Становление и развитие денежной системы Украины

План

      Введение

      Раздел  I.Особенности денежных систем

        1.1. Понятие денежной системы…………………………………………..5

           1.2. Разновидность денежной системы………………………...................8

          1.3. Денежная система и ее типы…………………………………………11

           1.4. Элементы денежной системы…………………………………..........13

        Раздел II. Становление и развитие денежной системы Украины

       2.1.История денежной системы………………………………………….20

       2.2 Характеристика современной денежной  системы Украины………25

        2.3. Проблемы современной денежной системы и пути их решения…32

      Раздел  III. Анализ активных и пассивных операций……………………38

Заключение

 Список  литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

       Становление Украины как независимого, суверенного государства обусловило необходимость создания собственной денежной системы, которая обеспечивала бы возможность украинским властным структурам самостоятельно руководить денежным оборотом и денежным рынком в интересах развития национальной экономики.

     Денежная  система, это один из наиболее важных разделов экономической науки. Она представляет собой нечто гораздо большее, чем пассивный компонент экономической системы, чем просто инструмент, содействующий работе экономики.

     Денежная  система представляет собой установленную  государством форму организации  денежного обращения в стране, сложившуюся исторически и закрепленную национальным законодательством.

          В течение длительного времени наиболее ценным денежным знаком была монета из драгоценного металла (золота или серебра). На втором месте стояла разменная на монетный металл купюра и на третьем - купюра, которую эмитент имел право не обменивать на звонкую монету.

     Национальные  денежные системы сформировались в 16-17 вв. ХХ век все в корне изменил. Металлические монеты перестали играть роль посредника при обмене товаров, в ходу остались исключительно неразменные денежные знаки. Зато появилось нечто новое - безналичные денежные знаки, вначале в виде записей в банковских учетных документах, а затем - в виде цифровых записей в электронной системе платежей.

     Появление и распространение безналичных расчетов и соответствующих им безналичных денежных знаков изменило характер рыночных отношений. Никогда государство не имело таких возможностей для контроля денежных расчетов покупателей и продавцов, какие оно получило по мере распространения безналичных денежных знаков. С появлением электронных платежных систем контроль со стороны государства и, прежде всего, фискальных органов за деятельностью субъектов рынка стал тотальным.

     Появилось разделение рыночных отношений на официальные, т.е. охваченные тотальным государственным контролем, и неофициальные (теневые), находящиеся вне сферы государственного надзора. Появилась и соответствующая специализация денежных знаков: безналичные стали обслуживать преимущественно официальную экономику, наличные - теневую.

     Денежная  система Украины, в особенности  за последние 17 лет независимости, претерпела множества кардинальных преобразований, почти все они были довольно болезненными для экономического положения государства.

     Систематическое глубокое изучение проблем и перспектив развития денежной системы, а также путей выхода из кризисных ситуаций позволит спрогнозировать возможные негативные последствия тех или иных нововведений в государстве.

     Цель  данной работы – рассмотрение сущности и развития денежной системы Украины, дать определение типам, видам и элементам денежной системы, выявление и решения проблем денежной системы в Украине.

     Для написания работы поставлены следующие  задачи:

     - Характеристика сущности денег  денежной системы, классификация  денежных систем.

     - Обзор истории становления денежной  системы в Украине. 

     - Характеристика типов, видов и  элементов денежной системы.

     - Анализ современной денежной  системы Украины и исследования  путей решения существующих проблем в этой сфере . 
 
 

     Раздел І. Понятие денежной системы, ее виды и структурные элементы

     1.1.Понятие  денежной системы 

     Денежная  система - это форма организации денежного обращения, которая исторически сложилась в той или иной стране и закреплена в национальном законодательстве.[25]

     В денежные системы входят: 

 денежная  единица той или иной страны. Сейчас в мире насчитывается  более 300 наименований национальных  денежных единиц;

       масштаб цен - весовое количество  валютного металла, принятого  в стране за денежную единицу;

     виды  государственных знаков (металлических или бумажных), которые имеют законную силу, порядок их выпуска и обращения (выпуск, изъятие и др.);

       регламентация безналичного обращения.[14]

     Существуют  денежные системы двух типов:

     1) металлического денежного обращения, при котором такой денежный товар выполняет все функции денег;

     2) бумажно-кредитного денежного обращения. в основе которого лежат кредитные деньги.

     В свою очередь металлические системы  бывают биметаллическими и монометаллическими.

     Биметаллическая денежная система  - это такая система, при которой за золотом и серебром законодательно закреплена роль общего эквивалента. Со второй половины XIX в. утвердилась система золотого монометаллизма, при которой только золото служит общим эквивалентом.

     Монометаллизм—  денежная система, при которой один металл (серебро или золото) служит всеобщим эквивалентом. При этой системе функционируют монеты из одного благородного металла и знаки стоимости, разменные на монеты.[21]

     Выделяют  четыре разновидности золотого монометаллизма:

     1) золотомонетный стандарт, для которого было свойственно обращение золотых монет, выполнение золотом всех функций денег, свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием, свободный обмен бумажных денег на золотые монеты ;

     2) золотослитковый стандарт, при котором банкноты разменивались на золото только при предоставлении суммы, установленной законом за слиток золота определенного веса ( в Англии 1700 фунтов стерлингов за слиток золота весом 12 кг, во Франции - 215 тыс франков);

     3) золотодевизный стандарт, при котором банкноты обменивались на иностранную валюту (девизы), которая, в свою очередь, обменивалась на золото. Эта форма была внедрена в 30 странах мира. Во второй и третьей разновидности золотого монометаллизма в обращении отсутствуют золотые монеты, монетарное золото сосредоточивается в руках государства, а золото не выполняет функций средств обращения  и платежа;

     4) золотодолларовый стандарт, при котором размен банкнот на золото был отменен во всех странах, а обмен долларов на золото осуществлялся осуществлялся только для правительства и центральных банков стран - членов МВФ. В 1971 г. был прекращен обмен долларов на золото.

     Основные  виды денег следующие : полноценные (золотые или серебряные) монеты; неполноценные монеты; бумажные деньги (казначейские билеты); кредитные деньги (вексель, чек, банкнота). Номинальная стоимость полноценных денег в основном отвечает стоимости металла, который в них содержится, а сами они выполняют все функции денег, т.е. выполняют роль общего эквивалента. Полноценные деньги - это прежде всего золотые монеты.  Но сов временем монеты стираются и их вес становится меньше. Законодательством установлен предел этого отклонения - 1% веса монеты.

     Для обслуживания розничного товарооборота  во многих странах практиковалась и  практикуется чеканка неполноценных (билонных) монет из меди, алюминия, цинка и различных сплавов, которые принадлежат государству. Номинальная стоимость таких монет превышает стоимость содержащегося в них металла и затраты на чеканку. Изготовление монет из государственного металла обеспечивает государству получение монетного дохода в виде разницы между номинальной стоимостью металла и затратами на чеканку и его рыночной ценой .[10] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2.Разновидность  денежной системы 

     Существует  две разновидности денежных  систем основанных на обороте кредитных денежных знаков.

     Первая  разновидность свойственна административно - распределительной  системе экономики. Она имеет следующие характерные  черты:

     - сосредоточение денежного оборота  в едином государственном банке;

     - законодательное разграничение  денежного оборота на безналичный  и наличный обороты. При этом  безналичный оборот, как правило,  обслуживает распределение средств  производства, а наличный оборот  – распределение предметов потребления  и услуг;

     - обязанность хранения денежных средств предприятия на счетах в государственном банке. Лимитирование (установление предельной суммы) остатка наличных средств.[6] Денежная система Украины имеет такие особенности:

     Эмиссионно-кредитная  экспансия НБУ. Спад производства привел к уменьшению доходов государства и принуждал правительство проводить значительные кредитные эмиссии. Последствием этого стал быстрый рост купонно-денежной массы в обращении. Только за 2,5 года после достижения независимости объем денежной массы в обращении вырос более чем в 400 раз. Последствием эмиссии купонно-денег стало резкое понижение покупательной возможности рубля.

     До  мая 1993 г. Эмиссионные кредиты НБУ  Правительству предоставлялись  автоматически. С июня 1993 г. Была введена  система контроля за кредитами правительства: их объемы не могли превышать соответствующей границы , которую устанавливает Парламент.

       Несоответствие между  товарной и купонно-денежной  массой на рынке, если в обращении в значительном количестве присущи «лишние деньги».

     Развитие и углубление платежного кризиса в условиях значительной кредитной эмиссии. Это проявилось в росте объема дебиторской задолженности между предприятиями и организациями.

     Утечка  денежных средств  в «теневую экономику». По оценкам специалистов, она достигла многих миллиардов долларов США.

     в кассах предприятий;

     - нормирование государством расходов  предприятий из полученной ими  выручки наличными деньгами:

         - прямое директивное планирование денежного оборота и его составных элементов, как составной части общей системы государственного планирования;

     -  централизованное  директивное управление  денежной системой;

     - выпуск денег в хозяйственный  оборот  в соответствии с выполнением  государственного плана экономического  развития;

     -  сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков при приоритете товарного;

     - законодательное установление масштаба  цен и валютного курса национальной  денежной единицы.[11]

     Такого  типа денежные системы существовали в странах социального лагеря до его распада. В большинстве  стран современного мира используется вторая разновидность денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственна странам с рыночной экономикой. Характерные черты, такого типа денежной системы:

      - Децентрализация денежного оборота между разными банками.

     - Разделение функции выпуска безналичных и наличных денежных знаков между разными звеньями банковской системы. Выпуск наличных денег осуществляют центральные государственные банки, выпуск безналичных денег – коммерческие банки, находящиеся в разных формах собственности.

     Создание  и развитие механизма государственного денежно-кредитного регулирования.

     Централизованное  управление денежной системой через  аппарат государственного центрального банка.

     Прогнозное  планирование денежного оборота.

     Тесная  взаимосвязь безналичного и наличного  денежного оборотов при приоритете безналичного оборота.

     Наделение центрального банка страны относительной  самостоятельности по отношению  к решению правительства.

     Обеспечение денежных знаков активами банковской системы (золота, драгоценные металлы, товарно-материальные ценности, ценные бумаги).

     Выпуск  денежных знаков в хозяйственный  оборот в соответствии с государственными концепциями денежно-кредитной политики.

     Система рыночного установления валютного курса на основе «корзинки» валют. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3.Денежная  система и ее  типы 

     В каждой стране денежная система складывается исторически. Известны различные типы денежных систем. Так в условиях существования металлического денежного  обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

     Биметаллизм - денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами - золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях . Существовали три разновидности биметаллизма:

     - система «хромающей» валюты, при  которой золотые и серебряные  монеты, служат законными платежными  средствами, но не на равных  основаниях, т. к. чеканка серебряных  монет производилась в закрытом  порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет. В этом случае серебряные монеты становятся знаком золота.

     - система параллельной валюты, когда  соотношение между золотыми и  серебряными монетами устанавливалось  стихийно на рынке;

     - система двойной валюты, когда  это соотношение устанавливалось государством.

     Монометаллизм – денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты , казначейские билеты, различные монеты) разменные на золото. Существовало три разновидности монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый стандарт, золотодевизный стандарт.

     При золотомонетном стандарте золото выполняет  все функции денег, в обращении  находятся, как золотая монета, так  и знак золота, производится свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием золота, золотые монеты свободно меняются на знаки золота, по нарицательной стоимости.[18]

     Золотослитковый стандарт хорош тем, что банкноты обмениваются на золотые слитки, но только при управлении определенной суммы.

     Наконец особенностью золотодевизного стандарта, было то, что банкноты обмениваются на девизы, т. е., на иностранную валюту разменную на золото.

     Важная  роль золотодевизного стандарта  заключается в том, что он закрепил валютную зависимость одних стран от других, что явилось основой для создания в последующем системы международных  валютных договоров и систем валютного регулирования, обеспечивающих относительную устойчивость свободно конвертируемых валют.

     С 30–х гг. в мире начинают функционировать денежные системы, построенные на обороте неразменных кредитных денег. Это, прежде всего, связано с действием общего экономического закона  экономии общественного труда. Эволюция денежных систем приводит к созданию все более экономичных денежных систем, где издержки денежного оборота постоянно снимаются, следовательно снижаются и затраты общественного труда.[8]

     Для всех денежных систем основанных на обороте  кредитных денежных знаков, характерно:

     - вытеснение золота, как из внутреннего, так и внешнего оборотов и оседание его в золотых резервах, золото при этом по-прежнему выполняет функцию сокровища;

     - выпуск наличных и безналичных  денежных знаков на основе  кредитных банковских операций;

     - развитие безналичного денежного  оборота и сокровища налично-денежного оборота;

     - создание и развитие механизмов  денежно кредитного регулирования  денежного оборота со стороны  государства.[4]

     2.4 Элементы денежной  системы 

     Как любая система, денежная система  состоит из ряда элементов. Выделяются следующие элементы денежной системы:

     название  денежной единицы как единицы  денежного счета, необходимого для  выражения цены товара;

     масштаб цен;

     виды  денег и денежных знаков, находящихся  в обращении и являющихся законным платежным средством;

     порядок эмиссии и характер обеспечения денежных знаков, выпущенных в обращение;

     методы  регулирования денежного обращения.[9]

     Денежная  единица - это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров. Денежная единица, как правило, делится на мелкие, пропорциональные части. В большинстве стран в настоящее время действует десятичная система деления. Так, 1 доллар США равен 100 центам, 1 английский фунт стерлингов равен 100 пенсам, 1 российский рубль равен 100 копейкам.

     Наименование  денежной единицы складывается исторически. Однако в некоторых случаях (например, в период революции) государство  может установить новое наименование денежной единицы. Так, во Франции, когда  к власти пришел Бонапарт Наполеон, который стал императором Наполеоном I, было установлено такое наименование денежной единицы, как "наполендор". В России в период с 1922 по 1947 г. существовали два наименования денежной единицы: "рубль" и "червонец".

     Масштаб цен - это средство выражения стоимости в денежных единицах, техническая функция денег. При металлическом обращении, когда денежный товар - металл выполнял все функции денег, масштаб цен представлял собой весовое количество денежного металла, принятое в стране в качестве денежной единицы или ее кратных частей. Государства фиксировали масштабы цен в законодательном порядке.

     Первоначально весовое содержание монет совпадало  с масштабом цен, что даже нашло  отражение в названии некоторых  денежных единиц (например, фунт стерлингов представлял собой фунт серебра). Однако в ходе исторического развития масштаб цен постепенно обособлялся от весового содержания монет. Это было связано с порчей монет (т.е. уменьшением веса или пробы монеты при сохранении ее прежней номинальной стоимости, которое предпринималось государством в условиях металлического денежного обращения с целью получения дохода в государственную казну), их снашинием, переходом к чеканке монет из более дешевых металлов вместо дорогих (медных вместо серебряных).

     С прекращением размена кредитных  денег на золото официальный масштаб цен утратил свой экономический смысл. И наконец, в результате валютной реформы 1976-1978 гг. (на основе Ямайкского соглашения) официальная цена золота и золотое содержание денежных единиц были отменены. В настоящее время масштаб цен складывается стихийно и служит для соизмерения стоимостей товаров посредством цены.

     Виды  денежных знаков. В настоящее время ни в одной стране нет системы металлического обращения. Основными видами денежных знаков являются: кредитные банковские билеты (банкноты), а также государственные бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная монета, являющиеся законными платежными средствами в стране.[23]

     Банкноты (банковские билеты) - это вид денежных знаков, законное платежное средство, выпускаемое в обращение центральными банками. Появление банкнот было обусловлено развитием рыночных отношений в целом и кредитных в частности. Впервые банкноты были выпущены в обращение в конце XVII в. Центральные банки выпускали банкноты на основе учета (покупки) частных коммерческих векселей, которые служили их обеспечением. Наряду с векселями обеспечением банкнот являлось золото, находившееся в распоряжении центрального банка. Двойное обеспечение придавало "классическим" банкнотам высокую устойчивость и надежность. Выпущенные банкноты регулярно возвращались в центральный банк при наступлении срока платежа по учтенному векселю, а также при предъявлении их владельцами к размену на золото, так как в период золотого стандарта производился свободный размен банкнот на драгоценный металл. После мирового кризиса 1929-1933 гг. размен банкнот на золото был окончательно прекращен. В современных условиях ни в одной стране банкноты не размениваются на благородный металл.

     Банкноты  выпускаются строго определенного  достоинства: в США обращаются банкноты в 1, 5, 10, 20, 50, 100 долларов, в Великобритании - 1, 5, 10 и 20 фунтов стерлингов, во Франции - 10, 50, 100 и 500 франков, в России - 5, 10, 50, 100, 500, 1000 рублей.

     Казначейские  билеты - вид денежных знаков, который выпускает государственное казначейство или министерство финансов для покрытия бюджетных затрат. Их выпускают преимущественно в мелких купюрах. С приостановлением размена денежных знаков на золото исчезли экономические отличия между банковскими и казначейскими билетами.

     Наличные расчеты осуществляются между предприятиями и населением, между отдельными гражданами, а также на незначительные суммы между предприятиями организациями, учреждениями. К наличным расчетам принадлежат выплаты предприятиями денежных доходов населению в виде заработной платы, стипендий, пенсий, денежных пособий. Наличные расчеты между отдельными гражданами возникают в процессе купли-продажи товаров, предоставлением и оплате услуг. Наличка выдается со счетов предприятия с помощью чеков. В безналичном денежном обращении движение денег осуществляется в виде перерасчета сумм на счетах в банках или зачисление взаимных выгод, т.е. без наличных денежных знаков. Безналичное денежное обращение имеет такие преимущества:

     - значительно сокращает совместные затраты обращения;

     - создает благоприятные условия для государственного регулирования денежного обращения;

     - улучшает экономическое состояние субъектов денежного обращения, т.к. ускоряется обращение их денежных средств, обеспечивается тесная связь их с банком и денежным рынком в целом.

     Система безналичного обращения включает: принципы, требования к организации, формы  и способы расчетов, очередность  платежей, расчетные документы.

     Преимущественное  количество безналичных платежей осуществляется между субъектами хозяйствования. Незначительное их количество составляет безналичные расчеты населения.

     В расчетах населения с предприятиями  торговли и другими организациями  применяют расчетные чеки и банковские чековые книжки. Последнее время  широко применяются  кредитные карточки. Чеки, кредитные карточки, а также векселя представляют из себя платежные средства, которые заменяют деньги.  Это составные безналичного обращения.

     В целом все формы денег можно  свести к таким составным –  денежным агрегатам – М0, М1, М2, М3. Сумма всех агрегатов называется совокупной денежной массой. Ниже приведена таблица денежных агрегатов. 
 
 
 

     С начала 1994 г. в Украине введена межрегиональная электронная система банковских расчетов. Перерасчет средств субъектами хозяйственной деятельности осуществляется по каналам электронной связи через систему расчетных палат Национального банка. К электронной системе принадлежат 25 региональных расчетных палат, объединенных в общегосударственной сети, на вершине которой – Центральная счетная палата в Киеве. Информация в сети передается средствами электронной почты. Система имеет высокий уровень защиты от несанкционированного вторжения. Программное обеспечение для системы банковских расчетов полностью выполнено украинскими специалистами. Его уровень соответствует мировому и не имеет аналогов в странах СНГ.