнего месяца предшествующего квартала. Изменение названной суммы в последние годы представлена в таблице № 1(приложения, с..

    Начиная с 2008г. Появилась возможность создания (в том числе путем слияния) банков, которым с самого начала их возникновения или с даты регистрации которых прошло менее двух лет может быть дано право привлекать денежные вклады физических лиц (с. ,№3, 5). Для таких банков установлена отдельная невероятно высокая «планка» минимального размера УК (для уже действующтх банков – собственного капитала) – не менее суммы рублевого эквивалента 100 млн евро, что в I квартале 2008г. составляло 3 594 100 000 руб.(с. ,№2) 
 
 

1.3 Подготовка основных  документов

    После того как определен состав учредителей  и они нашли должное взаимопонимание по указанным выше принципиальным вопросам, рабочей группе под руководством учредителей-инициаторов следует сосредоточиться на подготовке пакета документов, необходимых для регистрации и лицензирования будущего банка. Основными документами считаются учредительные документы создаваемого хозяйственного общества.

    В соответствии с ГК РФ учредительными документами ООО являются учредительный  договор и устав (либо только устав, если ООО создается одним лицом). Учредительным документом АО служит устав; учредители АО должны также заключить между собой договор о создании АО.

    В учредительном договоре банка в  форме ООО (договоре о создании банка  в форме АО) должны быть определены (подп. 3.1.2 Инструкции № 109): обязанность  учредителей создать банк; порядок  совместной деятельности по его созданию; состав учредителей, условия передачи ими банку части своего имущества и участия в его деятельности; размер уставного капитала, размер доли каждого учредителя в УК; размер и состав вкладов, порядок и сроки их внесения в УК; сведения о составе и компетенции органов управления банка и порядке принятия ими решений; условия и порядок распределения между учредителями (участниками) прибыли; порядок выхода учредителей (участников) из ее состава (для ООО); другие вопросы, регламентация которых предусмотрена в федеральных законах.

    Учредительный договор должны подписать все  учредители. При этом указываются  местонахождение, почтовый адрес и  банковские реквизиты (для учредителя, являющегося кредитной организацией, — банковский идентификационный код и номер корреспондентского счета в РКЦ Банка России). Подписи представителей учредителей — юридических лиц должны быть заверены печатями соответствующих юридических лиц. Подписи физических лиц удостоверяет нотариус; он удостоверяет и документ в целом.

    Согласование  учредительного договора банка при  его создании (как и в случае увеличения количества участников) проводится в порядке, аналогичном порядку  согласования устава банка.

    Если  взносы самих учредителей покрывают  лишь часть объявленного ими УК, то в договоре оговариваются условия, на которых предполагается привлекать других участников банка. В этом случае договор дополняется подписными листами, в которых участники сообщают о своем решении внести полную долю в течение определенного времени. Однако при учреждении акционерного банка весь УК сразу должен быть распределен между учредителями (оплата акций — по их номинальной стоимости). Если банк создается в форме открытого АО, то его учредителям необходимо будет надлежащим образом зарегистрировать первый выпуск акций банка.

    После подписания учредительного договора (договора о создании банка) РКЦ Банка России открывает учредителям временный (накопительный) расчетный счет, на который они до учредительного собрания вносят (перечисляют) не менее 10% номинальной стоимости долей УК, которые они обязались внести в качестве вкладов. Основанием для открытия счета служит учредительный договор (договор о создании банка), а основанием для перечисления средств на накопительный счет — подписные листы. Каждый учредитель должен внести деньги самостоятельно.

    Целесообразно вносить на накопительный счет сразу  все причитающиеся с учредителей  суммы, т.е. сразу формировать УК в полном объеме. Это отвлечет на какое-то время деньги учредителей  из их оборота, но зато сократит организационный период, позволит банку скорее начать работать. Но такой подход оправдывает себя в том случае, если хорошо отработаны все документы, необходимые для создания банка, что дает надежду на его регистрацию в возможно короткие сроки.

    При внесении денег на накопительный счет не следует забывать, что запрещается перечислять средства за другого учредителя и перечислять их с текущих, а не с расчетных счетов каждого учредителя — юридического лица. В противном случае РКЦ не примет эти деньги, что на длительное время может затянуть регистрацию банка по вине самих учредителей.

    Учредительный договор (договор о создании банка) должен содержать и другие важные решения. Например, в соответствии с  Указанием ЦБ от 19 марта 1999 г. № 513-У  УК частично или даже полностью может быть сформирован за счет иностранных валют (валюту со своих текущих валютных счетов вносят учредители — резиденты РФ, а если эти резиденты являются кредитными организациями — с корреспондентских счетов в других банках). В этом случае в договоре следует указать, какие валюты будут приниматься в оплату капитала (в названном Указаний дан закрытый перечень наименований иностранных валют, которые ЦБ разрешает принимать в качестве взноса в УК), по какому курсу оценивается вносимая валюта или, что то же самое, какова рублевая и валютная стоимость доли УК (это определяет собрание учредителей). Для зачисления поступающих от учредителей валютных средств следует в установленном порядке открыть корреспондентский счет во Внешторгбанке или Сбербанке России. Учредители могут оплачивать свои доли в капитале наличной валютой, внося соответствующие суммы в кассу любого российского банка, имеющего право работать с валютами, с условием последующего перечисления им указанных сумм на счет будущего банка, открытый во Внешторгбанке или Сбербанке.

    Следует четко соблюдать и требования Банка России в отношении неденежных форм взносов в УК. Главные из этих требований таковы (см., в частности, главу 4 Инструкции № 109).

    1. Не может быть вкладом в  УК банка имущество, право распоряжения которым ограничено в соответствии с федеральным законодательством или заключенными ранее договорами (об этих ограничениях см., в частности, ст. 11 Закона «О банках и банковской деятельности»).

    2. Внесенное в УК банка в установленном  порядке имущество становится его собственностью.

    3. Вклады в УК могут делаться  в виде рублевых и валютных  средств, а также неденежных  активов.

    4. К неденежным активам в данном  случае относятся материальные  активы.

    5. Под материальными активами понимаются  здания (помещения), в которых будет располагаться банк. В документах ЦБ ничего не говорится о том, могут ли входить в состав данных активов, принимаемых в УК, например, земля под банковским зданием, имущественные права, автомобили, средства связи, оргтехника и т.п.

    6. В случае внесения в УК банка материальных активов должны быть представлены документы, подтверждающие право учредителей на их внесение в УК. Материальные активы должны быть оценены и отражены в балансе банка в рублях. Денежную оценку материальных активов утверждает: для ООО (ОДО) — общее собрание учредителей, для АО — совет директоров. В случаях, предусмотренных в федеральных законах, материальные активы оценивает независимый оценщик.

    7. Норматив (верхний предельный размер) неденежной части УК создаваемого  банка составляет 20%. Данный норматив не должен нарушаться и в дальнейшем при увеличении УК действующего банка. 
 

1.4 Организационная и управленческая структура коммерческих банков

    Практически во всех странах приняты законы о  коммерческих банках. В них сформировано понятие «коммерческий банк», указываются основные положения организации коммерческого банка, формы собственности, функции банков, их отличия от других кредитных институтов.

    Правовой  статус банка как самостоятельного юридического лица обеспечивает ему автономность и независимость в своей оперативной финансово-хозяйственной деятельности от вышестоящих, государственных и местных органов власти. В целях координации своей деятельности, защиты и представления интересов своих членов, развития связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов банки могут создавать союзы и ассоциации кредитных организаций, которым запрещается осуществление банковских операций в целях получения прибыли. Примерами такого объединения могут служить Ассоциация российских банков, Ассоциация региональных банков.

    Для решения совместных задач (совместного  осуществления банковских операций) банки могут создавать группы кредитных организаций, так называемые банковские консорциумы при выдаче синдицированного кредита, либо для размещения ценных бумаг. В западной и в российской практике достаточно распространены банковские объединения в виде холдингов, где получают возможность определять решения в силу преобладающего участия в уставном капитале кредитных организаций.

    В настоящее время преобладающими среди коммерческих банков выступают  акционерные банки. Располагающие  огромными капиталами эти банки  в большей степени можно называть банковскими организациями, консорциумами  или холдингами, охватывающими не только филиальную сеть, но и  ряд кредитных организаций, позволяющих увеличивать прибыль. Основным учредительским таких банков выступает устав. В нем фиксируется организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления и контроля; механизмы принятия основных управленческих решений и  их реализации, а также другие важнейшие положения.

    В Российской Федерации банки могут  создаваться на основе любой формы  собственности как хозяйственное общество, т.е. в виде обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью, и акционерных (открытых и закрытых) обществ.

    Общество  с ограниченной ответственностью учреждается одним или нескольким лицам. Его уставный капитал разделен на доли, определенные учредительными документами. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

    Общество  с дополнительной ответственностью учреждается одним или несколькими лицами. Его уставный капитал разделен на доли, определенные учредительными документами. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков,  связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

    Общество  с дополнительной ответственностью учреждается также одним или несколькими лицами. Его уставный капитал формируется за счет внесения вкладов его участниками. Учредительными документами таких банков выступают учредительными документами таких банков выступают учредительский договор и устав.

    Организационная структура коммерческого банка  определяется его уставом, в котором  содержатся положения об органах  управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

    Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

    Общее собрание акционеров избирает совет директоров или совет банка, в который входят 5-25 человек в зависимости от величины банка. Чаще всего в совет директоров включает: определение целей банка и формирование его политики; внесение изменений в устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; наем и увольнение руководящих работников; определение форм и видов отчетов; контроль за ссудами и инвестициями; проверку всех банковских операций, осуществления консалтинговых услуг,  формирование маркетинговой политики банка, установление деловых связей с другими юридическими лицами.

    Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может быть президентом банка. Председатель занимается информированием совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка и т.п.

    Правление банка в себя наряду с председателем совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учет, движение денежных средств  и контроль.

    В зарубежных банках в правление входит ревизор, который подчиняется непосредственно  председателю совета директоров и осуществляет внешний обзор банка, выявляет его недостатки, перспективы развития и докладывает совету директоров. Типовая схема управления банком представлена на рис.1

    Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.