Становление современной денежной системы РФ

Министерство  образования и  науки РФ 

Ставропольский  институт управления 

Кафедра ____________________________________ 

Проверил 

__________  _____________

  должность    И.О. Фамилия 

Дата _______________

Оценка _____________ 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

         по  дисциплине: ______________________________________________

         на  тему: _____________________________________________________

                  ____________________________________________________ 

Выполнил 

студент группы __________                                               _____________________

                                                   И.О. Фамилия 

Зарегистрировано

на кафедре

___________  _____

        дата             № 
 
 

Ставрополь  20___г. 

СОДЕРЖАНИЕ 

_{Введение}

          Главным условием эффективного функционирования всех звеньев современной рыночной экономики является ее денежная система. Стабильность денежного обращения обеспечивает воздействие всех стоимостных категорий на рост общественного производства, его пропорциональное развитие. Деньги выступают как один из основных феноменов экономической жизни, обеспечивая реальную связь хозяйствующих субъектов и государства. Проблемы организации денежного обращения, денежно-кредитной политики для поддержания экономического роста Российской экономики в настоящее время выходят на передний план. В связи с этим выбранная тема является актуальной.

          Цель курсовой работы – рассмотреть этапы развития и особенности функционирования денежной системы Российской Федерации.

Задачи  исследования:

1) изучить  теоретические основы денежной системы;

2) рассмотреть  элементы денежной системы России;

3) изучить  специфику денежной системы России;

4) ознакомиться  с Государственным регулированием  денежного обращения.

          Объектом исследования является денежная система Российской Федерации.

          Предметом исследования выступают эволюция и перспективы развития денежной системы Российской Федерации.

          Структура работы: в первой главе раскрываются этапы возникновения денежного обращения и создание единой денежной системы, во второй главе рассматривается развитие бумажноденежного обращения, в третьей главе описываются денежные реформы в СССР, в четвертой главе рассказывается о состоянии современной денежной системы РФ.

_{Глава 1. Возникновение денежного обращения и создание единой денежной системы}

_{1.1. Причины возникновения денежного обращения}

          Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.

          Общественное разделение труда и развитие товарного производства являются объективной основой денежного обращения. Образование общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. Деньги обслуживают обмен совокупного общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение ссудного и фиктивного капитала и доходов различных социальных групп.

          Началу движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредоточиваются в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги. Их объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом. Чем больше общая денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок. Спрос на деньги предъявляют и для накопления, которое выступает в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, официальных государственных запасах.

          Денежное обращение осуществляется в двух формах: наличной и безналичной.

  Налично-денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения). Наличные деньги используются:

  - для кругооборота товаров и услуг;

  - для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг, а     именно: расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий; по выплате страховых возмещении по договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги и др.

          Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами.

          Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный (как правило, государственный) банк. Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.

          В России в связи с огромным расширением налично-денежного оборота в последние несколько лет предприняты попытки ограничить для юридических лиц этот оборот. Для хозяйствующих субъектов установлен лимит наличных денег. Ежедневно они подсчитывают все поступившие и выданные деньги и зачисляют их в оборотную кассу. Если остаток денег в конце превысит установленный лимит, то сумма сверх лимита зачисляется в резервный фонд. Однако на практике эти и другие ограничения действуют еще слабо.

          Безналичное обращение – движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждении, зачет взаимных требовании. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждении привели к возникновению такого обращения.

          Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты  между:

   - предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

   - юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

   - юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;

  - физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

          Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

          В Российской федерации форма безналичных расчетов определяется правилами Банка России, действующими в соответствии с законодательством. Определено, что расчеты предприятий всех форм собственности по своим обязательствам с другими предприятиями, а также между юридическими лицами и физическими за товарно-материальные ценности производятся, как правило, в безналичном порядке через учреждения банка.

          В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам. К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй - платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость и другие обязательные платежи), погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

          Между налично-денежным и безналичным обращением существуют взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, наличные деньги меняют форму на счета в кредитном учреждении и обратно. Безналичный оборот возникает при внесении наличных денег на счет в кредитном учреждении, следовательно, безналичное обращение немыслимо при отсутствии наличного. Одновременно наличные деньги появляются у клиента при снятии их со счета в кредитном учреждении. Таким образом, наличное и безналичное обращение образует общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования.

          Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Ее составной частью является национальная валютная система, которая в то же время относительно самостоятельна. Денежные системы сформировались в XVI-XVII вв. в период укрепления государственной власти и формирования национальных рынков, хотя отдельные их элементы появились в более ранний период.

Объективную необходимость в единой, стабильной и эластичной денежной системе обусловили следующие причины:

   - феодальная раздробленность, в том числе в монетном деле, которая препятствовала образованию национального рынка;

   - денежные отношения периода капитализма свободной конкуренции, которые требовали устойчивости денежной системы, относительного постоянства стоимости денежной единицы.

          Как любая система, денежная система состоит из ряда элементов                    ( приложение 1 ).

Выделяются  следующие элементы денежной системы:

  - название денежной единицы как единицы денежного счета, необходимого для выражения цены товара;

   - масштаб цен;

  - виды денег и денежных знаков, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством;

  - порядок эмиссии и характер обеспечения денежных знаков, выпущенных в обращение;

- методы регулирования денежного обращения.

          Денежная единица – это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров.

          Масштаб цен – это средство выражения стоимости в денежных единицах, техническая функция денег. При металлическом обращении, когда денежный товар (металл) - выполнял все функции денег, масштаб цен представлял собой весовое количество денежного металла, принятое в стране в качестве денежной единицы или ее кратных частей. Государства фиксировали масштабы цен в законодательном порядке. Первоначально весовое содержание монет совпадало с масштабом цен, что даже нашло отражение в названии некоторых денежных единиц (например, фунт стерлингов представлял собой фунт серебра). Однако в ходе исторического развития масштаб цен постепенно обособлялся от весового содержания монет. Это было связано с порчей монет (т.е. уменьшением веса или пробы монеты при сохранении ее прежней номинальной стоимости, которое предпринималось государством в условиях металлического денежного обращения с целью получения дохода в государственную казну), их снашиванием, переходом к чеканке монет из более дешевых металлов вместо дорогих (медных вместо серебряных). С прекращением размена кредитных денег на золото официальный масштаб цен утратил свой экономический смысл. И, наконец, в результате валютной реформы 1976-1978 гг. (на основе Ямайского соглашения) официальная цена золота и золотое содержание денежных единиц были отменены. В настоящее время масштаб цен складывается стихийно и служит для соизмерения стоимостей товаров посредством цены. И уже ни в одной стране нет системы металлического обращения.

_{1.2. Типы денежной системы. Биметаллизм и монометаллизм}

          В зависимости от того, в какой форме функционируют деньги: как товар - всеобщий эквивалент или как мера стоимости, различают два типа денежных систем: системы металлического обращения, при которых денежный товар (благородные металлы) непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги разменяны на металл; системы обращения денежных знаков, когда золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами. При металлическом обращении в зависимости от металла, который в данной стране принят в качестве всеобщего эквивалента, и базы денежного обращения различают биметаллизм и монометаллизм (приложение 2).

          Биметаллизм – это денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя благородными металлами (обычно за золотом и серебром), предусматривая свободную чеканку монет из обоих металлов и их неограниченное обращение.

Существовали  три разновидности биметаллизма:

   - система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на рынке;

   - система двойной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось государством в зависимости от спроса на металлы, от экономической и политической ситуации в стране и мире;

  - система «хромающей» валюты, при которой золотые и серебряные монеты служили законными средствами платежа, но не на равных основаниях, так как чеканка серебряных монет производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет.

          Это фактически система двойной валюты, «хромающая» на серебряную ногу, т.е. золото, имеет более свободное обращение, чем серебряные деньги. Биметаллизм был широко распространен в XVI-XVII вв., а в ряде стран Западной Европы - и в XIX в. В итоге всеобщим стоимостным эквивалентом стал служить один металл - золото, несмотря на формальное равноправие обеих металлов. Развитие товарного хозяйства требовало устойчивых денег, единого всеобщего эквивалента, поэтому биметаллизм уступил место монометаллизму.

          Монометаллизм – это такая денежная система, при которой один денежный металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменная монета), разменные на этот денежный металл (золото или серебро). Серебряный монометаллизм существовал в России в 1843-1852 гг., в Индии – в 1852-1893 гг., в Голландии – в 1847-1875 гг. Золотой монометаллизм был впервые установлен в Великобритании фактически в конце XVIII в., законодательно – в 1816 г.; а в последней трети XIX в. большинство стран перешло к монометаллической денежной системе на золотой основе. Золотой монометаллизм был введен в России – в 1897г.. В зависимости от характера обращения и обмена денежных знаков на золото в теории денег различают три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый и золотодевизный стандарты. Золотой монометаллизм существовал до первой мировой войны (1914-1918 гг.) в форме золотомонетного стандарта.

          Золотомонетный стандарт характеризуется тем, что исчисление цен товаров осуществляется в золоте; во внутреннем обращении страны находятся полноценные золотые монеты, золото выполняет все функции денег; производится свободная чеканка золотых монет для частных лиц с фиксированным содержанием золота; находящиеся в обращении денежные знаки (банкноты, металлическая разменная монета) свободно и неограниченно размениваются на золотые монеты по нарицательной стоимости (например, в России 5-рублевый кредитный билет обменивался на 5 руб. золотом); допускаются свободный вывоз и ввоз золота, и функционирование свободных рынков золота. Все это обеспечивало относительную устойчивость и эластичность денежной системы. Излишние по сравнению с требованиями закона денежного обращения золотые монеты уходили из обращения в сокровище. При расширении потребности хозяйственного оборота в деньгах золото поступало из сокровища в обращение. Поэтому золотомонетный стандарт в наибольшей степени соответствовал требованиям народного хозяйства, способствовал развитию производства, кредитной системы, международной торговли и кредита, вывозу капитала. Вместе с тем функционирование золотомонетного стандарта требовало наличия определенных золотых запасов у центральных банков, которые служили резервом монетного обращения, обеспечивали размен банкнот на золото. Следует отметить, что даже в период расцвета золотомонетного стандарта обмен банкнот на золото часто приостанавливался в периоды войн, когда государство вынуждено было финансировать военные расходы за счет бумажной эмиссии. Так было в Великобритании в период наполеоновских войн, в Америке в период гражданской войны 1861-1865 гг. Первая мировая война, потребовавшая больших финансовых затрат на военные нужды, вызвала рост дефицита бюджетов воюющих государств и привела к отмене золотомонетного стандарта. Во всех воевавших странах (кроме США) был прекращен размен монет на золото и запрещен вывоз его за границу; золотые монеты ушли из обращения в сокровище. После первой мировой войны ни одно развитое государство не смогло вернуться к золотомонетному стандарту.

          При золотослитковом стандарте в отличие от золотомонетного в обращении отсутствуют золотые монеты и их свободная чеканка. Обмен банкнот и других неполноценных денег производился только на золотые слитки весом около 12,5 кг, для чего требовалось предъявить в банк довольно крупную сумму денег. Так, в Великобритании цена стандартного золотого слитка весом 12,4 кг равнялась 1700 ф. ст., во Франции цена золотого слитка весом 12,7 кг стоила 215 тыс. фр. Золото оказалось вытесненным из обращения в крупный оптовый и международный оборот. В большинстве стран непосредственный обмен неполноценных денег на золото не был восстановлен даже в такой форме, а применялся обмен кредитных денег на иностранную валюту (девизы), так называемый золотовалютный (золотодевизный) стандарт.

          При золотодевизном стандарте также отсутствуют свободное обращение золотых монет и свободная чеканка. Обмен неполноценных денег на золото производится с помощью обмена на валюту стран с золотослитковым стандартом. Таким путем сохранялась косвенная связь денежных единиц стран с золотодевизным стандартом с золотом. После первой мировой войны золотодевизный стандарт, базирующийся на золоте и ведущих валютах мира, был положен в основу денежных систем 30 стран, в том числе Австрии, Германии, Дании, Норвегии. В Германии, например, золотодевизный стандарт, был введен в 1924 г. и просуществовал до середины 1931 г.

          Хотя золотослитковый и золотодевизный стандарты представляли собой форму «урезанного» стандарта золотого монометаллизма, именно благодаря им после первой мировой войны экономически развитым странам удалось восстановить устойчивость денежных систем, сконцентрировать в центральных банках национальные запасы золота и валютных резервов, повысить регулирующую роль государства в организации денежного обращения, а также сократить издержки обращения, связанные с обслуживанием денежного обращения. «Урезанные» формы золотого стандарта (золотослитковый и золотодевизный) просуществовали недолго. В результате мирового экономического кризиса (1929-1933 гг.) были ликвидированы все формы золотого монометаллизма (в Великобритании - в 1931 г., в США - в 1933 г., во Франции - в 1936 г) и утвердилась система неразменных на золото и не обеспеченных золотом кредитных и бумажных денег. Знаки стоимости - банкноты, чеки, векселя, казначейские билеты - вытеснили золото из обращения. Оно осело в центральных банках, тезаврировалось в частных руках. С середины 30-х годов XX в. в мире начинают функционировать денежные системы, основанные на обороте неразменных кредитных денежных знаков.

          Для денежных систем, построенных на обороте кредитных денег, характерны: вытеснение золота как из внутреннего, так из внешнего оборота и оседание его в золотых резервах (в первую очередь в банках), при этом золото продолжает выполнять функцию сокровища; выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кредитных операций банков; развитие безналичного денежного оборота и сокращение наличного денежного оборота; создание и развитие механизмов денежно-кредитного регулирования со стороны государства.

Новая денежная система характеризовалась  следующими чертами:

  - мировыми деньгами объявлялись специальные права заимствования в МВФ СДР, которые становились международной счетной единицей;

  - доллар США сохранял важное место в международных расчетах и в валютных резервах других стран, а также продолжал играть важную роль при расчетах условной стоимости СДР;

  - юридически была завершена демонетизация золота, т.е. утрата золотом денежных функций, отмена его официальной цены; однако золото оставалось резервом государства и использовалось для приобретения ключевых денежных единиц других стран.

          Таким образом, в первой главе изучены теоретические вопросы данной темы. Раскрыто понятие денежной системы. Выявлены элементы денежной системы, это - название денежной единицы как единицы денежного счета, необходимого для выражения цены товара; - масштаб цен; - виды денег и денежных знаков, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством; - порядок эмиссии и характер обеспечения денежных знаков, выпущенных в обращение; - методы регулирования денежного обращения. Также изучили два типа денежной системы: биметаллизм и монометаллизм. Раскрыли сущность денег. Выявили отличия бумажных денег от кредитных денег. Кредитные деньги присущи более развитой, высшей сфере общественно-экономического процесса.

_{Глава 2. Развитие бумажно-денежного обращения}

_{2.1.  Развитие бумажно-денежного обращения}

          Первые попытки осуществить переход к бумажному денежному обращению были предприняты в царствование императрицы Елизаветы Петровны. В 1760 г. генерал-прокурор Сената князь Я. П. Шаховской предложил для более успешного участия России в Семилетней войне ввести бумажные деньги — «банковские цидулы или билеты» с их дальнейшим быстрым выкупом. Сенат, однако, отверг предложение Я. П. Шаховского. Вместе с тем, реорганизация денежного обращения продолжала оставаться насущной государственной проблемой. Следствием этого стал указ Петра III от 25 мая 1762 г. об учреждении государственного банка и выпуске банковых билетов на сумму 5 млн. руб. Эти банковые билеты должны были обладать всеми характерными чертами бумажных денежных знаков: обязательным обращением наравне с монетой, приемом во все государственные платежи, частично обеспеченным разменом. Однако краткое правление императора не позволило осуществиться плодотворной идее. Взошедшая на престол в результате переворота Екатерина II устранила не только своего мужа, но и отменила большинство его начинаний.

          Начавшаяся вскоре очередная русско-турецкая война (1768–1774 гг.) потребовала значительных средств и Манифест императрицы от 29 декабря 1768 г. возвестил об учреждении в России банков. Прямая причина выпуска бумажных денег от населения была скрыта. Манифест лишь содержал указание на то, что выпуск новых денег, именуемых ассигнациями, осуществляется для того, чтобы способствовать «обращению денег, от которого во много зависит благоденствие народа и цветущее состояние торговли». Кроме того, в документе отмечалось, что «тягость медной монеты, одобряющая ее собственную цену, отягощает ее же и обращение». Опубликование Манифеста, последовавшее 1 февраля 1769 г., стало важной вехой в истории денежного обращения в России.

          Со временем массовые выпуски ассигнаций, осуществлявшиеся в России, значительно изменили ситуацию. К 1817 г. ассигнационный рубль стоил всего 25 коп. серебром. В ходе денежной реформы 1839–1843 гг., проведенной по инициативе министра финансов Е. Ф. Канкрина, в целях оздоровления финансов ассигнации были заменены государственными кредитными билетами. В результате проведенных преобразований в России была создана система денежного обращения, при которой бумажные деньги разменивались на серебро и золото. Главной же платежной монетой, как отмечалось в статьях 163 и 164 Монетного устава 1857 г., становился серебряный рубль.

          Вместе с тем, уже в 1870-х гг. стала очевидной необходимость восстановления размена бумажных денег на металл и перехода от серебряного стандарта к золотому. Подготовка реформы началась в 1880-х гг., когда министрами финансов России были Н. Х. Бунге (1881–1886) и И. А. Вышнеградский (1887–1892), проводившие политику накопления золотых запасов государства. Того же курса придерживался и министр финансов           С. Ю. Витте (1892–1903), выступивший в качестве главного инициатора перехода России к золотомонетной системе. Своеобразным ускорителем принятия решения о начале реформы стал мировой рост производства серебра, распродажа многими странами запасов серебряных слитков и монет и, как следствие, падение мировых цен на серебро.

          На рубеже XIX–XX вв. золотой запас России относился к числу крупнейших в мире. По размерам добычи страна прочно занимала одно из лидирующих мест в мире. К 1897 г. Госбанк сумел увеличить золотую наличность с 300 млн. руб. до 1095 млн. руб., что практически соответствовало сумме обращавшихся кредитных билетов (1121 млн. руб.). Денежная реформа С. Ю. Витте, состоявшая из серии мероприятий правительства, осуществленных в 1895–1897 гг., привела к тому, что новый Монетный Устав

в 1899 г. констатировал: «…российская монетная система основана на золоте. Государственная российская монетная единица есть рубль, содержащий 17,424 долей чистого золота…». В России был введен так называемый «золотой стандарт». Выпускавшиеся главным эмиссионным учреждением страны – Госбанком - бумажные банкноты (кредитные билеты) по указу 29 августа    1897 г. обеспечивались золотым запасом государства и свободно разменивались на золото. В обращение была введена золотая монета (5 и 10 руб., а также 15 руб. - «империал» и 7,5 руб. - «полуимпериал»).

          Из-за неудобства в счете чеканка монет номиналом в 15 руб. и 7,5 руб. прекратилась уже в 1899 г. и они быстро ушли из обращения. Основной денежной единицей являлся рубль, равнявшийся 1/15 империала (золотое содержание империала составляло 11,6135 г чистого золота). Помимо золотой