Способы предоставления и погашение кредитов в ОАО АСБ «Беларусбанк»
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………
1 Сущность банковского кредитования и его роль в условиях рыночной экономики…..6
1.1 Сущность и функции банковского кредита…………………………..……………...6
1.2 Принципы банковского кредитования и его роль в условиях рыночной
экономики………………….....………......
2 Способы предоставления и погашение кредитов в ОАО АСБ «Беларусбанк»..…...…12
2.1 Характеристика ОАО АСБ «Беларусбанк»…………………..………………..
2.2 Способы предоставления
кредитов…………..………………………………....
2.2.1 Единовременное предоставление денежных средств………......………...…14
2.2.2 Овердрафтное кредитование..................
2.2.3 Кредитование путём открытия
кредитной линии……………...............…....
2.3 Способы погашения кредитов………………………………….........
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………
ЗАДАЧА........................
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………..………………………....….
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Ходатайство на предоставление кредита……………..….......28
ПРИЛОЖЕНИЕ Б – Договор об овердрафтном кредитовании………………..…...30
ПРИЛОЖЕНИЕ В –
Договор об открытии кредитной линии……………..…..…...
ВВЕДЕНИЕ
Современный потребитель все чаще пользуется различными кредитами. Что же такое кредит? Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность – принципиальные характеристики кредита.
В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Ведь в наше время уже не надо долгое время копить деньги на ту или иную вещь – можно просто взять кредит. Кредит во многом является условием развития современной экономики, а так же неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы.
Целью курсовой работы является изучить способы предоставления и погашения кредитов в АСБ «Беларусбанк».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– раскрыть сущность и функции банковского кредита;
– охарактеризовать принципы банковского кредитования и его роль в условиях рыночной экономики;
– рассмотреть характеристику ОАО «АСБ Беларусбанк»;
– назвать способы предоставления кредитов;
– раскрыть способы погашения кредитов.
Объект исследования – ОАО АСБ «Беларусбанк».
Предмет исследования – способы предоставления и погашения кредитов.
При написании курсовой работы были использованы научная и учебная литература отечественных и зарубежных авторов, периодические научные публикации, нормативно-правовые Национального банка, локальные документы ОАО АСБ «Беларусбанка», интернет ресурсы.
1 Сущность банковского кредитования и его роль в условиях рыночной экономики
1.1 Сущность и функции банковского кредита
Кредит выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.
Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений [11,стр.76].
Субъектами кредитных отношений могут быть любые юридически самостоятельные хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, вступающие в отношения по поводу временного заимствования стоимости в денежной или товарной форме. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами [2, стр. 29].
Кредитор - это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи ссуды могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государство и т. д. Целью предоставления кредита является получение прибыли в виде ссудного процента. В связи с этим кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам.
Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т. д. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика.
Кредитор и заемщик различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитор аккумулирует и размещает в ссуды свободные ресурсы в сфере обмена; заемщик использует полученные средства, как в процессе обращения, так и производства товаров. [2, стр.32]
Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установленные кредитным договором сроки.
Объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение - ссужаемая стоимость.
Функция не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты. Вместе с тем она представляет собой специфическое проявление сущности как целостного явления. Применительно к кредиту это означает, что его функции должны относиться к кредитному отношению в целом, т. е. касаться в равной мере обоих его субъектов, а не кого-либо из них в отдельности. С этих позиций можно выделить перераспределительную функцию кредита и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.
Перераспределительная функция кредита является общепризнанной в экономической литературе. Однако ее содержательная сторона интерпретируется в зависимости от того, каких воззрений на сущность кредита придерживается тот или иной автор. Существует точка зрения, что с помощью кредита перераспределяется не стоимость, а денежные средства, т. е. кредитор передает в ссуду денежные знаки, являющиеся деньгами только по форме и лишенные стоимости как таковой. Соответственно перераспределительный процесс реально наполняется стоимостным содержанием только на этапе использования ссуды в хозяйстве заемщика, когда на полученные в кредит деньги приобретается сырье, оборудование и т.д. [4,стр.224].
Функция замещения наличных денег кредитными операциями связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме. Известно, что основная чисть расчетов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным представление ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние являются кредитными операциями, т. к. сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают. В зависимости от того, что опережает во времени - получение товаров или денег - либо поставщик кредитует получателя, либо получатель поставщика.
Наиболее распространенной трактовкой функции замещения является замещение действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями. Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита, как замещение в обращении золота кредитными деньгами.
Исходя из того, что золото ушло из оборота, и обращаются только кредитные деньги, обосновывается развитие и перерастание функции замещения в функцию эмиссии денег в сфере безналичного денежного оборота. Это основывается на представлении, что размещение ссуд в наличной форме является перераспределением предварительно аккумулированных ресурсов, а размещение ссуд в безналичной форме означает одновременное создание кредитных ресурсов, т. е. эмиссию [4,стр.225].
Содержание денежной функции состоит в выпуске денег в обращение. При этом, основываясь на характере кредитных денег, отождествляется процесс выпуска денег, их эмиссии с кредитом. Отождествляя эмиссионный и кредитный процессы, можно различить кредит и деньги как самостоятельные экономические явления.
Контрольную функцию кредита смешивают с функцией одного из его субъектов - кредитора. Безусловно, кредитор осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку он заинтересован в возврате ссуженных средств. Однако контролирующая функция кредитора характерна не для всех форм кредита. В частности, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно также не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства. С другой стороны, заемщик не может контролировать деятельность кредитора, он в кредитной сделке является зависимой стороной. Таким образом, неправомерно контрольную функцию относить к кредиту как целостному явлению.
Кредит способен
оказывать активное
1.2 Принципы
банковского кредитования и
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов [7 с.42]. Эти принципы следующие:
1. Возвратность кредита.
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.
2. Срочность кредита.
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке-- предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.
3. Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.
4. Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор-мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях [7 с.43].
5. Целевой характер кредита
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
6. Дифференцированный характер кредита.
Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).
Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности платности и под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора (соглашения), ОАО «АСБ Беларусбанк» стремится предоставлять ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск не погашения, обеспечить своевременный возврат выданных средств.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заёмщика
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства.
2 Способы предоставления и погашения кредитов в ОАО «АСБ Беларусбанк»
2.1 Характеристика ОАО «АСБ Беларусбанк»
Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк», образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 г. № 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 г [3].
Основными целями Банка являются:
- развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;
- расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;
- привлечение свободных денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;
- привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Республики Беларусь;
- стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;
- содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;
- активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;
- получение прибыли.
Выдана на осуществление следующих банковских операций:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
- осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
- валютно-обменные операции;
- купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
- привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);
- выдача банковских гарантий;
- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;
- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
В настоящее время ОАО "АСБ Беларусбанк" – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.
2.2 Способы предоставления кредитов
Способы предоставления кредита определяются видами используемого при кредитовании счета и техники кредитования. Предоставление кредита может производиться с использованием различных техник, выбор которых зависит от потребностей клиентов. Так кредитование может осуществляться:
• единовременным
• в виде кредитной линии;
• в виде овердрафтного кредитования;
2.2.1 Единовременное предоставление денежных средств
Предоставление кредита
в порядке единовременной выдачи
отличается простотой и
Срок действия кредитного
договора устанавливается
2.2.2 Овердрафтное кредитование
Овердрафтное кредитование – предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете клиента.
Документы, предоставляемые
для овердрафтного
- Ходатайство установленной формы (Приложение А).
- Финансовая и бухгалтерская отчётность за последние четыре квартала:
- бухгалтерский баланс;
- приложения к бухгалтерскому балансу;
- Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе просроченной на последнюю отчётную дату.
3. Документы по обеспечению
4. Бизнес-план развития на год и заключение экспертизы бизнес-плана развития или прогноз движения денежных средств на период пользования кредитом.
Овердрафтное кредитование по текущему счёту субъекта хозяйствования.
Основные требования к заявителю:
- клиент банка, имеющий низкий либо средний уровень риска, имеющий поступления денежных средств от реализации продукции (без учета кредитов, займов и т.д.) на текущий счёт в белорусских рублях в учреждении банка в течение последних 3 календарных месяцев;
- отсутствие на дату
обращения за кредитом
- отсутствие убытков от финансово-хозяйственной деятельности за последний отчётный период [8,стр.27].
Лимит овердрафта рассчитывается по следующей формуле:
Л=О/2, где:
Л – расчетный лимит овердрафта;
О – среднемесячный чистый кредитовый оборот за последние 3 календарных месяца по всем текущим счетам заявителя, открытым в банке.
Срок овердрафтного кредитования не должен превышать 3-х лет. Выдача кредита производится частями в пределах лимита овердрафта, срок возврата каждого транша не должен превышать 90 дней с момента выдачи. При погашении транша овердрафтное кредитование возобновляется в пределах установленного лимита овердрафта. Возобновляемость овердрафта прекращается за 90 дней до наступления окончательного срока погашения кредита в соответствии с договором об овердрафтном кредитовании.
Служба безопасности осуществляет подготовку заключения по направлению деятельности при отсутствии у субъекта хозяйствования задолженности по активным банковским операциям в учреждении банка. При принятии уполномоченным банком положительного решения об овердрафтном кредитовании специалист кредитной службы составляет договор об овердрафтном кредитовании (Приложение Б) и договоры, заключаемые в обеспечение исполнения обязательств по овердрафтному кредиту.
Ежедневно в конце банковского дня задолженность в сумме предоставленного овердрафта отражается на балансовом счёте второго класса по учёту кредитов. Погашение овердрафта производится в соответствии с установленной очередностью платежей на основании постоянно действующего платёжного поручения кредитополучателя. Погашение начинается с операционного дня, следующего за днём возникновения кредитной задолженности.
Овердрафтное кредитование по текущим счетам, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платёжной карточки, субъектов хозяйствования [8,стр.29].
Основные требования к заявителю:
- наличие текучего
счета, доступ к которому
- наличие текущего счета в учреждении банка;
- отсутствие на дату
обращения за кредитом
- отсутствие фактов
несвоевременного исполнения
Лимит овердрафта по текущим счетам, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки, субъектов хозяйствования предоставляется на срок действия договора текущего счета, доступ к которому может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки, в размере, не превышающем совокупный среднемесячный чистый кредитовый оборот по текущим счетам заявителя, открытым в учреждении банка, за последние 3 календарных месяца, но не более 15000 базовых величин по всем текущим счетам, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки. Исполнение обязательств кредитополучателя при овердрафтном кредитовании по текущим счетам, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платёжной карточки, обеспечивается неустойкой и/или страховым депозитом.
Контроль за своевременностью и полнотой исполнения обязательств по договорам текущего счета, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платёжной карточки, субъектов хозяйствования, содержащим условие овердрафтного кредитования, осуществляется специалистом кредитной службы.
Установление лимита овердрафта, расчет и списание процентов за овердрафт, повышенных процентов, неустоек, а также штрафных санкций на сумму, превышающую лимит расходов, по текущим счетам субъектов хозяйствования, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платёжной карточки, осуществляется в ПО SC-Card службой расчетов.
2.2.3 Кредитование путем открытия кредитной линии
Принципиальное отличие кредитной линии от единовременной выдачи заключается в предоставлении кредита не сразу, а по частям.
Открытие кредитной линии (Приложение В) требует согласования сторонами размера и срока действия. Обязательно установление максимального размера (лимита) кредита и предельного размера единовременной задолженности по нему [7,стр.68].
Предельный размер единовременной задолженности по кредиту есть допустимый размер задолженности на каждый календарный день.
Максимальный размер (лимит) кредита есть размер общей суммы предоставляемых денежных средств. Он отражает сумму кредита, которую кредитополучатель может получить за весь период пользования линией, но не показывает, сколько задолженности можно иметь на данный день. Эта сумма определяется предельным размером единовременной задолженности по кредиту.
В пределах единовременной задолженности по кредиту банк принимает на себя обязательства по выдаче кредита при заключении кредитного договора. Эти обязательства отражаются на внебалановом счете банка. Они уменьшаются по мере освоения кредитной линии и увеличиваются при росте лимита единовременной задолженности.