Статистические методы анализа доходов от основных операций банка. 2

                                                            ВВЕДЕНИЕ

     Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Деньги, кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую  систему особых отношений, особого  порядка и высокой степени организации. С их помощью человечество становится богаче. Известно, однако, и другое: неумелое обращение с деньгами, использование правил обращения с ними неизбежно вызывает негативные последствия. 
 Между тем, с помощью банков происходит аккумуляция временно неиспользуемых свободных денежных средств, их перераспределение, «обмен веществ», использование «энергии» окружающей среды интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.

      В теоретической части курсовой работы рассмотрены основные виды банков, функции банков, методы изучения анализа доходов от основных операций банка.

    В расчетной части приводится решение  задачи по теме «Статистические методы анализа доходов от основных операций банка». 
 
 
 
 
 
 

1. Статистические методы  анализа доходов  от основных операций  банка

1.1 Задачи статистических методов при изучении анализа доходов от основных операций банка.

    БАНК (фр. Banque) – произошло от итальянского «banco», в переводе - «скамья», «лавка». Учреждение, финансовое предприятие, занимающееся финансовыми и  кредитными операциями, производящее операции с вкладами, кредитами. Преимущественно в качестве посредника между юридическими и физическими лицами, ищущими применения своих денежных средств (вклады), и юридическими и физическими лицами, нуждающимися в них (займы, ссуды).    

     Коммерческий  банк- это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности; открытые и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Помимо перечисленных банковских операций, кредитная организация вправе осуществлять профессиональную деятельность на первичном и вторичном рынке ценных бумаг, фондовом рынке. Эта деятельность предполагает приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; лизинговые операции; оказание консультативных и информационных услуг, а также иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

     Банки как субъекты финансового сектора  экономики предоставляют традиционные и нетрадиционные финансовые услуги небанковским институциональным единицам, физическим лицам, государственным  органам и прочим субъектам.

     В процессе своей деятельности банки  принимают на себя ряд финансовых и банковских рисков и управляют  ими в зависимости от нормативно-правовой базы органов банковского надзора, а также в зависимости от уровня своей финансовой стабильности и квалификации высшего и среднего менеджмента.

    Банки являются финансовыми посредниками, т.к. осуществляют распределение и  перераспределение капитала.

    Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при  наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Все эти операции осуществляются коммерческими банками на платной основе.

При этом для осуществления некоторых  основных финансовых операций субъекты финансового сектора страны должны получить от ЦБ РФ соответствующую  лицензию.

     Лицензия  Банка России - это специальное разрешение ЦБ РФ, на базе которого кредитная организация имеет право осуществлять определённый перечень банковских операций. В лицензии на их проведение указываются конкретные виды банковских операций, на предоставление которых кредитная организация имеет право, а также валюта, а которой они могут осуществляться. Порядок лицензирования банковской деятельности вновь созданных кредитных организаций и порядок расширения их деятельности путём получения дополнительных лицензий регулируется нормативным актом Банка России.

     Кроме этого, некоторые финансовые учреждения получают так называемую генеральную  лицензию. Генеральная лицензия может  быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала. Соответственно эти субъекты финансового сектора имеют право в установленном порядке создавать филиалы за границей РФ и (или) приобретать доли в уставном капитале/акции кредитных организаций-нерезидентов.

     Некоторые из коммерческих банков являются «уполномоченными», т.е. имеют специальное разрешение правительства (и (или) прочих правительственных органов) на проведение определённых (конкретных) видов банковских операций. 

1.2. Виды банков

• Универсальные коммерческие банки, к которым относятся кредитные учреждения, осуществляющие в основном все виды банковских услуг (традиционные и нетрадиционные)- депозитные, кредитные, фондовые, расчётные, доверительные (трастовые), лизинговые, факторинговые, фьючерсные, консалтинговые и т.д.;
• отраслевые; их характерной особенностью является структура уставного капитала (чаще всего она свойственная юридическим лицам-акционерам, относящимся к одной отрасли) и структура кредитного, депозитного, инвестиционного портфелей и портфеля ценных бумаг ( до 50 % относится к определённой отрасли). Клиенты такого банка, как правило, принадлежат к отрасли, предоставившей акционерный капитал. Таким образом, сезонные колебания, уровень рисков (коэффициент «бета») конкретной отрасли отражаются на деятельности самих банков;
• учётно-депозитные банки, которые осуществляют краткосрочные кредитные операции (сроком от 3 до 6 месяцев) по привлечению и (или) размещению временно свободных средств физических и (или) юридических лиц. Кроме этого, они свободно осуществляют кредитные и учётные операции со всеми видами ценных бумаг;
• инвестиционные и инновационные банки аккумулируют свободные денежные средства, чаще всего в виде ценных бумаг на достаточно длительный срок. Часто эти операции осуществляются посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд своим клиентам;
• сберегательные (ссудо-сберегательные, взаимосберегательные) банки привлекают мелкие вклады частных (физических) лиц на определённый срок (срочные вклады) или до востребования;
• ипотечные (земельные) банки, которые производят кредитно-депозитные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества (реального основного капитала). В пассивной части балансов этих банков существует одна особенность - достаточно высокий удельный вес собственных и привлеченных средств (собственного и привлечённого капитала), который поддерживается путём эмиссии так называемых ипотечных облигаций.

  В зависимости от обслуживаемого банком портфеля клиентов различают банки  биржевые; банки потребительского кредита; коммунальные: страховые.

  В зависимости от специфики рыночного  сегмента, контролируемого банком, банки делятся на международные (имеют филиалы или представительства  в нескольких государствах); национальные и муниципальные; районные.

В зависимости  от размера их уставного капитала коммерческие банки бывают крупными, средними и мелкими. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3 Функции банков

1. Принятие  вкладов под проценты.

2. Выдача  ссуд (кредитов) под различное обеспечение.

3.  Учет  векселей.

4. Купля и  продажа ценных бумаг.

5. Перевод денег  и исполнение различного рода денежных поручений.

Он посредничает во взаимных платежах и расчетах между  предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение  в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Основная задача банков – содействие торговли и регулирование денежного обращения в стране.[1] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.4. Методы расчёта доходов от основных операций банка

1. Кредитные операции:

Кредит- предоставление на основе возвратности, срочности и, как правило, с выплатой процента финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому.

Представление об эффективности государственных кредитных операций даёт показатель ( ), характеризующий процентное соотношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредита:

                                        ,

где - поступления по системе государственного кредита;

      - расходы по системе государственного кредита.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учёта числа оборотов за год):

где - средний размер ссуды;

      - размер i ссуды;

       - срок i ссуды.

Средний срок пользования ссудами ( ), т.е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, определяется по формулам:

• Средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):

                                                   ;

• средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжительность одного оборота каждой ссуды):

Среднее число оборотов ссуд за год составит:

                                            ,

                                               ,

где - число оборотов i-ссуды за год;

      Д – число дней (месяцев) в году.

За пользование  кредитом взимается плата в размере  процентных ставок:

Средняя процентная годовая  ставка кредита ( )

                                          ,

где - годовая ставка i- ой ссуды;

      - срок i- й ссуды (в годах).

В качестве показателей динамики при сравнении  можно использовать цепные, базисные и среднегодовые темпы роста  и прироста, коэффициенты опережения и эластичности.

    Состав  кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заёмщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам.

    Большое внимание в статистике уделяется  показателям долгосрочных ссуд: остаткам задолженности, суммам выданных ссуд, их составу и динамике.

    Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд по их объёму, составу и динамике.

    По  состоянию на конец  года определяют по банку в целом:

1. Абсолютную сумму просроченных  кредитов (остатков задолженности):

                                                       .

2. Относительные показатели просроченной задолженности по ссудам:

1. По сумме: ;

б)  по сроку: ,

где - число просроченных дней по погашению i – кредита.

в) по сумме  и сроку (интегральный средневзвешенный показатель просроченной задолженности):

                                       .

Выявление статистических закономерностей в поведении ссудной задолженности является важным средством улучшения уровня управления кредитными отношениями.

Уровень оборачиваемости  кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершённых кредитом за период.

• Средняя длительность пользования кредитом по отраслям промышленности (с учётом невозвращённых в срок в банк ссуд) определяется по формуле:

                                                    ,

где - средние остатки кредитов (невозвращённых в срок в банк);

      - оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов);

      Д- число дней в периоде.

Этот  показатель характеризует среднее  число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объёма производства. В связи с тем, что сведения об остатках кредита обычно показываются на дату, т.е. представляют собой моментный динамический ряд, расчёт среднего остатка задолженности по ссудам (как и средние остатки просроченных кредитов) нужно выполнять по формуле средней хронологической:

                                    .

• Среднее число оборотов кредита определяется путём деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

                                                .

Экономический смысл этого показателя заключается  в том, что он характеризует число оборотов, совершаемых краткосрочным кредитом за изучаемый период (прямая характеристика оборачиваемости кредита). Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей, т.е. по формуле:

• Средняя длительность просроченных кредитов позволяет установить меру устойчивости задолженности заёмщика на основе следующего выражения:

                                             ,

где - средние остатки просроченной задолженности за рассматриваемый период;

      -сумма погашенной просроченной задолженности за тот же период;

     Д – число дней в периоде.

Для изучения влияния отдельных факторов на изменение  средней длительности пользования  кредитом стоится система взаимосвязанных  индексов, состоящих из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов. Для изучения анализа доходов от основных операций банка используется индексный метод.

• Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

                                       ,

где m – однодневный оборот по погашению кредита, равный .

Если  принять  - показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:

На величину индекса переменного состава оказывает влияние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению кредита.

Абсолютное  изменение средней  длительности пользования кредитом за счёт двух факторов:

• Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава используют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

Абсолютное  изменение средней  длительности пользования  кредитом за счёт изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит:

• Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора - структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:

                                                  .

Абсолютное  изменение средней  длительности пользования  кредитом за счёт структурных сдвигов в однодневном обороте составит:

Общее абсолютное изменение  средней длительности пользования кредитом:

• Индекс среднего числа оборотов кредита переменного состава определяется по формулам:

          ;        ;         .

Этот  индекс показывает относительные и  абсолютные изменения среднего числа  оборотов кредита за счёт двух факторов: изменения числа его оборотов по отраслям и структурных сдвигов в средних остатках кредита.

• Индекс среднего числа оборотов кредита постоянного состава определяется по формулам:

       ;         ;            .

Этот  индекс показывает относительные и  абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счёт одного фактора-изменения оборачиваемости кредита в отраслях.

• Индекс структурных сдвигов  определяется по формулам:

        ;        ;        .

Этот  индекс показывает относительные и  абсолютные изменения средней оборачиваемости  кредита за счёт структурных сдвигов  в средних остатках кредита.

Абсолютные  изменения среднего числа оборотов кредита за счёт двух факторов составит:

                                             . [2] 
 
 
 
 
 

                                                       ВЫВОД

               Статистика кредита использует различные показатели, изучающие объём, состав, структурные сдвиги, динамику, взаимосвязи и эффективность кредитных вложений. Состав кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заёмщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам.

        Большое внимание статистика уделяет изучению просроченных ссуд по их объёму, составу и динамике.

      Для анализа и прогноза кредитных  вложений статистика кредита рассматривает  тенденции их изменения, интенсивность  изменений кредита во времени с использованием показателей анализа ряда динамики, а также трендовых и факторных динамических моделей.

         Для выявления статистических закономерностей статистика изучает взаимосвязи кредитных вложений с показателями объёма производства, капитальных вложений и т.д. при помощи индексного метода, а также регрессионного анализа. Особое внимание уделяется эффективности кредитных вложений, т.е. анализу оборачиваемости кредитов, оценки влияния отдельных факторов на изменение оборачиваемости ссуд и др.

             Денежные вклады также являются одним из  основных показателей, характеризующих уровень жизни населения, а также экономики страны в целом. Для государства сбережения доходов населения являются дополнительным источником кредитных ресурсов, а для населения- формой хранения денежных доходов. Сбербанк обеспечивает эффективное перераспределение этих временно свободных финансовых средств между экономическими агентами. Статистика денежных вкладов также изучается индексным методом. К числу основных показателей денежных вкладов относятся: средний размер вклада, оборачиваемость вкладного рубля, эффективность вкладных операций. 
 

2. РАСЧЁТНАЯ ЧАСТЬ

                                                                                               Таблица 2.1

         Имеются следующие  выборочные данные  о деятельности

                        Российских банков  на 1 августа 2004 г.

                  (выборка 3%-ная  механическая),  млн.  руб.: 

ЗАДАНИЕ 1,2: 

1.1. Построить статистический ряд распределения банков по признаку «работающие активы», образовать 5 групп с равными интервалами.

Чтобы его построить, нужно определить величину интервала, для этого ранжируем  ряд по признаку «работающие активы». Из этого видно, что Х_max=26110, Х_min=4493, найдём величину интервала (h):

                                  ,

Определяем  границы интервалов:

1. + h =4493+4323,4=8816,4
2. 8816,4+4323,4=13139,8
3. 13139,8+4323,4=17463,2
4. 17463,2+4323,4=2786,6
5. 2786,6+4323,4=26110= Х_max

Составим  вспомогательную таблицу 2.2, чтобы определить число банков в каждой группе.