Содержание 
 
 

       ВВЕДЕНИЕ

    Банковская  система одна из важнейших и неотъемлемых структур в рыночной экономике. Развитие банков неотрывно связано с развитием  товарного производства. С его  расширением, растут и развиваются  банки, увеличивая количество, и качество предлагаемых услуг. Сегодня структура банковской системы резко усложняется. Как правило, появляются новые виды финансовых учреждений, что порождает новые виды услуг и методы обслуживания клиентов.

    Актуальность  данной обусловлена тем, что Центральные банки занимают особое место, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны и выступают государственными органами экономического управления. Главенствующая их роль обусловлена широкими полномочиями, которые предоставлены им государством. Центральный банк является эмиссионным, резервным, кассовым центром страны, обладает правом нормотворчества, контроля, выполняет роль "кредитора последней инстанции", "банка банков", определяет денежно-кредитную и валютную политику; основная цель его деятельности - не извлечение прибыли, а воплощение в жизнь денежно-кредитной политики и руководство кредитной системой страны.

         По закону «О Национальном  Банке Республики Казахстан»  Нацбанк РК является центральным  банком Республики Казахстан и представляет собой верхний уровень банковской системы республики. Бывшая Республиканская контора Госбанка СССР преобразована в Нацбанк РК. Он превратился из обычного госбанка, который занимался обслуживанием обычной клиентуры, в центральный эмиссионный банк и стал «банком банков».

    Одна  из самых важных задач центрального банка - управлять государственным долгом, т.е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми и гарантированными облигациями (прямые облигации - это облигации, выпущенные самим правительством, а гарантированные - это облигации выпущенные под правительственную гарантию государственными корпорациями). Как консультант правительства в финансовых вопросах центральный банк должен не только собирать и интерпретировать экономическую информацию, но и чувствовать изменения в спросе на ценные бумаги, в притоке фондов на рынок ценных бумаг, в уровне процента и ликвидности на рынке ценных бумаг, в отношении инвесторов к новым выпускам и т.д.

    В контексте вышесказанного можно  констатировать большую научную  и практическую значимость проблемы выбора целей и оптимального режима денежно-кредитной политики для  Республики Казахстан. Неустойчивость экономики в целом и отсутствие однозначного понимания функционирования трансмиссионного механизма между предложением денег и макроэкономическими переменными делают затруднительными использование ряда традиционных моделей денежно-кредитного регулирования.

    Значимость  и актуальность темы предопределили выбор направления исследования, цели и задачи работы.

    Предмет исследования: изучение деятельности Национального Банка в регулировании банковской системы Казахстана.

    Объект  исследования: Национальный Банк Республики   Казахстан.

    Цель  исследования: рассмотреть создание и развитие деятельности  Национального Банка Республики Казахстан и его место и роль в банковской системе, учет эмиссионной деятельности Национального Банка Республики Казахстан.

    Задачи  исследования:

    - рассмотреть теоретические основы  создания  Национального Банка Республики  Казахстан;

    - охарактеризовать роль Национального  Банка в регулировании банковской  системы Казахстана;

    - проанализировать проблемы и  перспективы Национального Банка  в регулировании деятельности  коммерческих банков.

    Теоретической и методологической основой исследования являются научные труды отечественных и зарубежных ученых, Законы РК, Указы Президента РК, нормативные документы НБРК, по финансово-банковской структуре, а также труды зарубежных ученых и специалистов в области банковской  политики, статистические и справочные материалы. Были  привлечены источники и печатные материалы отечественных авторов, Г.С. Сейткасимова «Банковское дело», а также публикации журналов «Банки Казахстана», «Экономическое обозрение», «Саясат», «Деловая неделя», «Рынок Ценный Бумаг Казахстана», «АльПари» за 2000-2008 года. Использованы работы российских авторов.

    Новизна и актуальность проблем влияющих на развитие банковской системы привлекают внимание ученых среди которых выделяются исследования В.Г. Алексеева, Р.М. Гасанова, П.С. Гончарова, М.Н. Иванова, А.А. Одинцова, А.М. Омарова. Среди зарубежных авторов можно отметить У. Альбрехта, Дж. Венца, А. Паттокса, Дж.Л. Хоффмана. Современные подходы к обеспечению экономической и финансовой безопасности банковской деятельности, обеспечению их надежности и устойчивости представлены в работах казахстанских и российских ученых   Г. С. Сейткасимова, Н.Н. Хамитова, К.Н. Хамитовой, Г.В. Косолапова, М.М. Абишева, А.С. Барышникова, В.В. Иванова, О.Ю. Казакевича, О.И. Лаврушина, В.М. Усоскина.

    Структура работы: работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава 1. Предпосылки  создания национального  банка республики Казахстан

1.1 История создания  Национального Банка  Республики Казахстан

    Во  времена советской власти Казахстан  не имел своей банковской системы, так  как на территории республики функционировали  филиалы и отделения централизованной кредитной системы СССР и дореволюционной  России. В банковскую систему царской  России входили: Государственный банк, акционерные банки, общества взаимного кредита, городские банки, банки ипотечного кредита и другие кредитные учреждения.

    Реформирование  банковской системы Казахстана проходило  практически в три этапа.

    На  первом этапе (1988-1991 г.) в условии существования СССР была проведена реорганизация государственных отраслевых специализированных банков передачей части функций центра республиканские подразделения соответствующих банков, начато создание первых коммерческих банков и сделаны начальные шаги по преданию Госбанку отдельных функций центрального банка.

    Накануне  реформы 1987г. в бывшем СССР была централизованная система банков, которая состояла из государственного банка СССР, Строительного  банка СССР и Банка внешней  торговли СССР. Это были три банка – монополиста, мощные конгломераты.

    Госбанк СССР был главным банком страны, центром методологического руководства  кредитной системы. Он контролировал  расчеты, принципы процентной политики, кредитное планирование, условия  краткосрочного и долгосрочного кредитования.

    Закрепление за Госбанком эмиссионных функций, вопросы по кредитному и расчетному обслуживанию превратили его в орган  государственного управления и контроля.

    Стройбанк СССР исполнял решения Госбанка СССР по кредитной политике, финансированию капитальных вложений в народное хозяйство.

    Внешторгбанк  СССР обеспечивал организацию и  проведение расчетов по экспортно-импортным  операциям, а также кредитовал предприятия, осуществляющие внешнеэкономические  операции.

    В условиях административно – командной системы, управления экономикой, кредитные отношения носили планово- распорядительный характер.

    Госбанк СССР обладал неограниченной монополией на кредитные ресурсы.

    Постановлением  ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987г. №821 «О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики» правительство попыталась на первом этапе совершенствовать банковскую структуру управления, изменить содержание и методы банковской работы, повысить роль банков.

    В результате были созданы специализированные банки: Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк  СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк и  Сберегательный банк СССР. Аналогичные  банки были созданы во всех союзных  республиках, в том числе и  в Казахстане.

    Новая система банков породило выпуск несогласованных нормативных документов, чрезмерно большую нагрузку на отделения, рост управленческого аппарата. Это потребовало принятия дополнительных мер по устранению негативных сторон, получившего название – второй этап банковской реформы.

      Дальнейшее совершенствование банковской  системы совпало с переводом  экономики на рыночную модель  управления. С учетом этого перестраивалась  и банковская система. Издавались  законы, регулирующие деятельность  банков. Создана двухуровневая банковская система. На первом уровне – Национальный Банк, а на втором – все остальные банки.

    Верховным Советом Республики Казахстан впервые  были приняты два важнейших документа  – Закона «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР» от 7 декабря 1990г. и постановление Верховного Совета Казахской ССР от 20 июня 1991г. «Об Уставе Национального Государственного банка Казахской ССР». Национальный Государственный  банк перешел в собственность республики и стал Центральным банком.

      Законом Республики Казахстан от 13 апреля 1993г. «О Национальном Банке Республики Казахстан» Национальный Банк Казахской ССР переименован в Национальный Банк  Республики Казахстан.

    В этом законе подчеркнуто:

    «Республики имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхней уровень банковской системы Республики Казахстан»

    4 апреля 1993г. был принят Закон  «О банках в Республике Казахстан».

    Таким образом, в соответствии с Конституцией Республики Казахстан впервые в истории создана самостоятельная банковская система. В законе заострено внимание на независимости Национального Банка от распорядительных и исполнительных органов власти, его подотчетности только Верховному Совету и Президенту Республики Казахстан.

    В настоящее время действует Закон  Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года № 2155.

    После объявления суверенитета республики в  декабре 1990 года Казахстан приступил  к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. В декабре 1990 года был принят закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», а 13 апреля 1993 года  принят закон, по которому Казахский Республиканский банк  Госбанка СССР был преобразован в Национальный Банк Республики Казахстан. Начался процесс основательного формирования национальной нормативной и правовой базы регулирования банковской системы. 

    С позиции пройденного времени  решение о создании  Национального  Банка республики оценивается и как  актуальное, и как назревшее, и как дальновидное.

    Данное  решение оценивается как актуальное и назревшее, ибо к этому моменту  времени стало ясно, что сохранить  единую денежную систему не удастся, необходимо вводить собственную  валюту и проводить самостоятельную денежно-кредитную политику, что настоятельно требовало наличия собственной банковской системы.

    Данное  решение оценивается как дальновидное, ибо без введения двухуровневой  банковской системы с Национальным Банком на верхнем уровне, обеспечивающей цивилизованные формы кредитования экономики, банковская система не смогла бы поддержать  становление  рыночной экономики. В результате республика не смогла бы достичь сегодняшнего  уровня развития.

    Политически оно было непростым, потому что до последнего поддерживалась идея сохранения единой с Россией денежной системы, что считалось ее наилучшим вариантом дальнейшего экономического развития для Казахстана.

    Также было экономически непросто в условиях ежегодного падения производства  на 10,9%, четырехзначного уровня инфляции  строить новую банковскую систему. 

    Принятие  13 апреля 1993 года  закона об образовании  Национального Банка Республики Казахстан повлияло в лучшую сторону  на ход развития экономики страны, так как оно позволило начать процесс основательного формирования национальной нормативной и правовой базы регулирования банковской системы и подготовится к введению собственной валюты.

    Банковская  система за прошедшие 15 лет развивалась  вместе со всей экономикой, и время  ее развития можно разбить на  3 периода.

    Период  с ноября 1993 года по 1995 год – период обуздания гиперинфляции. К моменту  введения тенге экономика Казахстана находилась в тяжелейшем состоянии. В 1993 году инфляция составила 2165%, а в целом за 1991-1995 годы производство упало почти на 50%.

    Первоочередной  задачей в этих условиях для Национального Банка стало снижение инфляции.

    В силу исторически сложившейся ситуации к моменту введения национальной валюты Национальный Банк фактически выполнял функции коммерческого  банка: выдавал напрямую кредиты предприятиям, осуществлял прямое финансирование дефицита государственного бюджета, что противоречило статусу центрального банка. Поэтому Национальный Банк в первую очередь стал осуществлять реформирование банковской системы.

    В 1994 году была прекращена практика выдачи льготных кредитов и рассмотрения прямых обращений предприятий за кредитами  в Национальный Банк. Кредиты Правительству  на покрытие бюджетного дефицита стали  предоставляться на платной  основе. В 1995 году была прекращена выдача Национальным Банком кредитов экономике по решению Правительства. Существенно изменился механизм рефинансирования банков: кредитные ресурсы стали размещаться Национальным Банком посредством кредитных аукционов и на ломбардной основе. В 1995 году был принят закон о Национальном Банке, согласно которому законодательно была определена независимость Национального Банка, а целью ставилось обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты.

    В результате функции кредитования экономики перешли к банкам, которые стали для формирования кредитных ресурсов привлекать сбережения населения, свободные средства хозяйствующих субъектов и внешние займы.

    Параллельно с развитием банковской системы  Национальным Банком проводилась работа по созданию эффективной системы банковского надзора, основанного на международных  принципах и стандартах.  В 1993 – 1994 годах  формировалась нормативная правовая  база пруденциального регулирования, были установлены минимальные резервные требования для банков, минимальный размер уставного фонда, коэффициент достаточности собственного капитала банков по отношению к рисковым активам, коэффициент ликвидности, максимальный размер риска на одного заемщика.

    Передав функции кредитования экономики  банкам второго уровня, Национальный Банк сосредоточил усилия на задаче снижения инфляции и достижения устойчивости национальной валюты через развитие методов и инструментов денежно-кредитной политики. В 1998 году была прекращена практика прямого кредитования дефицита республиканского бюджета Национальным Банком.

    Результатом данных действий стало снижение инфляции в 1993-1995 годы до 60%.

    Период 1996 года по 1999 год (период достижения макроэкономической стабилизации). Инфляция в этот период продолжала стремительно падать и снизилась с 60,3% в 1995 году до 1,9% в 1998 году.

    Дальнейшее  развитие банковской системы осуществлялось в направлении достижения международных  стандартов. Первая Программа реформирования банковской системы была принята  в 1996 году. В ней отмечалось, что  банковская система, как краеугольная  часть рыночной экономики, должна стать одним из наиболее динамично развивающихся секторов экономики. В декабре 1996 года Национальным Банком было утверждено Положение о порядке перехода банков к международным стандартам, предусматривающее соответствие всех банков страны  стандартам, принятым в международной банковской практике, в части достаточности капитала, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, автоматизации банковской системы телекоммуникационной связи.

    Второй этап с (1992-1993 г.) характеризуется постепенным переходом Нацбанка к выполнению ряда функций центрального банка в рамках существования рублевой зоны, экстенсивным формированием и развитием коммерческих банков, началом формирования национальной банковской нормативно-правовой базы.

    На  третьем этапе (с ноября 1993) в связи  с введение национальной валюты на Нацбанк была возложена полная ответственность  за функционирование денежно-кредитной сферы, введение классических принципов его взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление системы регулирования деятельности банков¹.

    Следует, что в начале третьего этапа состояние  банковской системы страны по существу не отвечало в полной мере объективно-предъявляемым к ним требованиям. Это относилось как к Нацбанку, который к тому времени не имел традиций и опыта в части выполнения функций центрального банка, так и к банкам второго уровня которые не способны были в необходимых объемах осуществлять кредитование экономики за счет собственных и самостоятельно мобилизуемых финансовых ресурсов и выполнять весь комплекс банковских услуг.

    В этих условиях Нацбанком была разработана  и утверждена президентом республики конкретная программа реформирования банковской системы в Казахстане на 1995 год. Программа была скоординирована с мероприятиями правительства по углублению реформ и выходу из экономического кризиса, а также учитывала рекомендации международных финансовых организаций. В ходе выполнения этой программы были получены определенные позитивные результаты:

• разработаны следующие механизмы системы надзора и регулирование деятельности банков второго уровня;
• создана нормативная база начата обработка системы валютного регулирования и контроля;
• приняты меры по повышению уровня и оперативности анализа макроэкономических процессов, их прогнозирования и использования принятия решения;
• проведена значительная работа по достижению адекватности используемой системы бухгалтерского учета Нацбанка и банка второго уровня международным стандартами потребностям рыночной экономики;
• наметились положительные тенденции в повышении уровня капитализации банков, позволяющий им самостоятельно осуществлять финансирование крупных проектов на среднесрочной и долгосрочной основе;
• активизирована работа по повышению профессиональной подготовки персонала.

1.2 Статус и организационная структура Национального Банка Республики Казахстан

    Республика  Казахстан имеет двухуровневую  банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным  банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы, за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус².

    Национальный  Банк Республики Казахстан представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях.

    Национальный  Банк Казахстана подотчетен Президенту Республики Казахстан, но в пределах предоставленных ему законодательством полномочий независим в своей деятельности.

    Национальный  Банк Казахстана координирует свою деятельность с Правительством Республики Казахстан, учитывает в своей деятельности экономическую политику Правительства и содействует ее реализации, если это не противоречит выполнению его основных функций и осуществлению денежно-кредитной и валютной политики.

    Национальный  Банк представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения. Высшим органом Национального Банка является Правление, а органом оперативного управления – Совет директоров.

      Национальный  Банк  Казахстана  участвует  в  регулировании  и  надзоре  за деятельностью  финансовых  организаций,  применяет  меры  воздействия  и  санкции  в соответствии  с  законодательством  Республики  Казахстан.  При  применении  в  пределах своей  компетенции  санкций  к  банкам и  организациям,  осуществляющим  отдельные  виды банковских  операций,  Национальный  Банк  Казахстана  уведомляет  об  этом уполномоченный  орган.

      Регулирующие  функции  Национального  Банка  Казахстана  направлены  на  содействие обеспечению  стабильности  финансовой  системы  Республики  Казахстан.

      Национальный  Банк  Казахстана  не  вмешивается  в оперативную деятельность финансовых  организаций.

Для  выполнения  своих  функций  Национальный  Банк  Казахстана  вправе  запрашивать  и  получать  статистическую  отчетность  и  в  случае  необходимости  иную дополнительную информацию  от  государственных  органов,  финансовых  и  иных  организаций,  а  также  их ассоциаций  (союзов).

      Национальный  Банк  Казахстана  осуществляет  лицензирование,  контроль  и  надзор за  финансовыми  организациями  в  соответствии  с  настоящим  Законом и  иными законодательными  актами  Республики  Казахстан.

      В  этих  целях  Национальный  Банк  Казахстана  полномочен:

1. принимать  нормативные  правовые  акты,  обязательные  для  исполнения финансовыми  организациями  и  их  клиентами;
2. определять  условия  и  порядок  выдачи  лицензий  финансовым  организациям  на проведение  банковских  операций  в  случаях,  предусмотренных  законодательными  актами Республики  Казахстан;

      2-1)  определять  порядок  проведения  банковских  операций,  а  также   условия  и порядок  выдачи  заключений  уполномоченному  органу  в  случаях,  предусмотренных законодательными  актами  Республики  Казахстан;

3. осуществлять  проверки  деятельности  финансовых  организаций  и  иных  лиц  по вопросам,  отнесенным  к  компетенции  Национального  Банка  Казахстана;
4. получать  от  государственных  органов,  организаций  и  граждан  сведения, необходимые  для  осуществления  своих  контрольных  и  надзорных  функций,  в  случаях, предусмотренных  законодательными  актами  Республики  Казахстан. Национальный  Банк  Казахстана  сотрудничает  с  уполномоченным  органом, центральными  банками  и  надзорными  органами  других  государств  и  вправе  обмениваться информацией,  необходимой  для  осуществления  ими  контрольных  функций³.

    Национальный  Банк  Казахстана  осуществляет  контрольные  функции  по  вопросам, регулирование  которых  отнесено  к  его  компетенции  в  соответствии  с  настоящим Законом и  другими  законодательными  актами  Республики  Казахстан,  посредством:

1. предварительного  осмотра  технической  оснащенности  помещений  и 
   оборудования  банков  и  организаций,  осуществляющих  отдельные  виды  банковских операций,  в  случаях,  предусмотренных  нормативными  правовыми  актами  Национального Банка  Казахстана;
2. установления  соответствия  квалификационным  требованиям;
3. проведения  проверок  с  выездом  на  место  или  в  документарной форме:

    финансовых  организаций,  а  также  лиц,  осуществляющих  валютные  операции  и деятельность,  связанную  с  использованием  валютных  ценностей,  на  территории Республики  Казахстан,  на  предмет  соблюдения  ими  требований  законодательства Республики  Казахстан; организаций,  осуществляющих  отдельные  виды  банковских  операций  на  основании лицензии  Национального  Банка  Казахстана,  для  изучения  их  деятельности  в целом или по  отдельным вопросам,  а также достоверности отчетов и сведений,  представляемых ими  в

    В структуру Национального Банка  Казахстана входят:

      центральный аппарат, состоящий  из 10 департаментов, 10 самостоятельных управлений (одно управление в г. Астане) и 1 самостоятельного отдела      

     16 территориальных филиалов и  один филиал в городе Алматы - Центр кассовых операций и  хранения ценностей     

       Представительство Национального Банка в Российской Федерации      

    5 подотчетных организаций:      

    Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального  Банка Республики Казахстан»

    Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банковское сервисное бюро Национального Банка Республики Казахстан»

    Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский монетный двор Национального Банка  Республики Казахстан»