Становление страхового рынка в РФ, его элементы и структура

Санкт-Петербургский  Государственный Университет Низкотемпературных и Пищевых Технологий

Кафедра экономики и  финансов

Курсовая работа

По дисциплине:

 «Финансы  и кредит»

на тему:

 «Становление  страхового рынка в РФ, его  элементы и структура»

Выполнила: студентка 532 гр.

        Фокина М.А.

Проверила: Терентьева Л.Д.

Отлично

СПб

2006

Содержание

Введение…………………………………………………………………………………3

1. Страхование и его развитие в РФ

1.1. Развития страхового дела в России…………………………………………...4

1.2. Понятие и виды страхования в РФ……………………………………………8

1.3. Экономическая сущность страхования……………………………………...15

2. Регулирование и развитие современного страхового рынка РФ

2.1.Государство и страхование…………………………………………………….18

2.2.Банки на страховом рынке России…………………………………………….26

2.3.Состояние современного страхового рынка РФ……………………………...29

Заключение……………………………………………………………………………...32

Список литературы……………………………………………………………………..33

Приложение……………………………………………………………………………..34 
Введение

Ни одно цивилизованное общество, а тем более общество с развитой рыночной экономикой, не может нормально существовать без фундаментальных правовых основ экономики, финансово-валютных систем, товарно-денежных отношений и т.д. Но одним из основополагающих факторов прогресса является желание каждого человека, коллектива любого предприятия, организации, акционерного общества работать в условиях надежности и безопасности.

История развития общества на всех этапах - наглядное свидетельство тому, что человек всегда искал реальные пути защиты от случайных опасностей. Так сложилось, и это было неизбежно, что именно система страхования и стала неотъемлемым элементом развития любого общества и в первую очередь общества с рыночной экономикой.

Особенно большое значение придается  страховому делу в современном обществе, которое по всеобщему признанию экономистов, философов, юристов, крупных предпринимателей является обществом нарастающего риска. Это происходит потому, что во второй половине XX столетия сложилось довольно сложное переплетение глобальных проблем с проблемами выживания отдельных народов и государств. К ним относятся прежде всего: экологическая проблема, энергетическая проблема, проблема обеспечения продовольствием, проблема питьевой воды, проблема освоения ближнего космоса, проблема освоения мирового океана, проблема здоровья населения, проблема предотвращения последствий валютно-финансовых кризисов.

Решение этих проблем касается всех государств, и оно связано в  первую очередь с созданием глобальной системы страхования, направленной на решение широкого спектра транснациональных проблем, на обеспечение для выживания и развития мирового сообщества.

В свете отмеченного, особая роль принадлежит  России, как стране, обладающей более  чем половиной мирового ресурсного потенциала. При этом важное значение имеет региональный аспект, поскольку именно в регионах России формируется, сохраняется и используется основной ресурсный потенциал.

Рациональное исследование национального  богатства и нормальное течение  общественной жизни вообще невозможны без создания системы гарантий на основе страхования.

Страхование - особая сфера деятельности. Ее значимость определяется прежде всего  тем, что она позволяет обеспечить как не- прерывность развития экономики, так и концентрацию ресурсов  в целях минимизации потерь вследствие непредвиденных возмущений.

По своему происхождению страхование  обеспечивает концентрацию средств  для формирования фонда, гарантирующего непрерывность производственного процесса. Защитная функция страхового процесса достигает максимальных значений, когда он основан на принципах комплексного, межотраслевого и межрегионального подхода.

Опыт ведущих стран с развитой рыночной экономикой подтверждает то, что страхование - это не рядовое  звено в хозяйственной структуре, а является на деле стратегическим сектором экономики.

1. Страхование и его развитие в РФ

1.1 Развития страхового дела в России

До конца XVIII в, страхование России развивалось медленно, потребности  в страховой защите рисков покрывались  услугами иностранных страховых  компаний.

В 1765г. в Риге бывшей западной окраиной Российской империи было основано первое общество взаимного страхования  от огня. В других русских городах  в XVIII в. страхования не существовало.

Манифест от 28 июня 1786 г. об учреждении Государственного Заемного Банка запрещал страховать имущество в иностранных компаниях. Для обеспечения залога недвижимости в том же году при банке открылась Государственная страховая экспедиция, страховые операции которой ограничивались избранными рисками (каменные дома, каменные фабрики); страховая сумма не должна была превышать 75% стоимости недвижимости; тариф премий был для всех одинаков и составлял 1,5% страховой суммы. В 1822 г. Государственная страховая экспедиция была закрыта.

"Первое Российское от огня  страховое общество" было учреждено 27 июня 1827 г. Обществу предоставлялось исключительное право на осуществление страховых операций в течение 20 лет с освобождением, от налогов, исключая пошлины в казну (по 25 коп. с тысячи рублей страховой суммы). Более того, "Первому Российскому от огня страховому обществу" разрешалось принимать застрахованное в нем имущество в залог во всех казенных и кредитных учреждениях. Успешная деятельность этого общества способствовала появлению других страховых компаний". В 1835 г. учреждается "Второе Российское от огня страховое общество", в 1846 г. — товарищество "Саламандра".

Деятельность страховых обществ  курировалась высшими должностными лицами государства, которые были их.

В 1874 г. съезд представителей акционерных  страховых обществ установил общий тариф премий, обязательный для всех заключивших конвенцию, принятую этим съездом. Для обоснования тарифов решено было с 1874 г. вести общую статистику. Тарифное соглашение вошло в силу в 1875 г. и получило название Страхового синдиката — первого монополистического объединения в России. Следует отметить, что монополистические тенденции в российском страховом деле проявились раньше, чем в промышленности и банковской сфере.

Для придания устойчивости страховым  операциям в этот же период организуются общества взаимного страхования, в 1863 г. учреждено два таких общества — в Туле и Полтаве; в 1864 г. — пять (Харьков, Череповец, Ревель, Рига, Пермь); в 1865 г. — также пять. Таким образом, во второй половине XIX в. национальный страховой рынок был представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями.

За 1876—1885 гг. было создано 32 общества взаимного страхования. В 80-е — 90-е  годы проходят съезды представителей обществ взаимного страхования (I съезд в 1883 г. — Петербург, VII съезд — 1912 г.). Созданный в 1909 г. Всероссийский союз обществ взаимного страхования объединил 83 страховых общества на основе договора, обязывающего страховые компании оказывать взаимопомощь при пожарных убытках, превышающих годичный сбор премий. В это же время был принят Устав "Российского Союза Обществ взаимного от огня страхования". К 1917 г. Союз объединял 124 общества взаимного страхования

Проведение земских реформ во второй половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования в России, которое  стало проводиться как в обязательной, так и в добровольной форме. Действовавшее законодательство предусматривало, что обязательному страхованию подлежат все сельские постройки, как частные, так и общественные, находящиеся "в черте крестьянской оседлости". Обязательное и добровольное страхование строений осуществлялось в пределах особых норм, но не свыше 75% стоимости строения.

Развитие национального страхового рынка в России во второй половине XIX в. потребовало введения мер государственного регулирования страховых правоотношений и создания системы страхового надзора. В 1894 г. в России был установлен государственный страховой надзор за деятельностью страховых компаний. Функции органа государственного страхового надзора выполняло Министерство внутренних дел. Одновременно устанавливалась публичная отчетность страховых компаний.[11

В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых  обществ и в Петербурге открылось  центральное агентство страхового общества "Нью-Йорк" (США).

Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. составляла 24,4%. Иностранные страховые общества подчинялись общей системе государственного страхового надзора со стороны МВД. Для открытия страховых операций в России они были обязаны предварительно внести в государственное казначейство денежный залог 500 тыс. руб. золотом и резервировать на счетах государственного банка 30% поступления страховых платежей.

К концу XIX в. в царской России сложилась система страхования в российских и иностранных акционерных страховых обществах, городских взаимных и земских страховых обществах. Помимо этого, существовало государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих (с .1861 г.), железнодорожников (с 1888 г.) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с 1867 г.). С 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.

В 1913 г. во всех страховых учреждениях  России было застраховано имущество  на сумму 21 млрд. руб., в том числе  на долю акционерных страховых обществ  приходилось 65% этой суммы, земств — 15, взаимных городских обществ —8%. Российские акционерные страховые общества собрали в 1913 г. 129 млн. руб. страховых платежей, иностранные акционерные — 12, городские взаимные — около 14 млн. руб. Доля операций губернского страхования и государственных сберегательных касс составляла около 15,5 млн. руб. Всего в 1913 г. было собрано по всем видам страхования 204,9 млн. руб. страховых платежей.

Падение покупательной способности  рубля, начавшееся в годы Первой мировой  войны, обесценивало страховые суммы заключенных договоров, страховые платежи. В результате инфляции к началу 1915 г. официальный курс рубля снизился до 80 коп., к концу 1916 г. — до 60 коп к марту 1917 г. - до 27 коп. Купюры бумажных денег выпускались без номеров. Функции денег стали выполнять денежные суррогаты.

Финансовая сфера России находилась в полном хаосе. К октябрю 1917 г. денежная масса почти удвоилась, а цены поднялись на 224%, покупательная способность  рубля в это время не достигала 10 довоенных копеек.

Национализация страхового дела осуществлялась на фоне других крупных мероприятий финансовой политики Советской власти — национализации банков, промышленности, транспорта, связи, установления государственной монополии на внешнюю торговлю, аннулирования царских государственных займов.

Благодаря ранее осуществленной национализации банков был обеспечен фактический  контроль со стороны государства  за деятельностью и денежными  операциями страховщиков, что существенно  ограничивало возможности использования  средств страховых компаний на цели финансирования нужд оппозиции правящему режиму.

Учитывая создавшуюся экономическую  и политическую ситуацию в стране, В. И. Ленин подписал 23 марта 1918 г. Декрет Совета Народных Комиссаров "Об установлении государственного контроля над всеми  видами страхования, кроме социального". Введение государственного контроля рассматривалось правительственным кабинетом в качестве временной, переходной меры на пути к последующей национализации, вызванной объективно сложившимися обстоятельствами.

Был организован Совет по делам страхования, назначавшийся Совнаркомом. Аппаратом Совета стал Комиссариат по делам страхования во главе с комиссаром.Ввиду того, что новая власть аннулировала все обязательства по царским государственным внешним займам, сохранилась реальная угроза, что иностранные банки наложат арест на капиталы российских страховых обществ, размещенные за границей (в основном по заключенным договорам перестрахования). Чрезмерно поспешная национализация страхового дела могла обречь на арест и конфискацию этих денег в счет погашения внешнего государственного долга царской России.

Согласно декрету о государственном  контроле над всеми видами страхования, кроме социального, начисленные  за 1917 г. дивиденды акционеров акционерных  страховых обществ и пайщиков, обществ взаимного страхования были конфискованы в доход государства.

Одновременно в центре и на местах, там, где была установлена Советская  власть, осуществлялась организационная  перестройка страхового дела. Земское  и взаимное страхование переходило в ведение страховых органов исполнительных комитетов местных Советов и Совнархозов и преобразовалось в советско-народное. Упразднялась акционерная форма страхования. Личное страхование граждан концентрировалось в сберегательных кассах Народного банка РСФСР. К началу 1918 г. в Республике Советов насчитывалось до 1500 земских страховых агентств которые были включены в структуры советско-народного страхования.

28 ноября 1918 г. Совнарком принял  Декрет "Об организации страхового  дела в Российской Республике". Согласно этому декрету страхование во всех видах и формах объявлялось государственной монополией и достоянием Республики.

Все частные страховые компании и общества были ликвидированы, сохранялось  только взаимное страхование товарно-материальных ценностей кооперативных организаций. Однако этим декретом не была создана государственная страховая организация. При Всероссийском Совете Народного Хозяйства был образован пожарно-страховой отдел, которому поручалось проводить имущественное страхование. Долгосрочное страхование жизни передавалось в ведение сберегательных касс, а договоры, заключенные на сумму свыше 10 000 руб., аннулировались без каких-либо возвратов страхователям накопившихся резервов взносов.

"Реорганизацию" по декрету  от 28 ноября 1918 г. с большой натяжкой  можно считать национализацией страхового дела, фактически это был его разгром. До середины 1919 г. проходила кампания по ликвидации акционерных и других страховых обществ и организаций, определению и инвентаризации их активов и пассивов, затем последовали дальнейшие реорганизации.

Долгосрочное страхование жизни  было передано в ведение Народного  банка РСФСР, а имущественное  страхование — Наркомата земледелия. В условиях гражданской войны, разрухи  и почти полного обесценения  денежных знаков страхование, предусматривающее выплаты страхового возмещения и страховых сумм в денежной форме, теряло свое значение. Декретами от 18 ноября 1919 г. и 18 декабря 1920 г. было отменено имущественное страхование. Это первый разгром страхового дела в стране.

В 1921 г. при Народном комиссариате финансов было создано главное управление Госстраха на которое было возложено осуществление государственного страхования не только в РСФСР, но и в других республиках. В 1922 г. Главное управление Госстраха было реорганизовано в Главное правление государственного страхования, которое получило большую оперативную самостоятельностьВ 1925 г. законодательно было закреплено, что "страхование во всех его видах является государственной монополией Союза ССР .

• Положение О государственном  страховании Союза ССР. Утверждено Второй сессией ЦК РКП (б) 18 сентября 1925 г.

Проведение налоговой реформы 1930—1931 гг. повлекло за собой необоснованное изменение государственной страховой политики. В начале 1931 г. была резко ограничена сфера страхования государственного имущества, сохранилось лишь страхование имущества предприятий и организаций местного подчинения, но на явно абсурдных условиях — без взимания страховых платежей. Было принято Постановление ЦК ВКП(б) от 8 марта 1933 г. об извращениях в работе по страхованию в деревне. После этого произошла резкая переоценка отношения властей к страхованию. Были восстановлены система страховых органов, институт страховых агентов, страховых ревизоров. В сельсоветах и колхозах сформировались сельские страховые комиссии и сигнальные страховые посты. Подлежало восстановлению также долгосрочное страхование жизни, добровольное страхование имущества колхозов и граждан на селе, кооперативных и общественных организаций, обязательное страхование государственного жилого фонда и имущества, сданного в аренду. В 1933 г. система органов государственного страхования была вновь восстановлена.

Экономическое значение государственного страхования возросло после проведения в декабре 1947 г. денежной реформы. Более  чем в два раза увеличилась материальная помощь населению по линии государственного личного страхования: в 1946 г. выплаты страховых сумм составили 4,6 млрд. руб., в 1953 г. — 9,5 млрд.

Крупные изменения и дополнения в правила личного страхования, характеризующиеся как этап его  развития, были внесены в 1956 и 1965 гг. При оформлении договоров смешанного страхования было отменено предварительное врачебное освидетельствование страхователей. Расширен круг страхователей за счет лиц старшего возраста (с 1965 г. на страхование стали приниматься лица в возрасте до 65 лет). Были введены другие существенные льготы.

С 1966 г. стал внедряться опыт заключения договоров личного страхования  с уплатой взносов по желанию  застрахованных через расчетные  части бухгалтерий предприятий, учреждений, организаций, т.е. путем безналичных расчетов.

В 1968 г. в качестве самостоятельного вида стало проводиться страхование  детей. В 1972 г. существенно пересмотрены правила смешанного страхования  жизни. С 1977 г. проводится страхование  к бракосочетанию (свадебное).

Крупной социальной мерой государства  по улучшению условий жизни ветеранов  труда стало введенное в 1988 г. добровольное страхование дополнительной пенсии для рабочих, служащих и колхозников.

Однако усилившиеся инфляционные процессы в экономике страны в  начале 90-х годов сделали дальнейшее проведение этого страхования бесперспективным и оно было отменено.

Значительно изменены были организационные  основы органов государственного страхования  в 1958 г.: страховое дело передано в  ведение министерств финансов союзных республик. И с 25 октября 1958 г. государственная страховая монополия была отменена, хотя продолжала действовать по инерции, поскольку ни одно ведомство, ни одна организация "не осмеливались" нарушить страховую дуополию Госстраха и Ингосстраха.

Демонополизация страхового дела началась в нашей стране только в 1988 г., с принятием Закона "О кооперации в СССР", в соответствии с которым кооперативам разрешалось проводить взаимное страхование. Однако узкое взаимное кооперативное страхование быстро стало перерастать в акционерное страхование. В настоящее время в России действует более двух тысяч акционерных страховых обществ, создана ассоциация страховых организаций, которая охватывает и государственные страховые фирмы.

Распад СССР в 1991 г. поставил на грань  банкротства государственные страховые организации большинства бывших союзных республик.

Государственным страховым органам  России в целом пока не угрожает банкротство, однако отношение к  ним властей и средств массовой информации негативное или равнодушное.

При всех присущих ему недостатках, связанных с его косностью  и бюрократизмом, лишь Госстрах способен был проводить сельскохозяйственное страхование.

В новых экономических условиях государственное страхование должно играть более значительную роль. Государственное страхование — это не только часть финансового механизма, но и часть социальной сферы, непосредственно затрагивающая самые насущные интересы людей. Оно должно способствовать укреплению материального благосостояния трудящихся, сбалансированности денежных доходов и расходов населения, устранению негативных тенденций в распределительных отношениях.

В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение  национального страхового рынка, которое  продолжается в настоящее время. Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ "О страховании" от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу 12 января 1993 г. В это же время был создан Росстрахнадзор — Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г. Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

В 1996 г. Правительством Российской Федерации  было принято Постановление "О  первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации", которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997г. была разработана специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий.

В целом развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховому рынку, затем последующей национализацией и восстановлением государственной страховой монополии в советский период истории. Крупные геополитические изменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективную необходимость возрождения национального страхового рынка в России.[12]

1.2 Понятие и виды страхования в России

Страхование с научной точки  зрения — это экономическая категория, входящая составной частью в категорию финансов.

Можно выделить, следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность  экономической категории страхования:

— при страховании возникают  денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности  наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий, то есть страховых случаев;

— при страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между  участниками страхования — страхователями, которая всегда носит замкнутый  характер;

— страхование предусматривает перераспределение

ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени;

— замкнутая раскладка ущерба обуславливает  возвратность средств, мобилизованных в страховых фондах.

Приведенные особенности перераспределительных  отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение:

Страхование — это совокупность своеобразных, замкнутых перераспределительных  отношений между его участниками  по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями наступивших страховых случаев.

Таким образом, суть страхования заключается  в создании целевых денежных фондов, формируемых за счет взносов заинтересованных юридических и физических лиц, с последующим их использованием на возмещение ущербов. Это значит, что создание целевых фондов, компенсация материальных потерь хозяйствующих субъектов и граждан производятся посредством денежных отношений через оборот денежных средств. Перераспределительные отношения, возникающие в процессе формирования и использования по назначению указанных денежных фондов, выражаются через страхование как финансовую категорию.[13]

Страхование является основным методом снижения степени риска при наступлении определенных событий, на случай которых и проводится страхование. При этом под снижением степени риска понимается уменьшение вероятности и сокращение объема потерь. Сама же возможная опасность понести потери вследствие наступления каких-то событий называется риском.

В широком смысле страхование обусловлено  экономической необходимостью для  общества иметь резервные фонды  для ликвидации негативных последствий  непредвиденных явлений и случайностей. Эти резервные, или, как их обычно называют, страховые фонды могут быть созданы любым из трех способов: путем самострахования, за счет резервирования в централизованном порядке, посредством внесения взносов юридическими и физическими лицами в страховую организацию (т.е. собственно страховая форма).

Самострахование предусматривает  децентрализованное накопление каждым субъектом хозяйствования необходимых  материальных и финансовых резервов на случаи непредвиденных обстоятельств. Однако самострахование не может в достаточной мере решить эту задачу из-за неопределенности.

Создание централизованного страхового фонда в большей степени присуще  социалистической экономике . Централизация  общественных резервов в СССР позволяло  регулировать ее пропорциональное и  сбалансированное развитие. До 1988 г. в стране существовал централизованный  страховой фонд государственного имущественного страхования, государственного социального страхования и страхования внешнеэкономических интересов. При этом сфера применения обычной формы страхования была крайне суженной.

В условиях перехода к рыночной экономике  эта сфера все более расширяется. Страхование в соответствии с  Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. «О страховании» (ст. 2) представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Эти денежные фонды получили название страховых. Из них страхователям, т.е. указанным выше физическим и юридическим лицам, при страховом событии возмещается ущерб страховщиком, которым выступает государственная, акционерная или частная страховая организация.

Экономические Отношения между  страховщиком и страхователем регулируются специальным договором страхования. При этом страхование по одному договору может осуществляться совместно несколькими страховщиками.

Такое совместное страхование называется сострахованием.

Уменьшение страхового риска может  осуществляться и путем перестрахования. В этом случае страховщик свои договорные обязательства перед страхователем полностью или частично страхует у другого страховщика, называемого перестраховщиком. Таким образом, страховые компании оказываются связанными взаимными обязательствами по возмещению ущерба перед страхователем. Страхователь, в свою очередь, имеет право заключать состраховщиком договоры о страховании третьих лиц в пользу последних.

Страховщик выдает страхователю страховой  полис, подтверждающий договор страхования. Период его действия называется сроком страхования. Договор страхования, как правило, вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса, представляющего собой плату за страхование.[11]

Виды страхования и  их особенности

В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков

Государственное социальное страхование.