Сравнительная характеристика денежной системы

Содержание

Введение

1. Понятие  денежной системы и ее правовое  регулирование………………3

2. Сравнительный анализ денежной системы РФ и зарубежных стран…8

Заключение……………………………………………………………………...23

Список  использованных источников………………………………………..25

Введение

Денежная система –  устройство денежного обращения  в стране, сложившееся исторически  и закрепленное национальным законодательством. Она сформировалась в XVI-XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного  государства и национального  рынка. По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денежная система претерпела существенные изменения.

В зависимости от вида денег (деньги как товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента, или деньги как знак стоимости) различают системы  двух типов:

- система металлического  обращения, которая базируется  на действительных деньгах (серебряных, золотых), выполняющих все пять  функций, а обращающиеся банкноты  беспрепятственно обмениваются  на действительные деньги;

- система бумажно-кредитного  обращения, при которой действительные  деньги вытеснены знаками стоимости,  а в обращении находятся бумажные  либо кредитные деньги.

В данной работе говорится  о наиболее важной и значимой для  всего мира теме, которая связана  с денежной системой.

В настоящее время кредитно-финансовая сфера интенсивно развивается, используя  новые методики, современные достижения в области информационных технологий, формируя новые направления деятельности. Мировая валютная система и международный  рынок ссудных капиталов постоянно  эволюционируют. Создаваемые при  этом международные финансовые организации, валютные союзы и другие образования  оказываются успешными и стабильными  в разной степени, а сама валютная система развивается далеко не бескризисно и денежное обращение составляют основу всего государства.

Целью данной работы является рассмотрение и анализ законодательства о денежной система РФ и зарубежных стран. В курсовой работе описаны  три денежные системы: денежная система  США и России, как развивались денежные единицы этих стран и к какому результату на данный момент пришли они.

1.  Понятие денежной системы и ее правовое регулирование 

Денежная система представляет собой устройство денежного обращения  в стране, которое сложилось исторически  и закреплено национальным законодательством. Она сформировалась в XVI - XVII веках  с возникновением и утверждением капиталистического производства, централизованных государств и национальных рынков. В соответствии с развитием товарно-денежных отношений и капиталистического производства денежная система претерпела существенные изменения

Эффективное развитие экономики  страны во многом определяется, состоянием денежного обращения, стабильным функционированием  денежной системы. Особую роль деньги играют в рыночной экономике, являясь  важнейшим ее атрибутом. Как экономическая  категория деньги представляют собой  средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множества  стоимостей товара.

Особенностью денег является то, что они находятся в постоянном движении. Процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах называется денежным обращением. Денежное обращение отражает направленные потоки денег между Центральным банком и иными кредитными организациями; между самими кредитными организациями; кредитными организациями и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между банками и иными институтами финансовой системы; между финансовыми институтами и физическими лицами.

Главная задача финансово-правового  регулирования денежного обращения  заключается в поддержании правильного  соотношения между доходами населения  и организаций в денежной форме  и стоимостью товаров и платных  услуг, предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку именно в этом случае в  обращении находится достаточное, необходимое количество денег, в  чем и заинтересовано государство. Сумма платежных средств в экономике страны, совокупный объем наличных денег и безналичного оборота образуют денежную массу, которая характеризует покупательные, платежные и накопительные средства, необходимые для развития экономики страны в целом, а также для удовлетворения потребностей физических и юридических лиц. Регулирование денежной массы является задачей Центрального банка. Так, в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в ст. 42 предусмотрено, что «Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы...». Инструментами регулирования денежной массы являются эмиссия денежных средств, проведение операций на открытом рынке (купля-продажа государственных ценных бумаг), регулирование нормы обязательных резервов банков и определение размера ставки .

В зависимости от вида денег  различают денежные системы двух типов (Рис.1):

·  системы металлического обращения;

·  системы бумажно-кредитного обращения

При системе металлического денежного обращения выделяются два вида денежных систем:

1.биметаллизм;

2.монометаллизм.

Биметаллизм – денежная система, при которой государство  законодательно закрепляет роль всеобщего  эквивалента за двумя металлами, обычно золотом и серебром. Монеты из золота и серебра функционируют  на равных основаниях, предусматривается  их свободная чеканка. На рынке устанавливались  две цены (в золоте и в серебре) на один и тот же товар. Биметаллизм  существовал с XIV – XVII вв., а в некоторых  странах Западной Европы и в XIX в. Наличие двух металлов в роли всеобщего  эквивалента, однако, вступало в противоречие с экономической сущностью денег  как единого товара, призванного  осуществлять измерение стоимости  всех других товаров. Развитие экономических  отношений требовало стабильности денежной системы, не подверженной колебаниям стоимости одного из денежных металлов.

Монометаллизм – денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения. Серебряный монометаллизм существовал  в России (1843-1852гг.), Индии (1852-1893гг.), Китае до 1935г. В конце XIX века биметаллизм  и серебряным монометаллизм сменился золотым монометаллизмом. В России золотое обращение стало действовать  с 1897г.

Золотой монометаллизм состоит  из трех разновидностей (Рис.2).

Рис.2 Виды золотого монометаллизма

Золотомонетный стандарт, соответствующий периоду свободной  конкуренции и развития производства, кредитной системы и торговли, характеризовался золотым обращением и свободной чеканкой монет. Закон  денежного обращения действовал автоматически. Этот стандарт требовал наличия золотых запасов в  эмиссионных центрах. Во время Первой мировой войны потребовались большие военные затраты, которые вызвали рост дефицита воюющих стран и привела к отмене золотомонетного стандарта в большинстве стран.

 При золотослитковом стандарте банкноты обменивались только на золото в слитках, причем с определенными ограничениями. При золотослитковом стандарте можно было приобрести золото лишь сравнительно богатым держателям средств.

 В эти же годы западные страны, имевшие ограниченные золотые запасы, ввели золотодевизный стандарт, предполагавший обмен национальных валют на другие валюты, в том числе и на валюту стран с золотослитковым стандартом.

 Появление следующего  вида денег – кредитных, способствовало  еще большей экономии затрат. Вексель, чек и другие формы  кредитных денег позволяли сэкономить  денежные купюры, так как могли  выписываться на значительные  денежные суммы, исчезла необходимость  носить с собой наличные деньги. Появление кредитных карточек, системы  электронных безналичных расчетов  позволило оперативно и независимо  от территориального удаления клиентов обслуживать денежные расчеты, существенно снижать затраты на обеспечение денежного оборота.

 Все бумажно-кредитные системы объединяются следующими общими свойствами:

1.  Происходит вытеснение золота из внутреннего и внешнего денежных оборотов. Золото, выполняя по-прежнему функцию сокровища, аккумулируется в денежных резервах банков.

2.  Государство берет на себя регулирование денежного оборота.

3.  Кредитные операции банков служат основой для выпуска наличных и безналичных денег.

4.  Соотношение пропорций наличного и безналичного оборотов меняется в сторону уменьшения доли наличных денег

Денежная система включает следующие основные элементы: денежную единицу, виды денег, имеющие законную платежную силу, эмиссионную систему, кредитный аппарат.

Денежная единица –  это установленный в законодательном  порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения  цен всех товаров.

Виды наличных денег, являющиеся законным средством платежа, включают банкноты, казначейские билеты, разменные  монеты.

Эмиссионная система представляет собой установленный законом  страны порядок эмиссии и обращения  денег. В развитых капиталистических  странах выпуск банкнот осуществляется центральными банками, а казначейских билетов и монет – казначействами – в соответствии с законодательно установленным в государстве  эмиссионным правом.

2. Сравнительная характеристика денежной системы Российской Федерации  с денежной системой США.

Денежная система Российской Федерации – это форма организации  денежного обращения, закрепленная национальным законодательством. Она состоит из следующих элементов: денежной единицы, масштаба цен, вида денег, эмиссионной системы, механизма денежно-кредитного регулирования. Национальная валютная система, обладая относительной самостоятельностью, также входит в денежную систему страны.

Официальной денежной единицей Российской Федерации, согласно Федеральному закону «О центральном банке Российском Федерации (Банке России)», является рубль. Введение на территории России других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Официальное  соотношение между рублем и золотом  или другими драгоценными металлами  не устанавливается. Виды денег –  банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России. Они являются единственным законным средством платежа на территории России, их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону. Банкноты и  монета обязательны к приему по нарицательной  стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, по вкладам  и для перевода на всей территории РФ. Они являются безусловными обязательствами  Банка России и обеспечиваются всеми  его активами.

За  Центральным банком РФ закреплено исключительное право осуществлять эмиссию наличных денег, организацию их обращения и изъятия из обращения на территории РФ.

Коммерческие  банки также участвуют в эмиссионном  процессе. Они выпускают безналичные  деньги в процессе кредитования, а  при погашении ссуды происходит изъятие денег из оборота.

В Федеральном законе «О Центральном  банке РФ» установлены правовые основы функционирования денежной системы  РФ, задачи, функции и полномочия Банка России в организации денежного  обращения.В России, как и во всех странах, налично-денежный оборот значительно меньше безналичного.

Организацию налично-денежного обращения осуществляет ЦБ РФ, это одна из его основных функций. Она включает:

-прогнозирование и организацию производства, перевозку и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

-установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

-установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

-определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

ЦБ  РФ осуществляет межбанковские расчеты  через свои учреждения. В его систему  входят центральный аппарат, территориальные  учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры.

Кассовое  обслуживание – одна из важнейших  функций банков. Банк является начальным  и конечным пунктом движения денег, обеспечивающих товарообмен. Наличные деньги попадают в сферу обращения  из банка в форме выплаты заработной платы или других расчетов наличными  и возвращаются в банк в виде выручки. Сфера денежного обращения подлежит регулированию и жесткой регламентации  со стороны государства, основные аспекты  которых закреплены законодательно.

Зачисление  денежной выручки на счета в банке  и выдача наличных средств на различные  цели определяются как кассовые операции, которые по балансовому результату и по назначению делятся на приходные  и расходные. Каждому предприятию  определяется предельная величина наличных средств в кассе – лимит остатка кассы и норма расходования наличных денег из выручки. Одновременно с нормативами банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк данного предприятия.

Основным  принципом организации денежного  оборота является целевое использование  наличных денежных средств.

Расчеты между коммерческими, корпоративными банками и другими кредитными учреждениями производятся РКЦ ЦБ РФ, организованными в местах нахождения учреждений банков. Имеются и межрайонные  РКЦ.

Безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, а в экономически развитых странах – до 90%. Безналичный платежный  оборот осуществляется в виде записей  по счетам плательщиков и получателей  денежных средств или путем зачетов  взаимных требований. Именно широкое  развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения  их в банковскую систему.

На  ЦБ РФ как главный регулирующий орган  платежной системы возложены  обязанности установления правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов  их организации.

Соблюдение  правового режима осуществления  расчетов и платежей. В РФ он сложился к середине 90-х годов. Он включает соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные  законы и подзаконные акты.

Осуществление расчетов по банковским счетам, которые  должны быть у получателя и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается  договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.

Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений  как необходимого условия своевременного выполнения долговых обязательств.

Наличие согласия плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта  документов – платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.

Соблюдение  срочности. Этот принцип относится  не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени  выполнения расчетных операций банками.

Контроль  субъектов расчетных отношений  за своевременностью и правильностью  совершения расчетов. С этим принципом  тесно связан принцип имущественной  ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени в случае нарушения  договорных обязательств.

Самой распространенной формой безналичных  расчетов в России в настоящее  время являются платежные поручения.

Недостаточно  распространена аккредитивная форма  расчетов, ее удельный вес невелик.

Относительно  новыми для России являются расчеты  платежными требованиями-поручениями.

Расчеты путем зачета взаимных требований могут  осуществляться через клиринговые  палаты.

Правила, формы, сроки и стандарты безналичных  расчетов устанавливает ЦБ РФ. Исходя из законодательства общий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах РФ и двух операционных дней в пределах ее субъекта.

За  нарушение правил расчетных операций банки, предприятия, учреждения, организации  и граждане несут ответственность  в соответствии с действующим  законодательством.

Одной из особенностей денежной системы США  являлось длительное существование  биметаллизма, который поддерживали не только влиятельные в США владельца  серебряных рудников, но и широкие  круги заемщиков – мелких и  средних промышленников и фермеров, заинтересованных в повышении товарных цен в целях снижения реальных размеров своей задолженности. По закону 1873 года денежной единицей США был признан золотой доллар и свободная чеканка серебра была отменена; но сторонникам биметаллизма вскоре удалось добиться сначала возобновления частичной чеканки серебра, а затем – покупки его казначейством. Все же в конечном счете победили сторонники монометаллизма, представлявшие интересы крупной промышленной буржуазии и банков: в 1900 году был издан акт о золотом стандарте, утвердивший в качестве денежной единицы страны золотой доллар с содержанием чистого золота в 1,50463 грамма. Однако серебряные доллары не были изъяты из обращений.

Характерной чертой денежной системы США было длительное существование децентрализованной системы банкнотной эмиссии. До 60-х  годов XIX века правом выпуска банкнот  пользовались многочисленные банки  отдельных штатов. По закону 1863 года это право было предоставлено  так называемым национальным банкам, подчиненным федеральному законодательству; том не менее эмиссия оставалась децентрализованной, поскольку ее осуществляло несколько тысяч национальных банков. Другой своеобразной чертой системы банкнотной эмиссии, просуществовавшей в США с 1863 по 1914 года, являлось обязательное обеспечение выпускавших банкнот облигациями государственных займов. По закону 1863 года каждый национальный банк мог выпускать банкноты в пределах купленной им и внесенной в казначейство суммы облигаций государственных займов США. Такой порядок эмиссии создавал благоприятные условия для размещения займов федерального правительства, но имел тот существенный недостаток, что размеры банковского обращения были поставлены в зависимость от величины портфеля государственных ценных бумаг у национальных банков, а не от потребностей товарооборота в деньгах.

В декабре 1913 года был издан закон, по которому была создана новая система  эмиссионных банков – Федеральная  резервная система (ФРС). Вся территория США была разделена на 12 округов, в каждом из которых был учрежден федеральный резервный банк с  капиталом не менее 4 млн. долларов. Банкноты федеральных резервных  банков – федеральные резервные  билеты – подлежали размену на золотые монеты и должны были обеспечивать не менее чем на 40% золотом, а на остальные 60% - векселями на срок до трех месяцев, принимаемыми резервными банками к переучету от «банков-членов». Все национальные банки обязаны  вступить в члены ФРС; другие банки  могли стать ее членами с разрешения руководства ФРС. Во главе ФРС  был поставлен Федеральный резервный  совет под председательством  министра финансов, в его состав входили контролер денежного  обращения и членов, назначаемых  президентом США.

Федеральный резервный акт внес следующие  изменения в денежную систему  страны: 1) он централизовал банкнотную эмиссию и 2) существенно изменил  систему обеспечения банкнот, сделав основным обеспечением их коммерческие векселя вместо государственных  ценных бумаг.

В период мирового экономического кризиса 1929-1933 годов особенностью денежной системы США стало длительное сохранение золотомонетного стандарта. Это объясняется прежде всего  тем, что США вступили в Первую мировую войну лишь незадолго до ее окончания, а потому им не приходилось нести большие военные расходы и прибегать для их покрытия к инфляционному выпуску бумажных денег. Кроме того, после войны золотой запас страны значительно возрос, что способствовало сохранению ею прежней системы свободного размена банкнот на золотые монеты.

Однако  и в США золотой стандарт рухнул под ударами кризиса 1929-1933 годов. Ликвидации золотого стандарта сопутствовала девальвация доллара на 41%. Согласно «акту о золотом резерве», вступившем в силу 31.01.1934 года, новое золотое содержание доллара не должно было превышать 60% прежнего, причем президенту предоставлялось право определять его в пределах от 50% до 60%. Фактически новое золотое содержание золота было установлено на уровне 59% прежнего путем повышения бумажной цены золота с 20,67 до 35 долларов за тройскую унцию; тем самым золотое содержание доллара было снижено с 1,50463 до 0,888671 грамма.

По  тому же «акту о золотом резерве» было осуществлено огосударствление централизованных золотых запасов: весь золотой запас  федеральных резервных банков передавался  казначейству в обмен на его золотые  сертификаты по старой цене (20,67 долларов за унцию чистого золота), а за счет прибыли, полученной казначейством  от переоценки золота по более высокой  цене (35 долларов), был создан стабилизационный фонд в сумме 2 млрд. долларов для регулирования курсов доллара, иностранной валюты и государственных ценных бумаг. Фактически стабилизационный фонд был использован правительством США для ведения валютной войны против Англии: путем скупки фунтов стерлингов на доллары за счет средств этого фонда оказывалось понизительное воздействие на курс доллара.

Закон о серебре 1934 года обязал казначейство закупать серебро и выпускать  взамен его серебряные сертификаты, ставшие одним из составных элементов  денежной массы. Закупки серебра  должны были продолжаться до тех пор, пока серебряный запас достигнет 25% совокупного централизованного  металлического запаса (золотого и  серебряного). Акт 1934 года был продиктован  интересами серебропромышленников. За 1934 –1942 года казначейство купило около 2,7 млрд. унций серебра, что привело к повышению его цены.

После Второй мировой войны увеличилось промышленное потребление серебра и значительно уменьшилась его роль в денежном обращении. За 1955-1972 года сумма серебряных долларов сократилась с 2,4 млрд. до 0,7 млрд. долларов.

Современные денежные системы зарубежных стран, несмотря на свои особенности, имеют  много общих черт. Они включают следующие элементы: денежную единицу, масштаб цен, виды денег, являющихся законным платежным средством, эмиссионную  систему и государственных аппарат  регулирования денежного обращения. Современная денежная система зарубежных стран характеризуется следующими основными чертами:

1.  отменой официального золотого содержания денежных единиц, демонетизацией золота;

2.  переходом к неразменным на золото кредитным деньгам, немногим отличающимся по своей природе от бумажных денег;

3.  сохранением в денежном обороте некоторых стран наряду с кредитными деньгами бумажных денег в форме казначейских билетов;

4.  выпуском банкнот в обращение в порядке кредитования хозяйства, государства, а также под прирост официальных золотых и валютных резервов;

5.  развитием и преобладанием в денежном обращении безналичного оборота при одновременном сокращении наличного;

6.  усилением государственного регулирования денежного обращения в связи с постоянным нарушением основополагающего принципа денежной системы – соответствия количества денег объективным потребностям экономического оборота, который ведет к инфляционному процессу.

Проведенный анализ процессов  в денежно-кредитной сфере России позволяет сделать следующие  важные выводы, касающиеся политики Центрального банка РФ в данной области: Нынешняя структура денежно-кредитной системы  стала в большой степени отражать потребности рыночного хозяйства  и все больше приспосабливаться  к процессу новых экономических  реформ.

В то же время процесс  становления денежно-кредитной системы  выявил определенные недостатки. Они  выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые  компании, инвестиционные фонды), которые  из-за слабой финансовой базы не могут  справляться с потребностями  клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные  кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и  другие отрасли. Это один из важнейших  выводов, которые должны быть сделаны  из сравнительной характеристики денежно-кредитных  систем России и США. Именно в развитии небанковского сектора видится  дальнейшая перспектива реформирования денежно-кредитной системы России.

Другой важный пример денежно-кредитной  системы США, который актуален для  России, это независимость регулирующего  органа от исполнительной власти. В  России постоянно предпринимаются  попытки поставить под контроль правительства Центральный банк. Фактическое его положение сейчас трудно назвать полностью независимым.

Нельзя обойти вниманием  и тот факт, что многие вновь  созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и  сберегательных банков. В США можно  наблюдать схожий процесс, однако у  нас он осложняется отсутствием  традиций в финансовой сфере, что  зачастую ведет к мошенничеству  и как результат к потере доверия  со стороны населения ко многим кредитным  институтам. Поэтому России нужно  присмотреться к опыту законодательного регулирования денежной системы  США.

Следовательно, из анализа  денежно-кредитных систем России и  США можно сделать следующие  рекомендации по дальнейшему совершенствованию  денежно-кредитной системы России:

- Дальнейшее развитие  денежной системы и укрепление  доверия к ее финансовым инструментам

- Укрепление рубля, его  реальная конвертируемость и  вытеснение теневого хождения  доллара на территории России.

- Борьба с коррупцией  и усиление открытости финансовых  институтов.

- Дальнейший рост независимости  Центрального банка России как  эмиссионного центра от исполнительной  и законодательной властей с  одновременным ростом значения  саморегулирующихся организаций  в финансовой сфере.

В данной работы был проделан анализ финансовых систем и денежного обращения РФ и США.

Таблица 1. Сравнительная  таблица основных показателей, характеризующих  денежную систему стран.