Создание, реорганизация и ликвидация кредитного кооператива

Введение

Кредитный кооператив — некоммерческая финансовая организация, специализирующаяся на финансовой взаимопомощи путём предоставления ссудо-сберегательных услуг своим членам.

Кредитный потребительский  кооператив - добровольное объединение  физических и (или) юридических лиц  на основе членства в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива, осуществляемое путем  объединения его членами имущественных  паевых взносов.

Механизм деятельности кооператива  такой: его члены вместе копят  деньги и одновременно предоставляют  их друг другу в качестве займов. Такие организации создаются  добровольно, основаны на доверии людей  одной общности, например, одного места  жительства. А значит, пайщики знают  друг друга лично. Плюс к этому, информация о деятельности союза всегда доступна для его членов. Таким образом, невозврат кредита исключен. Другой положительный аспект заключается в том, что эти предприятия меньше реагируют на экономические кризисы. В 1998 году, когда случился дефолт, не зафиксировано ни одного случая разорения кредитных кооперативов.

Кооператив создают путем  объединения паевых взносов. Вступление в эту организацию и выход  из нее свободный. Это означает, что  паевой капитал постоянно меняется. Поэтому в отношении кредитного кооператива не могут действовать  положения о фиксации количества членов и определении минимального размера уставного капитала.

Паевой фонд - фонд, формируемый  из паевых взносов и начислений на паевые взносы.

Резервный фонд - фонд, формируемый  для обеспечения непредвиденных расходов кредитного кооператива.

Паевой взнос - денежные средства, переданные членом кредитного кооператива  в собственность кредитного кооператива  для обеспечения его деятельности.

Обязательный паевой взнос - паевой взнос минимального размера, устанавливаемый уставом кредитного кооператива и вносимый его членом при вступлении в кредитный кооператив.

Дополнительный паевой взнос - паевой взнос, добровольно вносимый членом кредитного кооператива помимо обязательного паевого взноса.

Начисления на паевые взносы - выплаты из доходов кредитного кооператива, начисляемые по итогам его деятельности на сумму паевого  взноса каждого члена кредитного кооператива в соответствии с  его уставом.

Кредитных союзов не становится великое множество в силу объективных  причин: во-первых, банки слишком  активны сейчас на розничном рынке. К тому же, о какой кредитной  кооперации может идти речь, если образ  жизни жителей больших городов  таков, что соседи годами живут на одной лестничной клетке и не знают  даже имен друг друга.

 Однако же специалисты  утверждают, что сегодня наблюдается  интерес к движению кредитной  кооперации как простых граждан, так и представителей органов власти. Кредитные кооперативы стали появляться в тех субъектах Федерации, где эта форма организации финансовой взаимопомощи граждан ещё мало распространена. Продолжается объединение кредитных кооперативов в региональные ассоциации. Вместе с тем, количество действующих кредитных кооперативов в России пока невелико, чуть более 300.

1. Правовые основы деятельности кредитных кооперативов в России.

Кредитный потребительский  кооператив граждан - потребительский  кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для  удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские  кооперативы граждан могут создаваться  по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан.

Кредитный кооператив - некоммерческая организация создаваемая как добровольное объединение людей с целью сбережения денежных средств и получения займов.

Наиболее распространенные формы из кредитных потребительских  кооперативов, это - сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы  и общества взаимного кредитования в форме потребительских кооперативов, которые соответственно регулируются федеральными законами "О кредитной кооперации" , "О сельскохозяйственной кооперации" и "О государственной поддержке малого предпринимательства".

Существенным фактором, способствующим становлению и развитию кредитной  кооперации, как полноправного участника  финансового рынка, является создание качественной нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность кредитных  кооперативов различного уровня.

Одна из особенностей кооперативов состоит в том, что им трудно выжить поодиночке. Поэтому в законе уделено  внимание объединениям кооперативов. Что немаловажно, в законе имеется глава, посвященная поддержке кооперации со стороны государства. Более того, сегодня крайне необходима также координация развития кооперации в рамках Российской Федерации в целом. Поэтому законно предлагает возможности создания при федеральных органах исполнительной власти, органах исполнительной власти субъектов РФ координационных или совещательных органов в области развития кооперации, к компетенции которых отнесено обеспечение развития кооперации, координация деятельности кооперативов.

Однако ни один из этих федеральных  законов не может в полной мере удовлетворять современным требованиям  к законодательной базе о кредитной  кооперации, поскольку область правового  регулирования данных законов существенно  ограничена их узкой специализацией. Так, Федеральный закон "О сельскохозяйственной кооперации" распространяет свое действие только на те кредитные потребительские кооперативы, которые созданы в подавляющем большинстве сельскохозяйственными товаропроизводителями. Согласно определению, данному в статье 1 этого закона "сельскохозяйственный товаропроизводитель - физическое или юридическое лицо, осуществляющее производство сельскохозяйственной продукции (которая составляет в стоимостном выражении более 50% от общего объема производимой продукции в общем случае, и более 70% от общего объема производимой продукции для рыболовецких артелей (колхозов)".

Органами кредитного кооператива  являются общее собрание членов кредитного кооператива, правление кредитного кооператива, председатель кооператива  или наблюдательный совет. В качестве исполнительного органа в кооперативе  может быть создана исполнительная дирекция, а консультационно-совещательного – кредитный комитет.

В кредитном кооперативе  могут быть дополнительно созданы  комитет по займам и (или) иные органы в соответствии с настоящим Федеральным  законом и уставом кредитного кооператива. Структура, порядок создания и деятельности органов кредитного кооператива, их компетенция устанавливаются  уставом кредитного кооператива.

В многочисленных кооперативах могут избираться председатель кооператива, его заместитель и ревизор. По решению общего собрания председатель такого кооператива может исполнять функции исполнительного директора.

Члены кооператива могут  быть избраны только в один из выборных органов – правление, наблюдательный совет (ревизионную комиссию). Члены  наблюдательного совета не могут  быть членами правления и входить  в состав исполнительной дирекции. Члены выборных органов и кредитного комитета работают на безвозмездной  основе.

Общее собрание членов кредитного кооператива является высшим органом  управления кредитным кооперативом. Общее собрание членов кредитного кооператива  может быть очередным или внеочередным. Очередное общее собрание членов кредитного кооператива проводится в установленные уставом сроки, но не реже чем раз в год (рис. 1).

Рис 1. - Структура управления сельского кредитного кооператива.

Внеочередное общее собрание членов кредитного кооператива может  быть созвано по инициативе правления  кредитного кооператива, по требованию наблюдательного совета, ревизионного союза сельскохозяйственных кредитных кооперативов, членом которого является данный кооператив, или по требованию не менее чем одной десятой общего числа членов кредитного кооператива.

Общее собрание членов кредитного кооператива считается правомочным, если в нем принимает участие  не менее чем две трети членов кредитного кооператива.

Уведомление о созыве общего собрания членов кредитного кооператива  с указанием повестки дня направляется членам кредитного кооператива не позднее, чем за тридцать дней до даты проведения такого собрания.

К исключительной компетенции  общего собрания членов кредитного кооператива  относятся:

- утверждение устава кооператива, внесение изменений и дополнений к нему;

- выборы председателя, членов правления кооператива и членов наблюдательного совета кооператива, заслушивание отчетов об их деятельности и прекращение их полномочий;

- утверждение программ развития кооператива, годового отчета и бухгалтерского баланса;

- установление размера и порядка внесения паевых взносов и других платежей, порядка их возврата членам кооператива при выходе из кооператива;

- порядок распределения прибыли (доходов) и убытков между членами кооператива;

- отчуждение земли и основных средств производства кооператива, их приобретение, а также совершение сделок, если решение по этому вопросу настоящим Федеральным законом или уставом кооператива отнесено к компетенции общего собрания членов кооператива;

- определение видов и размеров фондов кооператива, а также условий их формирования;

- вступление кооператива в другие кооперативы, хозяйственные товарищества и общества, союзы, ассоциации, а также выход их них;

- порядок предоставления кредитов членам кооператива и установление размеров этих кредитов;

- создание и ликвидация представительств и филиалов кооператива;

- реорганизация и ликвидация кооператива;

- прием и исключение членов кооператива (для производственного кооператива);

- создание исполнительной дирекции;

- определение условий и размера вознаграждения членов правления и (или) председателя кооператива, компенсации расходов членов наблюдательного совета кооператива;

- привлечение к ответственности членов правления и (или) председателя кооператива, членов наблюдательного совета кооператива;

- утверждение внутренних документов (положений) кооператива, определенных настоящим Федеральным законом и уставом кооператива;

- решение иных отнесенных настоящим Федеральным законом или уставом кооператива к исключительной компетенции общего собрания членов кооператива вопросов.

Решения по вопросам принимаются 2/3 голосов от числа членов кредитного кооператива. Остальные решения  принимаются большинством голосов членов кредитного кооператива, присутствующих на общем собрании членов кредитного кооператива.

Правление кредитного кооператива  обеспечивает выполнение решений общего собрания и осуществляет руководство  его деятельностью в период между  общими собраниями. Оно подотчетно общему собрания кооператива и избирается на срок, установленный уставом. Правление  возглавляет председатель, избираемый общим собранием и являющийся председателем кооператива. Функции, полномочия и порядок работы правления  кооператива определяется его уставом.

Наблюдательный совет  кооператива обеспечивает соблюдение норм положений устава и действующего законодательства в деятельности кооператива, осуществляет контроль за работой кооператива, исполнительной дирекции и кредитного кооператива, просматривает обращения членов кооператива в случае нерассмотрения их правлением или исполнительной дирекцией кооператива.

Наблюдательный совет  подотчетен общему собранию членов и  избирается на срок, установленный  уставом. Функции и порядок деятельности наблюдательного совета определяется также уставом кооператива.

Если по решению общего собрания в кооперативе образуется ревизионная комиссия (что должно быть отражено в уставе), то оно выполняет  функции наблюдательного совета.

Исполнительная дирекция является исполнительным органом кредитного кооператива и осуществляет руководство  его повседневной деятельностью. Полномочия и ответственность определяется уставом. В соответствии с уставом  назначаются и отстраняются от должности  возглавляющий это подразделение  исполнительный директор, а также  главный бухгалтер.

Ни исполнительный директор, ни главный бухгалтер как распорядители  финансовой деятельности и материально  ответственные лица, подотчетные  правлению, не могут быть избраны  в председатели кооператива, в члены  его правления и наблюдательного  совета (ревизионной комиссии).

Исполнительный директор, главный бухгалтер (бухгалтер) и  рабочий персонал исполнительной дирекции являются лицами наемного труда.

Кредитный комитет рассматривает  заявки, выносит заключения и принимает  рекомендации, направляемые в правление, по вопросам предоставления кредитов, гарантии и поручительств по их возврату сверх сумм, право выдачи которых предоставлено исполнительной дирекции.

Кредитный комитет создается  правлением кооператива в соответствии с уставом и подотчетен общему собранию и правлению кооператива.

Органы государственной  власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных кооперативов, за исключением  случаев, предусмотренных законодательством  Российской Федерации.

Федеральные органы исполнительной власти осуществляют регулирование  деятельности кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в следующих  формах:

-регистрация кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций);

-контроль за деятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-применение мер ответственности к кредитным кооперативам и их союзам (ассоциациям) в случае нарушения требований законодательства Российской Федерации.

Контроль за деятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) осуществляет уполномоченный федеральный орган исполнительной власти. В случае неоднократного или грубого нарушения кредитным кооперативом федерального закона или иных нормативных правовых актов, а также в случае систематического осуществления деятельности, противоречащей уставу кредитного кооператива, уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий контроль за деятельностью кредитного кооператива, вправе предъявить требование о ликвидации кредитного кооператива в суд.

Закон допускает возможность  использования дополнительных механизмов защиты финансовых интересов членов кредитного потребительского кооператива граждан:

- формирование страхового  фонда для покрытия возможных  убытков от деятельности кредитного  потребительского кооператива граждан  (п. 1 ст. 20 Закона);

- заключение кредитным  потребительским кооперативом граждан  в соответствии с его уставом  или с решением общего собрания  членов кооператива с государственными  страховыми компаниями или страховыми  компаниями, созданными ассоциациями (союзами) кредитных потребительских  кооперативов граждан или при  их участии для этих целей  договора страхования риска невозврата  займов по случаю смерти или  потери трудоспособности заемщика (п. 2 ст. 20 Закона).

Таким образом, необходимо сделать  вывод, что в настоящее время  Закон о кредитных потребительских  кооперативах предусматривает целый  ряд специфических механизмов защиты финансовых интересов членов кооператива, которые в значительной мере исключают  возможность создания организаций  по принципу "финансовых пирамид".

2. Создание кредитного кооператива.

Инициативной группе изъявившей желание создать кредитный кооператив, необходимо решить две главные задачи - первая, найти человека, который  возглавит работу кооператива (должен быть инициативным, коммуникабельным, добросовестным, иметь жизненный  опыт, в т.ч. в вопросах экономики и юриспруденции).

Вторая задача - получить реальную возможность, на момент начала работы, привлечь начальную сумму  денег для выдачи займов (min в пределах - 250-300 тыс. руб.).

После решения этих задач  инициативная группа должна приступить к подготовке регистрации кооператива, включающая в себя в т.ч.:

- проведение агитационной работы по дополнительному привлечению в инициативную группу людей желающих стать пайщиками кооператива;

- привлечение по возможности специалистов для подготовки учредительных документов, предварительно выработав политику деятельности (принцип - территориальный, профессиональный и т.д., правила членства, количество, полномочия органов управления и контроля, размеры взносов, условия выдачи займов и принятия сбережений, порядок формирования имущества и т.д.);

- проведение учредительного собрания (участников должно быть не менее 5 для ОВК и 15 участников для СКПС и КПКГ);

- передать документы для регистрации в Инспекцию МНС, по месту юридического адреса кооператива (в порядке установленном законом о регистрации юридических лиц).

Для регистрации необходимы следующие документы:

- протокол учредительного собрания о создании кооператива, подписанный председателем и секретарем собрания, со списком учредителей (желательно, паспортные и адресные данные, ИНН);

- устав кооператива утвержденный собранием (2 экз.);

- заявление о регистрации;

- квитанция об оплате государственных пошлин.

При осуществлении своей  деятельности кредитный кооператив не вправе:

- предоставлять займы лицам, не являющимся членами кредитного кооператива;

- выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц;

- вносить свое имущество в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов;

- выпускать эмиссионные ценные бумаги;

- покупать эмиссионные ценные бумаги, за исключением государственных и муниципальных ценных бумаг, осуществлять иные операции на фондовых рынках.

Статья 7. Создание и государственная  регистрация кредитного кооператива.

1. Кредитные кооперативы  могут быть созданы и осуществлять  свою деятельность в виде кредитного  кооператива, членами которого  могут являться юридические и  физические лица, кредитного потребительского  кооператива граждан, а также  в виде кредитного кооператива  второго уровня.

2. Кредитный кооператив  может быть создан не менее  чем 15 физическими лицами или  5 юридическими лицами. Кредитный  кооператив, членами которого являются физические и юридические лица, может быть создан не менее чем 7 указанными лицами.

3. Кредитный кооператив  создается на основе членства  по территориальному, профессиональному  и (или) иному принципу. Принципы  создания кредитного кооператива  устанавливаются уставом кредитного  кооператива.

4. Учредители кредитного  кооператива принимают решение  о создании кредитного кооператива,  которое оформляют протоколом, осуществляют  подготовку проекта устава кредитного  кооператива и организацию общего  собрания учредителей кредитного  кооператива, на котором принимается  устав кредитного кооператива.

5. Государственная регистрация  кредитного кооператива осуществляется  в порядке, определенном Федеральным  законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации  юридических лиц и индивидуальных  предпринимателей" (далее - Федеральный  закон "О государственной регистрации  юридических лиц и индивидуальных  предпринимателей"). Кредитный кооператив  считается созданным как юридическое  лицо со дня внесения соответствующей  записи в Единый государственный  реестр юридических лиц.

6. Наименование потребительского  кооператива, осуществляющего деятельность, предусмотренную частью 1 статьи 3 настоящего  Федерального закона, должно содержать  словосочетание "кредитный потребительский  кооператив". Организации, не отвечающие  требованиям настоящего Федерального  закона, не вправе использовать  в своих наименованиях словосочетание "кредитный потребительский кооператив".

7. Кредитный кооператив, членом которого является юридическое  лицо, не вправе использовать  в своем наименовании словосочетание "кооператив граждан".

8. Кредитный кооператив  вправе в установленном настоящим  Федеральным законом порядке  принять решение о внесении  в свой устав изменений, предусматривающих  изменение вида кредитного кооператива.  Изменение вида кредитного кооператива  не является реорганизацией.

2.1. Устав кредитного кооператива.

Кредитный потребительский  кооператив граждан действует на основании устава, который утверждается и изменяется общим собранием  членов кредитного потребительского кооператива  граждан.

Статья 8. Устав кредитного кооператива.

1. Устав кредитного кооператива  должен предусматривать:

1) наименование и место  нахождения кредитного кооператива;

2) предмет и цели деятельности  кредитного кооператива;

3) порядок и условия  приема в члены кредитного  кооператива (пайщики), основания  и порядок прекращения членства  в кредитном кооперативе;

4) условия о размере  паевых взносов членов кредитного  кооператива (пайщиков), о составе  и порядке внесения паевых  и иных взносов, об ответственности  членов кредитного кооператива  (пайщиков) за нарушение обязательств  по внесению паевых и иных  взносов;

5) права, обязанности и  ответственность членов кредитного  кооператива (пайщиков);

6) структуру, количественный  состав, порядок создания, срок полномочий  и компетенцию органов кредитного  кооператива, порядок принятия  ими решений, в том числе  по вопросам, решения по которым  принимаются единогласно или  квалифицированным большинством  голосов, а также порядок обжалования  решений органов кредитного кооператива;

7) порядок определения  размера и порядок внесения  дополнительного взноса для покрытия  членами кредитного кооператива  (пайщиками) понесенных кредитным  кооперативом убытков;

8) порядок расчетов с  членом кредитного кооператива  (пайщиком) при прекращении его  членства в кредитном кооперативе;

9) порядок формирования  и использования фондов, образуемых  в кредитном кооперативе;

10) порядок распределения  доходов кредитного кооператива  и выплат начислений на паевые  взносы;

11) порядок созыва и  сроки проведения общего собрания  членов кредитного кооператива  (пайщиков), порядок организации  подсчета голосов;

12) порядок реорганизации  и ликвидации кредитного кооператива;

13) порядок ведения реестра  членов кредитного кооператива  (пайщиков), перечень сведений, включаемых  в документы, подтверждающие членство  в кредитном кооперативе;

14) иные предусмотренные  настоящим Федеральным законом  и другими федеральными законами  положения.

2. В уставе кредитного кооператива помимо предусмотренных частью 1 настоящей статьи положений могут содержаться другие положения, регулирующие создание и деятельность кредитного кооператива и его органов и не противоречащие настоящему Федеральному закону и иным нормативным правовым актам Российской Федерации.

3. Изменения и дополнения, внесенные в устав кредитного  кооператива решением общего  собрания членов кредитного кооператива  (пайщиков), подлежат государственной  регистрации в порядке, определенном  Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

3. Реорганизация и ликвидация кредитного кооператива.

Реорганизация представляет собой один из видов действий, в  результате которого происходит создание (или прекращение деятельности) одного, либо нескольких новых юридических лиц.

Реорганизация кредитного потребительского кооператива граждан осуществляется на основании и в порядке, которые  предусмотрены законодательством  Российской Федерации. Органом кредитного потребительского кооператива граждан, правомочным принимать решение  о реорганизации кредитного потребительского кооператива граждан, является общее  собрание членов кредитного потребительского кооператива граждан. В случае, если число членов кредитного потребительского кооператива граждан превысит две тысячи человек, в течение 6 месяцев с момента достижения предельной численности проводится реорганизация кредитного потребительского кооператива граждан в форме его разделения либо выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Статья 9. Реорганизация кредитного кооператива

1. Реорганизация кредитного  кооператива (слияние, присоединение,  разделение, выделение, преобразование) осуществляется на основании  решения общего собрания членов  кредитного кооператива (пайщиков) в соответствии с федеральными  законами и его уставом.

Слияние кредитных организаций  подразумевает то, что происходит слияние двух и более кредитных  организаций, при этом создается  новое юридическое лицо (кредитная  организация) к которому, в соответствии с передаточным актом переходят  все права и обязанности сливаемых  кредитных организаций, тем самым  вновь созданная кредитная организация  является правопреемником сливаемых  кредитных организаций.

Реорганизация в форме  присоединения заключается в  том, что к некоей кредитной организации  присоединяются одна или несколько  кредитных организаций, при этом новое юридическое лицо не создается, однако присоединяемые кредитные организации  прекращают свое существование как  юридические лица. Присоединение  производится также на основании передаточного акта.

Реорганизация в форме  выделения происходит при выделении  из состава кредитной организации  одной или нескольких, новых кредитных  организаций, к каждой их которых  переходят права и обязанности  реорганизованного юридического лица.