Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Статистические методы изучения кредита. 4

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра статистики

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ: «СТАТИСТИКА»

на тему: Статистические методы изучения кредита

Вариант №17

Калуга 2011

оглавление

Введение.......................................................................................................................3

Глава 1. Теоретическая часть ....................................................................................7

1.1. Понятие кредита и основные показатели статистики кредита........................7

1.2. Система показателей кредита, методы их расчета………..…………………10

1.3. Методы анализа оборачиваемости кредита…………………………...……..12

Глава 2. Расчетная часть………………………………………………….………..16

Глава 3. Аналитическая часть……………………………………………………..33

Заключение……………………………………….…………………………………39

Список использованной литературы……………………………..……………….40

Введение

Кредит представляет собой систему экономических отношений по мобилизации временно свободного в экономике денежного капитала, предоставляемого в ссуду, и использованию его на нужды воспроизводства. Кредит обеспечивает трансформацию денежных средств и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Кредитные отношения – это денежные отношения, при которых свободные денежные капиталы и доходы предприятий, государства и личного сектора аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование. Помимо этого, кредит – средство перераспределения денежного капитала между отраслями экономики и регионами страны.

Кредитные отношения реализуются через кредитную систему, которую организуют специализированные учреждения. Ведущим звеном кредитной системы являются банки.

Для того, чтобы можно было управлять процессами кредитования, выявлять тенденции и закономерности, необходима статистическая информация о кредитных ресурсах и кредитных вложениях, ее составе по видам заемщиков ссуд в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.

В кредитовании сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах занимается банковская статистика, которая разрабатывает программы статистических наблюдений, улучшает систему показателей, методологию их анализа и исчисления, методы статистического анализа конкретных явлений. Одновременно статистика кредита занимается обобщением информации о кредитовании выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т. п. Основой для денежной статистики являются бухгалтерские записи банков.

Основными задачами статистики кредита являются:

1) характеристика кредитной политики;

2) статистическое изучение форм кредита;

3) изучение ссудного процента. Предоставление кредитов является основной экономической функцией банков. От того, насколько эффективно работает кредитное учреждение, зависит социально-экономическое положение и самого банка, и региона, в котором он осуществляет свою деятельность.

Целью курсовой работы является исследование аспектов управления кредитными операциями, анализ эффективности кредитных операций коммерческого банка, а также рассмотрение статистических методов кредита.

Для достижения вышеуказанной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:

изучение сущности кредита и основных показателей статистики кредита;
рассмотрение показателей кредита и методов их расчета;
изучение методов анализа оборачиваемости кредита.

Имеются следующие выборочные данные о кредиторской и дебиторской задолженностях предприятий региона (выборка 5%-ная механическая) на конец года, тыс. руб.

Задание 1. По исходным данным:

Постройте статистический ряд распределения предприятий по признаку кредиторская задолженность, образовав 5 групп с равными интервалами.
Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации, моду и медиану.

Задание 2. По исходным данным:

Установите наличие и характер связи между признаками «сумма просроченной задолженности» и «сумма кредиторской задолженности», методом аналитической группировки, образовав 5 групп с равными интервалами по факторному признаку
Измерьте тесноту корреляционной связи между названными признаками с использованием коэффициентов детерминации и эмпирического корреляционного отношения.
Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

Задание 3. С вероятностью 0,954 вычислите:

Ошибку выборки среднего значения кредиторской задолженности и границы, в которых будет находиться среднее значение коэффициента в генеральной совокупности.
Ошибку выборки доли предприятий с кредиторской задолженностью 18659,6 тыс. руб. и более и границы, в которых будет находиться генеральная доля.

Задание 4. Размер кредита на мероприятие по техническому перевооружению и реконструкции двух предприятий фирмы составил соответственно 6 млн. и 5 млн. руб., а прирост прибыли – 2,75 млн. и 1,8 млн. руб. Определите:

Уровень эффективности кредита мероприятия по техническому перевооружению по каждому предприятию фирмы.
Превышение прироста прибыли на предприятии 1 по сравнению с предприятием 2 за счет различий в уровне эффективности кредита и размере выданного кредита.
Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

При написании курсовой работы, т.е. анализа статистических данных, использовался пакет MS Excel для проведения компьютерных вычислений.

В ходе подготовки к написанию курсовой работы были использованы теоретические источники отечественных авторов, докторов экономических наук, профессоров, таких как: Гусаров В.М., Елисеева И.И., Симчеры В.М. и других, а так же статистические материалы «Российского статистического ежегодника».

В данной работе подробно рассмотрены статистические методы изучения кредита. Работа состоит из трех частей – теоретической, расчетной и аналитической.

В теоретической части даны основные понятия, описаны различные методы изучения кредита.

В расчетной части: с помощью статистических методов и приемов на примере задачи из варианта расчетного задания проанализирован уровень кредиторской задолженности организаций.

В аналитической части на основе реальных данных банка «Траст» г. Калуга проведен анализ методов изучения кредита.

В заключении сделаны соответствующие выводы и прогнозы.

Глава 1. Теоретическая часть

1.1. Понятие кредита и основные показатели статистики кредита

В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный «участник» народно-хозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль — скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.

Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента. Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса как для самих банков, так и для экономики в целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока отсутствуют, что, кстати, наряду с другими причинами оказало существенное негативное влияние на масштабы разрушений банковского сектора страны за последние годы. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России.

В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита подчас трактуется неоднозначно. Поэтому необходимо для начала выяснить узловые моменты, связанные с данным понятием.

Понятия «заем» и «кредит». В ГК РФ эти близкие понятия различаются содержательно по ряду признаков. Из их сравнения вытекает, что кредит (частный случай отношений займа) обладает следующими неотъемлемыми свойствами:

• в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора;

• он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным.

Договорное оформление (в письменном виде) выдачи/получения кредита рассматривается как обязательный, хотя и не специфический для кредитной сделки параметр. Для договора займа письменная форма не всегда обязательна;

• в нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит — это банковский кредит в денежной форме. При этом имеется в виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит;

• обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер (соответствующие суммы будут отражаться на балансовых счетах банка);

• возвращается кредит также в денежной форме.1

Кроме того, необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет его обычно требовать от потенциального заемщика:

1) обоснования разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что в общем случае означает открытость и определенность относительно целевого назначения кредита;

2) предоставления кредитору возможности контролировать в известных пределах целевое использование кредита, эффективность такого использования и в целом эффективность бизнеса заемщика — юридического лица;

3) предоставления кредитору известного материального или иного обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком операции (сделки), на которую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития бизнеса и финансового состояния заемщика.

Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально обязательно зачисляет на специально для этого открываемый ссудный счет.

Обобщая перечисленные пункты, можно сделать вывод о том, что кредит предполагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на ос-новании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной же форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности. Следует также иметь в виду, что кредит имеет место не с момента подписания сторонами кредитного договора, а с момента реального предоставления соответствующей суммы заемщику.

Выделенные здесь характеристики кредита как особого экономического феномена далее в их совокупности для краткости именуются базовыми признаками кредита. К этому следует добавить, что термин «кредит» используется также для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога). Очевидно, во всех этих случаях термин получает иное содержательное наполнение, отличное от содержания понятия «банковский кредит».

Понятия «кредит» и «ссуда». В ГК РФ и банковском законодательстве термин «ссуда» не применяется. В то же время он широко используется в документах Банка России и литературе. Причем ни в том, ни в другом случае не обосновываются ни назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита. Фактически же эти термины используются как синонимы, точнее, ссуда понимается как активный кредит. Но какого-либо смысла в таком «удвоении» термина нет.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) с другими банками (кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае имеет место межбанковское кредитование. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними носят другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит.

К наиболее важным показателям отечественной статистики банковского кредита относятся:

общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;
доля кратко- и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;
просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков;
процент за кредит и ставка рефинансирования (Центрального банка).

1.2. Система показателей кредита, методы их расчета

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов, кредитных вложений, изучает взаимосвязи кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

В качестве показателей динамики при сравнении используются цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности. Изучение показателей удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов, в общем, их объеме за несколько периодов позволяет установить структурные сдвиги в ресурсах, тенденции их развития.

Сравнительный анализ кредитных ресурсов можно проводить в разрезе отраслей, областей, а также по коммерческим банкам.

Для характеристики объема кредитных вложений используются следующие показатели: остатки задолженности и размер выданных и погашенных ссуд (оборот по погашению и выдаче), средний размер ссуды, средний размер задолженности по кредиту, средний срок ссуды, средняя процентная ставка (доходность кредита) и др.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле

(1)

где – средний размер ссуды;

– размер i-й ссуды;

– срок i-й ссуды.

Средний срок пользования ссудами t определяется по формуле

(2)

Средняя процентная годовая ставка кредита определяется формуле

(3)

где i – годовая ставка i-й ссуды; ti – срок i-й ссуды (в годах).

Безнадежные кредиты списываются в соответствии действующими нормативными и законодательными документами. По этой операции рассчитывается коэффициент убытков от списания кредитов. Этот коэффициент изучается в динамике и определяется по формуле:

(4)

– сумма списанных кредитов

На ряду со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности в общей задолженности – доля несвоевременно возвращенных ссуд.

1.3. Методы анализа оборачиваемости кредита

Для анализа и прогноза кредитных вложений статистика кредита рассматривает тенденции изменения, интенсивность изменений кредита во времени с использованием показателей анализа динамики, а также трендовых и факторных динамических моделей.

Особое внимание уделяется эффективности кредитных вложений,
т. е. анализу оборачиваемости кредитов, оценке влияния отдельных факторов на изменение оборачиваемости ссуд и др. Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями:

1) количеством оборотов, совершенных кредитом за период,

(5)

где Qn – оборот кредита по погашению; К – средние остатки кредита.

Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита;

2) длительностью пользования кредитом

(6)

где Д – число календарных дней в периоде.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд требуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, используя взаимосвязь этих показателей:

п = Д : t и t = Д : п. (7)

Особое значение в статистике кредита придается изучению просроченных ссуд. Рассчитываются показатели оборачиваемости просроченных ссуд, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике краткосрочных ссуд.

Для анализа динамики средней скорости оборачиваемости кредита используется индексный метод; рассчитываются индексы переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов:

(8)

где m – однодневный оборот по погашению кредита .

Поскольку , то , следовательно,

(9)

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием ее изменения по отдельным единицам совокупности (индекс постоянного состава) определяется по формуле

. (10)

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием изменения удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных единиц совокупности в общей величине всей совокупности (индекс структурных сдвигов) определяется по формуле

(11)

Если принять, что то все три индекса примут следующий вид:

индекс переменного состава

; (12)

индекс постоянного состава

; (13)

индекс структурных сдвигов

. (14)

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом, в том числе за счет отдельных факторов, определяется по формулам:

; (15)

; (16)

. (17)

Следовательно,

(18)

Для изучения средней оборачиваемости кредита рассчитывают индексы среднего числа оборотов. Для этого используется следующая система индексов:

индекс переменного состава

; (19)

индекс постоянного состава

; (20)

индекс структурных сдвигов

; (21)

где n1 и n0 – число оборотов кредита соответственно в отчетном и базисном периодах; и – средние остатки кредита по отдельным группам единиц совокупности в отчетном и базисном периодах.

Глава 2. Расчетная часть

Таблица 1

№ предприятия п/п	Просроченная дебиторская задолженность, тыс. руб.	Кредиторская задолженность, тыс. руб.
1	2671,1	9243,8
2	141,5	27113,7
3	125,5	4119,9
4	126,5	4132,8
5	134,5	4140,8
6	115,0	4106,0
7	157,1	8254,8
8	2557,6	17291,2
9	2587,1	28362,0
10	2582,5	18446,1
11	4024,5	10046,2
12	2490,3	14215,5
13	5010,9	18257,3
14	6884,5	18570,7
15	5608,8	10245,6
16	2487,3	10308,2
17	6337,9	12009,9
18	2595,5	12442,1
19	4105,3	17013,8
20	4813,6	16301,0
21	6900,5	22564,6
22	6461,4	23169,4
23	8389,7	19642,8
24	11613,6	22826,5
25	5284,1	27761,5
26	7656,1	28107,6
27	7546,5	18390,4
28	11596,9	22066,0
29	11980,0	23186,8
30	8125,3	25836,0
31	8017,0	22944,0
32	10550,6	22923,2
33	7410,6	23046,0

Задание 1

По исходным данным:

Постройте статистический ряд распределения предприятий по признаку кредиторская задолженность, образовав 5 групп с равными интервалами.
Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации, моду и медиану.

РЕШЕНИЕ

Строим статистический ряд распределения организаций по признаку кредиторская задолженность. При построении ряда с равными интервалами определяют число групп (n) и величину интервала (h). Величину интервала рассчитываем по следующей формуле:

где Xmax и Xmin – максимальное и минимальное значения признака.

Величина интервала равна: h = (28362-4106) / 5 = 24256/5 = 4851,2. Отсюда путем прибавления величины интервала к минимальному уровню признака в группе получим следующие группы организаций по уровню кредиторской задолженности (табл. 2).

Таблица 2

Распределение организаций по уровню кредиторской задолженности

№ группы	Группы организаций по уровню кредиторской задолженности	Число организаций в абсолютном выражении
1	4106 - 8957	5
2	8957 - 13808	6
3	13808 - 18660	8
4	18660 - 23511	9
5	23511 - 28362	5
ИТОГО		33

Данные группировки показывают, что наибольшее количество организаций (9) входят в четвертую группу по уровню кредиторской задолженности.

Рассчитаем характеристики интервального ряда распределения.

Определим, что кредиторская задолженность – X, число организаций в абсолютном выражении - f, удельный вес организаций, % - d. Тогда расчет средней арифметической простой осуществим по формуле: , и представим в табл. 3.

Для того, чтобы посчитать среднее квадратическое отклонение необходимо сначала вычислить дисперсию взвешенную, которая вычисляется по формуле . Расчет данного значения представлен в табл. 4.

Таблица 4

Выборочные данные об уровне кредиторской задолженности предприятий

№ группы	Группы организаций по уровню кредиторской задолженности	Число предприятий f	Середина интервала Xi	Xif	Xi -¯x	(Xi -¯x)2	(Xi -¯x)2*f	Fmax
1	4106 - 8957	5	6531,5	32 657,5	-10 143,4	102 889 055,4	514 445 276,8	5
2	8957 - 13808	6	11382,5	68 295,0	-5 292,4	28 009 754,4	168 058 526,2	11
3	13808 - 18660	8	16233,5	129 868,0	-441,4	194 855,4	1 558 842,9	19
4	18660 - 23511	9	21085,5	189 769,5	4 410,6	19 453 178,5	175 078 606,6	28
5	23511 - 28362	5	25936,5	129 682,5	9 261,6	85 776 785,5	428 883 927,6	33
ИТОГО		33	-	550 272,5	-	-	1 288 025 180,1