Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Ссудные операции коммерческого банка

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

БАРНАУЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ

Факультет финансово-кредитный

Кафедра финансов и кредита

Специальность «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему: Ссудные операции коммерческого банка

Вариант №18

По дисциплине «Банки и небанковские кредитные организации »

Студент Салькова Ксения Викторовна

Группа 5Кп -1 Номер личного дела 08ФФБ0702

Преподаватель Руденко Александр Александрович

Барнаул 2013

Содержание

Введение - 3 -

Глава 1. Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд - 5 -

1.1 Кредитные операции - 5 -

1.2 Виды банковских ссуд - 7 -

Глава 2. Методы предоставления банковских ссуд - 12 -

Глава 3. Кредитная политика ЗАО ВТБ 24. - 16 -

3.1 Характеристика финансовых показателей и кредитного портфеля банка ВТБ 24 - 16 -

3.2 Кредитная политика банка ВТБ 24 - 25 -

Заключение - 29 -

Практическая часть - 30 -

Список используемой литературы - 31 -

Приложение - 33 -

Введение

Актуальность темы заключается в том, что эффективное использование кредитного потенциала российских банков - один из важных факторов развития экономики. Когда в обществе ограничены денежные ресурсы, возрастает значение кредитной деятельности банка.

Правильное использование имеющегося в обществе кредитного фонда способствует удовлетворению социальных потребностей населения. При этом многое зависит от правильности оценки объективных и субъективных факторов в процессе банковского потребительского кредитования. Уровень и масштабы кредитной активности различных субъектов обеспечивают высокие темпы развития, повышение конкурентоспособности и эффективность деятельности производственного сектора, а также расширение сферы потребления благ, в долгосрочной перспективе.

Рост банковского бизнеса и усложнение его характера, расширение предложения банковских продуктов и услуг, в том числе в сфере кредитования, сопровождаются накоплением рисков. В этой связи приоритетной является задача укрепления устойчивости кредитных организаций, банковских групп и банковского сектора в целом за счет совершенствования систем управления рисками и внутренними бизнес-процессами.

Кредитные операции являются важнейшим направлением деятельности коммерческого банка. Технологический уровень предоставления кредитных ресурсов, является основополагающим показателем результативности функционирования кредитной организации и качества осуществляемого внутреннего администрирования. [4;c.85]

Цель курсовой работы – раскрытие сущности, видов и принципов банковских ссуд, характеристика существующей в российских банках кредитной политики, определение возможных направлений ее совершенствования.

Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:

- раскрыть понятие и принципы ссудных операций;

- рассмотреть виды и методы предоставления банковских ссуд;

- рассмотреть кридитную политику коммерческого банка на примере ЗАО «ВТБ 24»;

- предложить систему мероприятий, позволяющих усовершенствовать кредитование в данном банке.

Объект исследования – ссудные операции коммерческих банков.

Предмет исследования – организационно-экономические отношения, возникающие в процессе осуществления ссудных операций в коммерческом банке.

Для решения поставленных задач использовались методы экономической статистики, методы анализа финансовой деятельности предприятия.

В теоретической части работы рассмотрены основные аспекты кредитования, а также тенденции его развития в России.

В практической части необходимо решить задачи по нахождению наращенной суммы долга, а так же сумму процентов по кредиту.

Курсовая включает в себя: содержание, введение, 3 главы, заключение, практическую часть и список использованной литературы.

Глава 1. Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд

1.1 Кредитные операции

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.

Но далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

-активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

-пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Таблица 1. Классификация кредитных операций.[5;c.135]

Активные	Пассивные
1.Кредитование клиентов	1. Депозиты клиентов
2.Кредитование других банков	2. Депозиты банков
3.Депозиты в других банках	3.Кредиты банков
4.Средства на резервном корсчете в центральном банке
5.Средства на корсчетах в других банках

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках.

Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов. [5;c.136]

Можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта. Ссуда и ссудные отношения характеризуются важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей.

1.2 Виды банковских ссуд

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских ссуд. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация ссуд по следующим признакам:

• назначению (цели кредита);

• сфере использования;

• срокам пользования;

• обеспечению;

• способу погашения;

• видам процентных ставок;

• размерам. [2;c.140]

•По назначению банковские кредиты могут быть поделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

1.Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.

2.Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

3.Ссуды торговым и промышленным компаниям предоставляются предпринимательским фирмам для покрытия расходов на покупку товарно- материальных запасов, уплату налогов и выплату зарплаты.

4.Инвестиционные ссуды предоставляются организациям для финансирования их инвестиционной деятельности.

5.Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.

6.Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

•В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

На современном этапе развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

•По срокам пользования банковские кредиты бывают до востребования и срочные. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

•По обеспечению кредиты подразделяются на бланковые (необес-

печенные) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования вторичных форм обеспечения возвратности кредита. Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

•По способу погашения банковские кредиты делятся на ссуды, по-

гашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, означают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

•По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки,

изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности сторон.

•По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка. [2;c.141 – 143]

На примере нашего банка ВТБ 24 рассмотрим какие виды ссуд и в каком количестве были выданы банком в 2010 – 2011 гг.

Таблица 2. Ссуды выданные в период с 2010 по 2011 гг. [13]

Виды ссуд	2010 г (млрд.р.)	2011 г (млрд.р.)	Абсолютное изменение (млрд.р.)
промышленная	29,3	49,4	20,1
инвестиционная	0,44	1,1	0,66
потребительская	203	288	85
ипотечная	178	248	70
торговая	64	68	4
сельскохозяйственная	0,9	3	2,1

Из таблицы 2 мы можем отметить, что за год наш банк увеличил выдачу ссуд. Так например только сумма по потребительским кредитам увеличилась на 85 млрд.руб. Другие ссуды также выросли. Это говорит о стабильной экономической обстановке в России. Люди уверены в завтрашнем дне и не боятся брать кредиты. Так же изменение в объеме выданных ссуд можно проследить на рисунках 1 и 2.

Рис. 1. Ссуды выданные банком ВТБ 24 в 2010г.

Рис. 2. Ссуды выданные банком ВТБ 24 в 2011г.

Рассмотрим третью таблицу. В ней показано какой процент занимает каждый вид ссуд от их общей массы. Исходя из таблицы, мы видим, что наибольший процент, а именно 43,8% занимает потребительская ссуда. На втором месте – ипотечная, равная 37,7%. Так же большой процент занимают промышленная и торговая ссуды по 7,5% и 10,3% соответственно. На инвестиции и сельское хозяйство ссуды в нашей стране практически не берут.

Таблица 3. Процентное соотношение видов ссуд за 2011 г.[13]

Виды ссуд	2011 г (млрд.р.)	% от общей суммы выданных ссуд
промышленная	49,4	7,51
инвестиционная	1,1	0,17
потребительская	288	43,80
ипотечная	248	37,72
торговая	68	10,34
сельскохозяйственная	3	0,46
Итог	657,5	100

Глава 2. Методы предоставления банковских ссуд

Методы кредитования выступают важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются.
В отечественной практике до перехода к рыночным отношениям в банковском кредитовании существовали в основном два метода: по остатку и по обороту. С переходом страны к рыночным отношениям и работы коммерческих банков в новых условиях в методах кредитования также происходят определенные изменения, вырабатываются подходы.
В целом в отечественной практике банковского кредитования можно выделить следующие методы кредитования:

1)по обороту;

2)по остатку;

3)оборотно - сальдовый метод;

4)кредитование по обороту по укрупненному объекту;

5)кредитование в индивидуальном порядке конкретного заемщика;

6)кредитование на основе кредитной линии.[6;c.161]

Кредитование по обороту охватывает движение объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредитование сочетается с оплатой со специального счета платежей за хозяйственные сделки, а погашение производится поступлением денег на счет.

Кредитование по остатку - это, когда ссуда выдается под конкретное обеспечение по отдельно взятому объекту, компенсируя произведенные затраты предприятием из собственных финансовых источников. Кредит выдается под остаток товарно-материальных ценностей (сырье, материалы).
         Оборотно - сальдовый метод - сочетает кредитование по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. Вначале кредит выдается на начальной стадии оборота товарно - материальных ценностей и затрат, а затем погашение производится на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.
          Кредитование по обороту с переходом к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме считается более совершенным по сравнению с предыдущими методами. При данном методе кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства в пределах заранее определенной плановой величины. Практически этот метод был признан прогрессивным для всех отраслей, и в банковской практике они сохранились до последнего времени.
          Зарубежная практика банковского кредитования выделяет два метода, которые на современном этапе используются отечественными банками в отношении рыночных коммерческих структур:

1. Метод кредитования в индивидуальном порядке - это срочные ссуды, предоставляемые банком на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретные сроки на основе кредитной политики банка после отбора кредитоспособного заемщика.

2. Метод открытой кредитной линии, когда ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Это позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Обычно кредитная линия открывается на один год. В пределах лимита и периода кредитной линии заемщик без дополнительных переговоров может получить ссуду, но при этом банк четко отслеживает финансовое положение и репутацию заемщика. При нарушении условий кредитного договора и ухудшения финансового положения банк вправе закрыть кредитную линию. [6;c.163-164]

Следует четко определить, что последние два метода, используемые в отечественной практике, требуют индивидуального подхода к клиентам, изучения рынка и потребности в ссуде потенциальных заемщиков.

Существующие в банковской практике методы кредитования обуславливают форму ссудного счета, которые открываются заемщикам. Выдача и погашение кредита полностью характеризуют состояние ссудных счетов. На ссудных счетах отражается долг банку, выдача новой ссуды, погашение задолженности. Выдача ссуды проходит по дебету счета, а погашение - по кредиту ссудного счета.

Рис.3. Виды ссудных счетов[8;c.192]

Как видно из рисунка №3 - ссудные счета бывают простые и специальные.

Простые ссудные счета используются при выдаче разовых ссуд под отдельно отобранной объект, а погашение производится по срочному обязательству. Каждому клиенту (предприятию) могут открываться два и более простых ссудных счетов на разных условиях.

Специальный ссудный счет открывается заемщику, для удовлетворения постоянной потребности в банковском кредите, когда кредитом опосредствуется большая часть платежного оборота предприятия. По специальному счету происходит регулярная выдача ссуды и погашение кредитного долга.

Существует контокоррентный счет (единый активно - пассивный расчетно-ссудный счет), который открывается первоклассным заемщиком, имеющим высокий рейтинг и стабильную кредитоспособность. Кредитовое сальдо счета подтверждает наличие у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита.

В случае появления симптомов ухудшения финансового положения заемщика режим кредитования по контокорренту приобретает новые черты: банк ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной линии; прибегает к использованию залога имущества клиента; вводит регулярную (1 или 2 раза в месяц) проверку на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.

Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету (в российской практике отражается на ссудном счете). Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора. Применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка.

Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен превышать 10 - 15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом. [8;c.195-196]

Глава 3. Кредитная политика ЗАО ВТБ 24.

3.1 Характеристика финансовых показателей и кредитного портфеля банка ВТБ 24

Банк ВТБ 24 – один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 530 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Он предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Официальной датой рождения ВТБ 24 принято считать 1 августа 2005 года, когда в группе ВТБ был создан специальный розничный Банк — ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги, в обиходе сразу принявший название ВТБ РУ. Создан банк был на базе ЗАО «КБ "Гута-банк"», контрольный пакет акций (85,81 %) которого был приобретён ВТБ в 2004 году. [13]

12 июля 2005 года главой банка был назначен бывший в 1997—1999 годах министром финансов России Михаил Задорнов, а 18 октября 2006 года был запущен процесс ребрендинга группы ВТБ — переход на новый бренд всех банков, входящих в эту группу. ВТБ 24 являлся самым масштабным проектом в группе ВТБ.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы – поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

К числу основных операций Банка, формирующих финансовый результат, относятся:

кредитование клиентов Банка - физических лиц, включая потребительское и ипотечное кредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям;
кредитование клиентов Банка - юридических лиц, включая предприятия малого и среднего бизнеса;
операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на ММВБ, МФБ и РТС, купля-продажа акций и векселей на внебиржевом рынке по заявкам клиентов;
операции на международном валютном рынке (ForEx);
расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, денежные переводы;
имущественное и личное страхование.

Несмотря на то, что система страхования вкладов в России существует уже более шести лет, население при выборе банков по-прежнему ориентируется на их надежность. Например, согласно опросу маркетингового агентства Profi Online Research, надежность и стабильность кредитного учреждения важна для 64% вкладчиков. Последние вынуждены ориентироваться на те оценки, которые, по их мнению, являются признаком надежности. Это, в частности, объем привлеченных во вклады средств клиентов кредитных организаций или размер активов. [13]

Чтобы россиянам было проще выбрать надежный банк, Журнал «Forbes» (№4, апрель, 2011года) составил рейтинг сотни самых надежных банков.

Составители рейтинга сначала на основании данных рэйтинга "Интерфакс-ЦЭА" на конец прошлого года произвели отбор банков по размеру активов. Затем они разбили первую сотню крупнейших российских кредитных организаций на группы надежности, исходя из оценок трех международных рейтинговых агентств Fitch, Moody's и S&P на февраль 2011 года - от самой высокой (пять звезд, уровень ВВВ) до самой низкой (две звезды, уровень ССС). При этом при наличии у кредитного учреждения нескольких оценок выбиралась самая консервативная.

Таблица 4. Самые надежные банки России на 2011 год[12]

Банк	Активы, $ млрд.	Средства физлиц, $ млрд.
Сбербанк России	299,69	165,12
ВТБ	97,56	0,36
Росcельхозбанк	36,24	4,41
Банк Москвы	31,67	5,86
ВТБ 24	31,64	22,19
ЮниКредит Банк	23,39	1,41
Райффайзенбанк	16,79	5,52
Ситибанк	8,79	1,56
Нордеа Банк	6,62	0,18
БСЖВ	4,85	1,01
ИНГ банк (Евразия)	4,17	0,06
РосБР	3,10	0,00
Русфинанс Банк	2,89	0,06
Банк Интеза	2,84	0,16
БНП Париба	2,17	0,03
ДельтаКредит	1,87	0,01