Статистические методы изучения кредита. 3

Министерство образования и  науки РФ

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Всероссийский заочный финансово-экономический  институт

 

 

Курсовая работа

 

по дисциплине: «Статистика»

 

на тему:

 «Статистические  методы изучения кредита»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                 Выполнил:

 

 

       .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание.

Введение…………………………………………………………………………..3

I. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ…………………………………………………5

1.1.Понятие и классификация кредита. Задачи его статистического изучения…………………………………………………………………………..5

1.2.Система статистических показателей кредита…….……………………6

1.3.Показатели  эффективности кредитных вложений…………………….11

1.4.Понятие  процентной ставки. Способы начисления процентов. Процентный платеж……………………………………………………………14

II. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ………………………………………………………17

III. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ……………………………………………..33

Заключение……………………………………………………………………...37

Список литературы…………………………………………………………….38    

 

Введение

Жизнь общества немыслима без изучения хода его развития. Изучением, анализу, исследованиям подвергнуты всевозможные стороны жизнедеятельности всего мирового сообщества и его отдельные единицы – предприятия, домохозяйства, целые отрасли промышленности, происходящие  в мире и отдельных странах социально-экономические, демографические и иные процессы.

Тема экономико-статистического  анализа кредита является актуальной в современных условиях хозяйствования, поскольку кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала и позволяет производительно использовать денежные средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе исполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

Статистика кредита занимается сбором и обработкой информации о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, о размерах и составе просроченных суд, об эффективности ссуд в научно-технических мероприятиях, об оборачиваемости кредитов. В задачи статистики кредита входят характеристика кредитной политики банка, статистическое изучение форм кредита, изучение ссудного процента.

Целью данной курсовой работы является проведение исследования статистических методов изучения кредита, в качестве основных из которых выбран индексный метод.

Задачами курсовой работы явились следующие:

- определение сущности  кредита, его показателей и  методики их определения;

- описание индексного  метода статистики и его роли  в изучении заработной платы;

- определение показателей  вариации ряда распределения и др.

Курсовая работа имеет  следующую структуру:

    1. Теоретическая часть – содержит определение кредита, рассмотрение ее состава, показателей, описание некоторых статистических методов изучения кредита;
    2. Расчетная часть – содержит решение расчетного задания по варианту;
    3. Аналитическая часть – содержит самостоятельно проведенный анализ среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников предприятий и организаций в экономике РФ с помощью средств компьютерной техники.

Материалами для написания курсовой работы послужили учебники таких авторов, как Гусаров В.М., Симчеры В.М.

 

 

I. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.

1.1.Понятие и классификация кредита. Задачи его статистического изучения.

Кредит  — это экономические отношения, возникающие .между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала и позволяет производительно использовать денежные средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе исполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

Основными принципами, на которых строится процесс кредитования и благодаря которым обеспечивается возвратное движение капитала и определяются условия выдачи и погашения ссуд, являются: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целевое использование, платность (возмездность).

Как экономическая  категория кредит есть форма движения ссудного капитала.

Ссудный капитал — это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности.

Таким образом, основным отличием ссуды от кредита  является ее денежная форма, тогда как кредит может выступать и в товарном виде, следовательно, понятие кредита шире понятия ссуды.

В Гражданском кодексе Российской Федерации в настоящее время применяется только понятие «кредит» как в товарной, так ив денежной форме. Понятие «ссуда» характеризует отношения по поводу бесплатного предоставления во временное пользование материальной вещи.

В условиях рыночных отношений с помощью кредита выполняются следующие функции:

- аккумуляция временно свободных денежных средств;

  • перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

- создание кредитных  орудий обращения (банкноты и  казначейские билеты) и кредитных операций;

- регулирование объема  совокупного денежного оборота.

Статистика  кредита занимается сбором и обработкой информации о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд в научно-технических мероприятиях, об оборачиваемости кредитов. В задачи статистики кредита входят характеристика кредитной политики банка, статистическое изучение форм кредита, изучение ссудного процента.

Банковские  кредитные операции подразделяются на два вида:

активные  операции - банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды. Сюда относятся ссудные операции с клиентами, операции по предоставлению межбанковского кредита, депозиты, размешенные в других банках;

пассивные операции — банк выступает в роли заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков. Сюда относятся депозиты физических и юридических лиц, включая клиентов и банки, ссудные операции по получению межбанковского кредита.

Пассивные операции позволяют банку формировать  большую часть его кредитных ресурсов, а активные — осуществлять кредитные вложения.

Кредитные ресурсы — средства банков, временно свободные денежные средства бюджета, экономики, населения.

Кредитные вложения — ссуды, выданные банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

 

1.2.Система статистических показателей кредита.

 

Для характеристики кредитных  отношений статистика кредита использует систему показателей, которая включает:

  • объем и структуру кредитных ресурсов и кредитных вложений;
  • объем и структуру просроченных ссуд;
  • среднюю длительность просроченных ссуд;
  • удельный вес несвоевременно возвращенных ссуд в общей сумме погашенного кредита;
  • удельный вес просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам;
  • уровень процентной ставки за пользование ссудой и т.д.

Для характеристики объема кредитных  вложений используют показатели остатков задолженности и размера выданных и погашенных ссуд. Остатки задолженности  в отчетности показываются по состоянию на определенную дату, поэтому при расчете среднего показателя за период используют среднюю хронологическую или среднюю арифметическую.

Состав кредитных вложений, как  отмечалось, изучается по различным  признакам: целевого использованию  ссуд, формам собственности, отраслям экономики территории, участию в процессе воспроизводства и т.д.

Размер кредитных ресурсов также характеризуется остатками  вкладов, средств на счетах и депозитах  и суммами возвращенных и полученных ресурсов. Анализ кредитных ресурсов может проводиться в разрезе отраслей, областей, а также коммерческих банков.

В качестве показателей  динамики используются ценные, базисные и среднегодовые темпы роста  и прироста, коэффициенты опережения и эластичности.

Российский кредитный  рынок за последние годы существенно активизировался (табл.1.1.), чему способствовали относительная стабилизация экономики, рост реальных денежных доходов населения, укрепление российской валюты и другие факторы. За период, прошедший с момента финансового кризиса 1998г., объем кредитных вложений в целом увеличился в 12 раз, при этом объем просроченной задолженности рос существенно более низкими темпами (3,63раза).

Для характеристики уровня кредитных  вложений с учетом их колебаний во времени рассчитываются средние  величины: средний срок ссуды, средний размер ссуды, средний остаток задолженности по ссудам, среднее число оборотов кредитов.

Таблица 1.1

Динамика ссудной задолженности  банковского сектора России

млрд руб.

Показатель

1.07. 1998

1.01. 2003

1.01. 2004

1.04. 2004

1.07. 2004

1.07.2004 к

1.07. 1998, раз

Ссудная задол-

318,6

2148,8

3048,0

3354,4

3715,8

11,66

женность, всего

           

в том числе:

           

1. Кредиты,  депо-

309,5

2146,2

3047,4

3353,9

3714,3

12,00

зиты и  прочие

           

размещенные

           

средства  в том числе прос-

16,8

40,5

48,0

53,7

61,0

3,63

роченная  задол-

           

женность

           

из них:

           

1.1. кредиты,  де-

218,7

1654,0

2385,0

2524,5

2758,8

12,62

позиты и  т.п.,

           

предоставляемые

           

нефинансовым

           

предприятиям  и

           

организациям 

1.2. кредиты,  де-

47,1

291,4

263,7

373,0

406,5

8,63

позиты и  т.п.,

           

предоставляе-

           

мые банкам

           

2. Финансирова-

9,1

2,7

0,6

0,5

1,4

0,15

ние госпрограмм  и

           

капвложений на

           

возвратной  основе

           

Источник. Обзор  банковского сектора от 22.08.2004, http://www.cbr.ru.

 

Средний срок пользования  ссудой может быть рассчитан двумя  способами:

  1. при условии непрерывной оборачиваемости ссуд 

                                          

,                                                            1.1

где К – размер ссуды по отдельному кредитному договору;

       t – срок пользования ссудой по отдельному кредитному договору;

 

  1. без условия непрерывной оборачиваемости:

                                              ,                                                   1.2.

где `К – средний остаток ссуд;

        П – оборот по погашению  ссуд (сумма погашенных ссуд);

        D – число календарных дней за период

 

Расчет среднегодового остатка  ссудной задолженности проводится по формуле средней хронологической  или средней арифметической в  зависимости от наличия исходных данных.

Иногда возникают ситуации, когда один заемщик берет несколько различных по размеру, срокам погашения и уровню процента ссуд. Для определения оптимального срока уплаты процентных платежей с учетом интересов кредитора и заемщика рассчитывают средний срок погашения ссуд для одного кредитора. При этом сумма процентных платежей, начисленных на n ссуд на начальных условиях, равна одному процентному платежу, начисленному на сумму ссуд при средней процентной ставке `t . Исходя из этого определения рассматривается несколько ситуаций:

1)если полученные на  разные сроки ссуды имеют одинаковую величину и даны под одинаковые процентные ставки

                                                     1.3

                                                              

        2)если выданы  ссуды различной величины, на разные сроки, но под одинаковые процентные ставки  

                                                                1.4   

        3)если ссуды  различной величины выданы на  разные сроки, под разные процентные  ставки                                                

                                           1.5

Для определения календарного дня  одновременного погашения всех займов необходимо срок погашения ссуды, вычисленный  по одной из вышеприведенных формул, прибавить ко дню первого планового платежа.

Средний размер ссуды  определяется по формуле

                                                 .                                           1.6

Средняя процентная ставка определяется по формуле:

 

                                

 

 

                            1.7.

где p – процентная ставка по отдельному кредитному договору.

Самостоятельным объектом  в статистике кредита является изучение просроченных ссуд. Статистика изучает размер просроченных ссуд, их динамику и состав, а также показатели оборачиваемости просроченных ссуд, долю несвоевременно возвращенных ссуд и долю просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам.

Средняя длительность просроченной задолженности в днях исчисляется как отношение среднегодовых остатков просроченных ссуд к сумме погашенных просроченных ссуд:

                                                                                                           1.8

где `Кпр – средний остаток просроченных ссуд;

Ппр - оборот по погашению просроченных ссуд (сумма погашенных                             просроченных ссуд);

          D – число календарных дней за период.

Удельный вес несвоевременно погашенных ссуд (Упр) определяется как отношение суммы просроченных кредитов к общей сумме погашенных кредитов:

                                                 

                                              1.9

Показатель(1.9.) позволяет учесть внутримесячные колебания соотношения между просроченной и срочной задолженностью, что не учитывает показатели доли средних остатков просроченных ссуд и показатель длительности просроченных кредитов.

 

1.3.Показатели  эффективности кредитных вложений.

Наряду с изучением объема, состава и динамики кредитных вложений статистика кредита занимается анализом эффективности использования ссуд, характеризующихся их оборачиваемостью. Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями: средней продолжительностью оборота, средним числом оборотов.

Средняя продолжительность (длительность, срок)оборота кредита  (`t ) характеризует среднее число дней пользования кредитом

                                                                                                              1.10

или                                                 

                                                                                                               1.11

где m – однодневный оборот по погашению ссуд.

                                                           1.12

Среднее число оборотов (`n ) характеризует число оборотов, совершенных ссудной задолженностью за изучаемый период по клиентуре банка, отрасли, министерству. Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита:

                                                                                    1.13

где n – число оборотов ссуды по отдельному кредитному договору.

Аналогично определяются показатели оборачиваемости для просроченных ссуд:

                                                                          1.14

Общая оборачиваемость  кредитных вложений, включая просроченные ссуды, характеризуется общей средней продолжительностью и общим средним числом оборотов:

                                                                                   1.15

Для анализа влияния отдельных  факторов на изменение показателей  оборачиваемости применяется факторный метод, с помощью которого строятся следующие индексные системы:

  • индексная система средней длительности пользования кредитом определяет влияние на изменение средней длительности пользования кредитом срока пользования в отдельных отраслях и предприятиях и структурных сдвигов в однодневном обороте;
  • индексная система среднего числа оборотов кредита определяет изменение среднего числа оборотов за счет изменения числа его оборотов по отраслям (предприятиям) и структурных сдвигов в средних остатках кредита;
  • индексная система среднего остатка кредита определяет влияние на изменение среднего остатка кредита длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению;
  • индексная система оборота кредита по погашению определяет изменение оборота кредита по погашению за счет изменения числа оборотов и средних остатков кредита.

Рассмотрим индексную систему оборота кредита по погашению.

Оборот по погашению  находится из формулы (1.13), откуда:

                                              П = `n *`К                                                      1.16

Общее изменение оборота  кредита по погашению показывает индекс переменного состава:

                                                                                        1.17   

Абсолютное общее изменение  оборота кредита по погашению  равно:

                                                                                      1.18

Индекс числа оборотов кредита (индекс постоянного состава) показывает изменение оборота кредита по погашению за счет изменения его оборачиваемости:

                                                                                                  1.19

Абсолютное изменение за счет изменения оборачиваемости находится

по формуле:

                          

                1.20

 

Индекс средних остатков (структуры) показывает изменение оборота  по погашению за счет изменения суммы  средних остатков: 
                                                                                                            1.21    

 

 

 

Абсолютное изменение  за счет изменения средних остатков показывает формула

                                                                   1.22

Взаимосвязь индексов:

                                                                                                                    1.23

Взаимосвязь абсолютных приростов:

                                                                                              1.24

В качестве показателя, характеризующего эффективность кредитных вложений, используется также коэффициент  эффективности использования привлеченных средств.

Коэффициент эффективности использования привлеченных средств определяется отношением суммы привлеченных средств (вклады населения, депозиты организаций и т.д.) к общей сумме кредитных вложений, выраженных в процентах.

 

1.4.Понятие процентной ставки. Способы начисления процентов. Процентный платеж.

Одним из принципов кредитования является его платность. Для выполнения этого  принципа в статистике кредита применяется  показатель – ссудная процентная ставка.

Процентная ставка представляет собой относительный уровень дохода, который получит кредитор от заемщика с каждой единицы предоставленных во временное пользование финансовых средств. Это находится как отношение абсолютной суммы процентов к сумме ссуды или займа. Процентные ставки выражаются в виде десятичной или простой дроби, а также в процентах.

Существует два метода начисления процентов: простые и сложные.

Простые проценты – это метод расчета дохода кредитора от предоставления денег в долг заемщику, суть которого в том, что проценты начисляются на одну и ту же первоначальную сумму в течение всего срока ссуды. Годовой процентный платеж в этом случае рассчитывается по формуле

                                                   I = P * r * n,                                               1.25

Где  I – процентный платеж или доход, получаемый кредитором от заемщика за пользование денежной ссудой;

        Р – первоначальный капитал  или размер ссуды, за пользование  которой заемщик выплачивает  определенный процент;

         r – процентная ставка, показывающая, сколько денежных единиц должен заплатить заемщик за пользование 100 единицами капитала в определенном периоде времени (% годовых, выраженный десятичной дробью);

        n – срок операции, выраженный в годах.

Сложные проценты – это метод расчета дохода кредитора, основанный на том, что процентной платеж в каждом расчетном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, процентный платеж в последующем периоде вычисляется на эту наращенную величину первоначального капитала, так называемый процент на процент. Формула наращенной стоимости капитала имеет вид

                                                   F = P*(1+r )n ,                                             1.26

Где  Р – первоначальная стоимость капитала;

        F – конечная (наращенная) стоимость капитала Р;

        r – ставка сложного процента, выраженная десятичной дробью;

        n – длительность расчетного периода, на который вкладывается капитал (время ссуды), выраженная в годах.

Формулу (1.26) можно прочитать следующим  образом: капитал Р при годовом  исчислении сложных процентов по ставке r  через n лет возрастает до величины F.

Отсюда годовой процентный платеж равен:

                                          I =  F – P = P*((1+r)n – 1).                                 1.27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ.

 

Имеются следующие выборочные данные о кредиторской и дебиторской задолженностях предприятий региона (выборка 5%-ная механическая) на конец года, тыс. руб.:                                                      

Таблица 2.1.

№

предприятия

п/п

Просроченная

дебиторская

задолженность, тыс.руб.

 

Кредиторская

задолженность, тыс.руб

1

2671,10

9243,80

2

141,50

27113,70

3

125,50

4119,90

4

126,50

4132,80

5

134,50

4140,80

6

115,00

4106,00

7

157,10

8254,80

8

2557,60

17291,20

9

2587,10

28362,00

10

2582,50

18446,10

11

4024,50

10046,20

12

2490,30

14215,50

13

5010,90

18257,30

14

6884,50

18570,70

15

5608,80

10245,60

16

2487,30

10308,20

17

6337,90

12009,90

18

2595,50

12442,10

19

4105,30

17013,80

20

4813,60

16301,00

21

6900,50

22564,60

22

6461,40

23169,40

23

8389,70

19642,80

24

11613,60

22826,50

25

5284,10

27761,50

26

7656,10

28107,60

27

7546,50

18390,40

28

11596,90

22066,00

29

11980,00

23186,80

30

8125,30

25836,00

31

7017,00

22944,00

32

10550,60

22923,20

33

7410,60

23046,00


Задание 1.

По исходным данным:

1. Постройте статистический  ряд распределения предприятий  по признаку – кредиторская  задолженность, образовав пять  групп с равными интервалами.

2.Рассчитайте характеристики  интервального ряда распределения:  среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации, моду и медиану.

Сделайте выводы по результатам  выполнения задания.

Задание 2.

По исходным данным:

1. Установить наличие и характер  связи между признаками – сумма  просроченной дебиторской задолженности  и сумма кредиторской задолженности  методом аналитической группировки,  образовав пять групп с равными  интервалами по факторному признаку.

2. Измерить тесноту корреляционной связи между названными признаками с использованием коэффициентов детерминации и эмпирического корреляционного отношения.

Сделать выводы по результатам выполнения задания.

Задание 3.

По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,954 определите:

1. Ошибку выборки среднего значения  кредиторской задолженности и  границы, в которых будет находиться  среднее значение коэффициента  в генеральной совокупности.

2. Ошибку выборки доли предприятий  с кредиторской задолженностью 18659,6 тыс.руб. и более и границы, в которых будет находится генеральная доля.

Задание 4.

Размер кредита на мероприятие  по техническому перевооружению и реконструкции  двух предприятий фирмы составил соответственно 6млн. и 5млн. руб., а прирост  прибыли – 2,75 млн. и 1,8 млн. руб.

Определите

1. Уровень эффективности кредита  мероприятия по техническому  перевооружению по каждому предприятию  фирмы.

2. Превышение прироста прибыли  на предприяии 1 по сравнению с  предприятием 2 за счет различий  в уровне эффективности кредита  и размере выданного кредита. 

 

РЕШЕНИЕ

Задание 1.

1) Построим статистический ряд  распределения по признаку кредиторская  задолженность образовав 5 групп  с равными интервалами.

Для того чтобы произвести группировку  вычислим величину группировочного  интервала по формуле:

,

где xmax  и хmin соответствует max и min значению кредиторской задолженности, n – число образованных групп.

max = 28362

min = 4106

Образуем группы которые отличаются друг от друга по кредиторской задолженности на эту величину:

I = 4106 + 4851,20 = 8957,20 тыс.руб

II = 8957,20 + 4851,20 = 13808,40 тыс.руб

III = 13808,40 + 4851,20 = 18659,60 тыс.руб

IV = 18659,60 + 4851,20 = 23510,80 тыс.руб

V = 23510,80 + 4851,20 = 28362 тыс.руб

Группировку произведем в рабочей таблице (таб 2.2.)