Сравнительный анализ основных характеристик депозитных и электронных денег

ВВЕДЕНИЕ

В современном  мире роль денег возросла в огромной степени. Если еще сто лет назад  денежные отношения охватывали сравнительно небольшую часть населения Земли, целые регионы и континенты практически  не знали денег или имели их зачаточные формы, то современный мир «деньгизирован» полностью и абсолютно. Число субъектов денежных отношений в настоящее время составляет величину порядка десяти миллиардов. Деньги из своей сравнительно подчиненной роли как средства обмена в современном мире стали самостоятельной силой, решающей судьбы людей, государств и целых континентов. Деньги решают множество проблем - экономических, политических, социальных, военных, криминальных, управленческих и т.д. Фактически, деньги в современном мире являются главным средством превращения человеческой общности в цивилизационное общество. Целью данной работы является определение депозитных денег, рассмотрение основного депозита и виды депозитов. На основе 2009 года проследить основные тенденции рынка депозитов и кредитов. Также изучить как же начисляются проценты и как можно открыть депозит. И как следствие всего выявить формирование системы гарантирования и развития депозитов в коммерческих банках.

Иными словами, через эти банки происходит перераспределение  капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета  в центральных банках.  Просматривается объективная тенденция,  (конечно, не в наших современных условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность, и иные сферы производства.

Механизм электронных  денег таков, что позволяет, не отходя от компьютера оплачивать товары, заключать сделки, вести коммерческую деятельность. Электронные деньги очень похожи на электронные платежные карты, только у вас не карта и пин-код, а логин и пароль с помощью которых вы можете совершать денежные операции. Также в любой момент времени вы можете вывести деньги из сети или ввести их в сеть через банк, почтовым переводом, наличными, кредитной картой и т.п.

Становление информационного  общества приводит к расширению роли депозитных денег, поскольку все большее число видов денежных обязательств начинает выполнять денежные функции и превращается в агрегаты денежной массы, а у самих депозитных денег появляется новый электронный носитель, используемый современными информационными банковскими системами. Таким образом, денежные отношения получают депозитно-электронный тип всеобщего эквивалента, который опосредует функционирование банковской системы.

В условиях интенсивного роста технологических и рыночных инноваций в сфере платежей, приводящих к появлению новых средств платежа и платежных инструментов, все большее значение приобретает четкое определение новой экономической категории — электронных денег (e-money) и выявление их функционально-технологических отличий от депозитных денег. Здесь следует отметить, что в научной литературе идет дискуссия о соотношении депозитных и электронных денег. Существуют две основных точки зрения, одна из которых заключается в том, что электронные деньги – это самостоятельный финансовый инструмент, другая – электронные деньги являются производными от депозитных денег. В связи с этим данная тема курсовой работы является достаточно актуальной, так как исследование общих и отличительных черт депозитных и электронных денег позволит раскрыть проблематику их особенностей и соотношения.

Цель курсовой работы заключается в проведение сравнительного анализа основных характеристик  депозитных и электронных денег.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие основные задачи:

- раскрыть понятие  депозитных денег;

- изучить природу  и виды электронных денег;

- выявить общие  черты депозитных и электронных  денег;

- исследовать  отличительные особенности депозитных  и электронных денег.

При написании  данной работы были использованы учебная  литература по финансам, банковскому делу; научные монографии и материалы периодической литературы.

Структура курсовой работы включает введение, три главы, заключение и список использованной литературы.

Таким образом, если взвешенно подойти к анализу  складывающейся ситуации в банковском деле, можно  в определенной степени предвидеть будущее развитие России.

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ

ДЕПОЗИТНЫХ  ДЕНЕГ

Специфика банковского  учреждения  как одного из видов  из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБР и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно- правовой формы:

1. для коммерческих  банков, созданных на базе бывших  государственных  специализированных  банков, объем привлеченных средств  не должен превышать собственный  капитал банка более чем в  25 раз.

2. для банков, созданных в виде акционерных  обществ ЗАО, - не более чем в 20 раз;

3. для банков, в форме ОАО, - не более чем  в 15 раз.

Следует обратить внимание на то, что до последнего времени  отечественная банковская система  имела определенное своеобразие, связанное  с монополией сначала Госбанка, а  после реформы 1988г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками, а соответственно и закреплении средств за тем или иным банком. У банков отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств на свои счета, поскольку  размеры из активных операций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами.  Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной финансовой политикой государства.

 В условиях  использования на цели техперевооружения,  расширения, реконструкции производства, нового строительства преимущественно  бюджетных средств, а не долгосрочных  или  краткосрочных банковских  ссуд отсутствовала потребность  в аккумуляции  срочных вкладов как источника  средне - и долгосрочных  кредитных  вложений.  Переход  к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принцип самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков.

 Привлекаемые  банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами  являются средства, привлеченные  банками в процессе работы  с клиентурой (так называемые  депозиты), и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита  и ссуд ЦБР).

1.1 Депозитные  деньги.

Депозитные  деньги - высшая форма кредитных  денег. В них ценность товарных ресурсов получает свое выражение в виде числовых записей на счетах. Эти записи, благодаря действию определенных правил, в полной мере выполняют все функции денег. Подобно коммерческому векселю, депозитные деньги также имеют символический вид: это число, занесенное на специальный счет. Процедура открытия счета и ведения последующих операций регламентирована соответствующими нормативными актами, как и другие стороны деятельности банков и других финансовых учреждений. Путем установления необходимых законов и правил, депозитные деньги в качестве разновидности кредитных денег получают необходимую для обеспечения их нормального функционирования общественную гарантию.

 История  депозитных денег насчитывает  несколько веков. Их появление  относится ко времени появления  банкнот и операций учета векселей. Вначале депозит был свидетельством о внесении на хранение в данном банке некоторого количества золота. Он стал действовать как кредитные деньги, когда банки в результате учета векселей вместо выдачи клиентам денег монетами или банкнотами стали открывать для них счета, посредством которых клиенты могли осуществлять платежи путем списания соответствующих сумм.

 Возникновение  депозита означает, что ему предшествовал  товарный кредит, поскольку всякая  сумма в деньгах является эквивалентом  обращающихся в хозяйстве товаров,  и, следовательно, претензией на эти товары. Если деньги не были обращены в товары, следовательно, лицо оставило соответствующее количество товарных ценностей в распоряжении общества, т.е. оказало обществу товарный кредит. Чтобы эти товары были приведены в движение, их должна вызвать соответствующая сумма денег, предъявленная в виде спроса. Помещая деньги на депозит, вкладчик предоставляет в распоряжение общества такую сумму. Это означает, что он оказал обществу товарный кредит и еще обеспечил общество соответствующей суммой денег, чтобы эти товары привести в движение. Так формируется экономическая основа процента по депозиту как части прибыли, полученной за счет использования в качестве капитала товаров и денег, предоставленных обществу в кредит.

 Депозитные  деньги, будучи эквивалентом ценности соответствующих товаров, служат мерой ценности этих товаров. Депозитные деньги выполняют функцию накопления благодаря проценту, который начисляется на депозиты, т.е. выполняют функцию сохранения ценности на высоком уровне, соответствующем кредитным деньгам. Таким образом, депозитные деньги обладают двумя конституирующими свойствами денег - они являются мерой ценности и средством сохранения ценности. Это делает их способными выполнять расчетные функции денег.

 Будучи высшей  формой кредитных денег, депозитные деньги прогрессируют вместе с прогрессом самой рыночной экономики, ее банковской системы и техники операций. В форме записей на счетах кредитные деньги совершенствуются как денежный капитал, чтобы более полно отражать и обслуживать движение реального капитала. Они перешагивают через функцию средства обращения, проявляя свой потенциал в функции средства платежа. Постепенно эта функция в исполнении депозитных денег расширяет масштабы своего действия, охватывая все стадии движения капитала, включая торговлю и сферу обращения. Функция средства платежа трансформируется у этого вида денег в функцию средства расчетов, которая обслуживает все виды платежей. Прогресс науки и техники, а вместе с ним прогресс рыночных институтов и инструментов, в особенности прогресс техники банковских операций, приводит в настоящее время к тому, что функция расчетов интегрирует в себе функцию средства платежа и функцию средства обращения. С помощью современных электронных средств расчетов становится возможным осуществлять расчеты с банковских счетов как по розничным покупкам и операциям, так и по всем другим операциям, связанным с хозяйственной деятельностью.

 Преобладание  в современных условиях функции  средства расчетов в качестве  ведущей активной функции кредитных денег отражает действие тенденции к превращению всех товарных ресурсов в капитал, а всех денег, выражающих ценность этих ресурсов, - в денежный капитал. Операции с депозитными деньгами позволяют эффективно использовать их в качестве денежного капитала.

Депозитные  деньги выполняют функцию накопления благодаря проценту, который начисляется  на депозиты, т.е. выполняют функцию  сохранения ценности на высоком уровне, соответствующем кредитным деньгам. Таким образом, депозитные деньги обладают двумя конституирующими свойствами денег - они являются мерой ценности и средством сохранения ценности. Это делает их способными выполнять активные функции денег.

1.2. Характеристика  различных видов депозитных денег

ДЕПОЗИТ (от лат. Depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

 ДЕПОЗИТЫ - денежные  средства и ценные бумаги, принадлежащие  населению, предприятиям, организациям, но временно хранящиеся в финансово-кредитных  институтах, а также таможенных, судебных или административных учреждениях. К депозитам относятся, например, взносы на оплату таможенных пошлин: взносы в административные органы для обеспечения иска; ценные бумаги, отданные на хранение в кредитно-финансовые учреждения. Однако основной вид депозитов - это временно свободные денежные средства предприятий, организаций и частных лиц. Помещаемые ими на текущий счет или в виде вклада в коммерческие банки, сберегательные учреждения с целью получения процента на вложенную сумму. Эти вложения составляют главный источник денежных ресурсов коммерческих банков, за счет которых они предоставляют ссуды заемщикам. Процентные ставки по депозитам ниже, чем ставки процента за банковский кредит. Разница между ними составляет прибыль коммерческих банков. В связи с этим величина процентов по депозитам, которые банки выплачивают вкладчикам, варьируется в зависимости от вида депозита и срока, на который он оформлен. Принимая деньги на текущий счет, банк берет на себя обязательство выдавать по первому требованию вкладчика ему или третьему лицу деньги в пределах этого счета. Для распоряжения текущим счетом банк выдает владельцу счета чековую книжку, при помощи которой он может рассчитываться с третьими лицами посредством выдачи им банком наличных денег по чеку или перечислением банком указанной суммы на их текущие счета. Процент, получаемый владельцем текущего счета, зависит от размера остатка на конец года и процентной ставки банка. Иногда банки не выплачивают процентов по текущим счетам, но при этом оказывают вкладчикам бесплатные услуги расчетного характера. При приеме вкладов банки выплачивают более высокие проценты, чем при открытии текущих счетов. Различаются срочные вклады и вклады до востребования (бесчековые сберегательные счета). Последние могут легко и без финансовых потерь переводиться в наличность или чековые счета. Деньги, находящиеся на бесчековом сберегательном счете, могут быть истребованы вкладчиком в любой момент. Срочные вклады, как предполагает их название, становятся доступными вкладчику лишь по истечении определенного срока, на который был открыт депозит. В течение данного срока вкладчик не может распоряжаться вкладом, но имеет право на получение процентов по этому депозиту. Эти проценты всегда выше, чем проценты по вкладам до востребования. По вкладу банк выдает вкладчику специальный документ (например, сберегательную книжку), по предъявлении которого банк возвращает вклад владельцу.

 Исследуя  сущность банковского депозита, З. С. Каценеленбаум  отмечал   особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами.

 Вкладчик  может выписать чек  и пустить  соответствующую сумму в циркуляцию. Но в, то, же время "банковские  деньги" приносят процент. Они  выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, в роли капитала, приносящего  доход, с другой.

 Преимущество  депозита перед наличными деньгами  заключается в том,  что депозит  приносит доход, а недостаток, перед капиталом в том, что  депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который   получает банк  за помещаемый им в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям.

 Исходя из  вышесказанного,  депозит выгоден  не только вкладчику, но и  банку.

 Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банка за проведенную работу. По привлечению денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредствам создания "мнимых вкладов", почвой для появления которых являются счета до востребования.

 Депозит  - это вклад; он может быть  как денежным, так и в виде  ценных бумаг. Это, пожалуй,  самый надежный, но при этом  низкодоходный способ заработка

Принцип следующий: вы вносите деньги в банк, а через  некоторое время получаете ту же сумму плюс дополнительные проценты. Какие именно - указывается в договоре. Как правило, ставки депозитов очень и очень невелики.

 Табл.1- Ставки  по депозитам, номинированным  в рублях РФ, в процентах годовых

Табл-2 Ставки по депозитам, номинированным в рублях РФ, в процентах годовых

Табл-3 Ставки по депозитам, номинированным в иностранной валюте, в процентах годовых

Документы необходимые  для открытия депозитного счета:

- копии учредительных  документов (устав, учредительный договор);

- копию свидетельства  о присвоении Основного государственного  регистрационного номера (ОГРН);

- копию свидетельства  о присвоении Идентификационного  номера налогоплательщика (ИНН);

- выписку из  Единого государственный реестра  юридических лиц;

- анкету клиента;

- копию информационного  письма о постановке на учет  в органах статистики;

- нотариально  заверенную карточку с образцами  подписей и оттиском печати.

 Чтобы минимизировать  риски, следует размещать вклады  в учреждениях, у которых есть соответствующая лицензия на проведение таких операций. Также для уменьшения рисков можно делать вклады сразу в несколько банков.

 Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными, и  в основе их классификации  имеются такие критерии, как источник  вкладов, их целевое назначение, степень доходности, и т.д.: однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

 Исходя из  категории вкладчика, различают  депозиты:

- юридических  лиц (предприятий, организаций,  других банков);

- физических  лиц;

( Далее в  тексте в качестве потенциальных  вкладчиков я  будет рассматривать  только физические лица).

 По форме  изъятия средств депозиты подразделяются  на:

 до востребования  (не имеющие конкретного срока);

срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

условные (подлежащие изъятию при наступлении заранее  оговоренных условиях).

 Депозиты  до востребования - дают возможность  владельцам получать наличные  деньги по первому требованию  и осуществлять платежи с помощью  выписки чека. Главным достоинством этих счетов является  их  высокая ликвидность,  возможность их  непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету. Взнос и изъятие денег осуществляется как частями,  так и полностью в любое время без ограничений. Владелец счета уплачивает банку  комиссию  за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек.

 К депозитам  до востребования относятся Корреспондентские  счета банков, открытые с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корсчета, открытые в другом банке, называются  ностро- счетами,  наоборот корреспондентские счета, открытые банками - корреспондентами в данном банке называются лоро-счета.

 Нау-счета  - депозитные счета,  на которые  можно выписывать расчетные тратты.

 Основной  принцип заключается в  сочетании  ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным  лицам и  бесприбыльным   организациям. От владельца  не требуется хранение минимального остатка.

 Контокоррент  - это единственный счет, на котором  учитываются все операции банка  с клиентом. На контокорренте  отражаются, с одной стороны, ссуды  банка и все платежи со счета  по поручению клиента, а с  другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочее. Таким образом,  это активно-  пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое  - что в оборот вовлечены заемные средства, и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду.  Причем проценты в пользу  банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Данные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как в знак особого доверия. Владелец счета при превышении  расходов над поступлением средств имеет возможность  без  специального оформления в каждом отдельном случае  получать кредит в определенно договоренной банком сумме.

 У большинства  коммерческих банков Вклады до  востребования  занимают наибольший  удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый  источник образования банковских ресурсов. В связи  с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства  требует наличия в обороте банка повышенной  доли высоколиквидных активов (остаток средств в кассе, на корреспондентском счете) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется  возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток   и использовать их в качества  стабильного кредитного ресурса.

 Расчет доли  средств, хранящихся на счетах  до  востребования, которые возможно  перевести на срочные депозитные  счета (с целью увеличения доходов  для клиента от размещенных  в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банка), производиться по формуле:

 А= (Оср./Окр.)*100%

где  А - доля средств, хранящихся в течение года на расчетных  и текущих  счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;

 Оср. - средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

 Окр. - кредитовый  оборот по расчетному или текущему  счету за год.

 Срочные  и сберегательные счета.   На  этих счетах хранятся средства, приносящие владельцу процентный  доход и не предназначенные  для расчетов с  третьими лицами.

 Особенностью  сберегательных счетов является  то, что они не имеют фиксированного  срока  и от владельца не  требуется предварительного уведомления  о  снятии  средств. Срочный  вклад имеет четко определенный  срок, по нему выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

 Современная  ситуация на рынке  кредитных  ресурсов характеризуется  усиливающейся  напряженностью. Инфляционные процессы  в экономике, снижающие заинтересованность  населения в накоплении средств, с одной стороны, повышенные нормы обязательных резервов как одно из проявлений жестокой рестрикционной политики ЦБР, с другой стороны,  привели к резкому сокращению объему кредитных ресурсов коммерческих банков в 1991 году. Эти обстоятельства заставили банки изменить политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций. Так, широкое распространение в банковской политике получил депозит на срок обслуживания, открывающийся  клиенту при оформлении  им расчетного счета.

 Определенный  интерес представляют договоры, предусматривающие кредитование  клиента на основе накопления  денежных средств на депозитном  счете. Согласно договору банк  принимает на себя обязательства  предоставить клиенту кредит при условии накопления  и хранения последним в течение определенного срока некоторой суммы денежных средств.

 Формирование  средств на депозитном счете  может происходить либо по  возможностям клиента и в удобное  для него время, либо на основании  плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком размере и периодичности внесений взносов.

 Важным направлением  в деятельности коммерческих  банков  становиться работа по  привлечению средств населения,  им удается успешно конкурировать  с крупнейшим монополистом в этой области - Сбербанком.

 Многие коммерческие  банки в работе с населением  используют не только  традиционные  виды вкладов и услуг, но  и нашли новые формы организации  сбережений и привлечения средств  граждан.

 Одним из  первых коммерческих банков, начавших в 1992г. свою кампанию по привлечению вкладов физических лиц, стал московский коммерческий "Торибанк". Минимальный размер вклада был определен в 10 тыс. руб., минимальный срок хранения 1 год. Уровень депозитного процента устанавливался в зависимости от величины вклада и срока  его  хранения, предусматривалась ежемесячная индексация вкладов, исходя из  среднего  коэффициента изменения розничных цен в магазинах Москвы. В дальнейшем "Торибанк"  начал открывать своим клиентам специальные счета, предназначенные для создания личных пенсионных фондов. Фонд формируется в течение двух лет за счет внесения фиксированных сумм. По истечении этого срока владельцу фонда ежемесячно   выплачиваются проценты по вкладу в виде своеобразной пенсии. Умело проведенная кампания по привлечению вкладов физических лиц вывела "Торибанк" на второе место после Сбербанка России  по сумме остатка средств на счетах.

 Тенденция  появления  новых  банков  было  обусловлено  высокой   инфляцией  и нестабильностью   положения  на  экономическом  рынке  России,  желанием  вкладчиков стабилизировать свое положение - вложить денежные средства в выгодное предприятие.

ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА И ВИДЫ ЭЛЕКТРОННЫХ  ДЕНЕГ

2.1. Понятие  и сущность электронных денег.

Деньги ХХI века, это деньги электронные - в этом уже нет ни малейших сомнений. Бумажные деньги исчерпали себя полностью, как исчерпал себя и век бумажных денег - ХХ век. Сегодняшний мировой кризис - есть кризис перехода с одних денег на другие. Что же такое электронные деньги?