Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков. 2

Министерство  образования Российской Федерации

Всероссийский заочный финансово-экономический  институт 

 
 
 
 
 
 
 
        КУРСОВАЯ РАБОТА

       по  дисциплине «Статистика»

       на  тему

«Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков»

Вариант 22 

Омск  – 2009

Содержание  
 

  Введение  ……………………………………………………………………3

1. Теоретическая часть ……………………………………………………….4
1. Кредитные операции банков как объект изучения банковской статистики……………………………………………………………….4
2. Метод группировок в изучение кредитных операций………………..5
3. Использование средних показателей для характеристики кредитных операций…………………………………………………………………9
4. Индексный метод в изучении кредитных операций………………...13
5. Анализ эффективности кредитных вложений ………………………17
2. Расчетная часть……………………………………………………………18
3. Аналитическая часть……………………………………………………...38
4. Заключение………………………………………………………………..44

  Список  литературы……………………………………………………….45 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     В современном обществе важную роль в механизме управления экономикой выполняет статистика. Полная и достоверная статистическая информация является тем необходимым основанием, на котором базируется процесс управления экономикой. Вся информация, имеющая народнохозяйственную значимость, в конечном счете, обрабатывается и анализируется с помощью статистики.

     Термин статистика происходит от латинского слова status, что в средние века означало политическое состояние государства. В настоящее время статистика определяется как наука, изучающая закономерности изменений количественных сторон массовых социально-экономических явлений, неразрывно связанных с их качественными изменениями.

       На всех стадиях исследования статистика использует различные методы. Методы статистики - это особые приемы и способы изучения массовых общественных явлений (методы массовых наблюдений, группировок, обобщающих показателей, динамических рядов, индексный метод и др.). Овладение статистической методологией - одно из условий познания конъюнктуры рынка, изучения тенденций и прогнозирования, принятия оптимальных решений на всех уровнях деятельности.

     Сложной, трудоемкой и ответственной является заключительная, аналитическая стадия исследования. На этой стадии рассчитываются средние показатели и показатели распределения, анализируется структура  совокупности, исследуется динамика и взаимосвязь между изучаемыми явлениями и процессами. 
 
 
 

     1. Теоретическая часть 

     1.1 Кредитные операции банков как объект изучения банковской статистики 

     Кредит  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

     В народном хозяйстве для управления процессами кредитования, выявления  тенденций и закономерностей  необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных  ресурсах, её составе по видам ссудозаемщиков, в разрезе отраслей и форм собственности, о размере и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.

       Сбором обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа. Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании, выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств. 
 
 
 
 

     1.2  Метод группировок в изучение кредитных операций

     Для изучения кредитных операции коммерческих банков используется ряд статистических методов. Среди них метод группировок.  По данным баланса составляются группировки, характеризующие структуру ресурсов и кредитных вложений банка  с определенного срока хранения средств, срока кредитования, в разрезе групп кредитов с различной формой собственности, по виду обеспечения,  по объектам кредитования.

     Структурная группировка кредитов банка ЗАО «Райффайзенбанк» по отраслям экономики в динамике представлена в таблице 1.1. (по данным официального сайта www.raiffeisen.ru)

     Таблица 1.1

     Корпоративный кредитный портфель каждый год претерпевает некоторые изменения. В 2006 г выросли доли компаний-заемщиков в отраслях -  недвижимость и торговля.

    Динамику доли различных кредитов в портфеле ЗАО «Райффайзенбанк» по объектам кредитования можно проиллюстрировать как с помощью структурной таблицы, так и графически, например, в виде диаграммы (рис. 1.1) 

    Рисунок 1.1

       Диаграмма показывает, что автокредитование удерживает позиции лидера среди всех видов кредита для частных лиц.

         Выдача кредита может осуществляться как в национальной, так и в иностранной валюте. Банки, выдающие кредиты не только в российских рублях, но и в иностранной валюте делают группировку и расчёт структуры кредитного портфеля по видам валют в динамике.

      Структурную группировку кредитного портфеля ЗАО «Райффайзенбанк»  по видам валют представим в виде диаграммы (рис. 1.2) В связи с продолжившимся укреплением курса рубля в 2006г. доля рублевых кредитов в корпоративном портфеле существенно выросла.   
 
 

Рисунок 1.2

       Ссудную задолженность банков группируют по  степени риска. Для   характеристики   степени   риска   кредитных   операций ссудную задолженность объединяют в 5 условных групп: А, В, С, D, Е.

        ^{К группе «А» относятся     кредиты,     выданные заёмщикам,} имеющим устойчивое финансовое положение и высокий рейтинг кредитоспособности, не вызывающей сомнений в своевременном возврате выданной ссуды и уплаты начисленных процентов по ней.

       К группе «В» относятся кредиты, выданные заёмщикам, имеющим устойчивое финансовое положение, но отдельные аспекты финансового состояния, которых вызывают некоторые сомнения (наметились сбой в своевременности поступлений платежей за отгруженную продукцию, ухудшились отдельные показатели деятельности, замедление оборачиваемости оборотных средств, снизились темпы роста объёмов выпуска продукции, прибыли и т. п.).

       К группе «С» относятся кредиты, выданные заёмщикам с сомнительным финансовым положением (например, заёмщик имеет крупные долги другим кредиторам, в т. ч. отсроченные; испытывает трудности с реализацией готовой продукции). Заёмщик допустил просроченную задолженность по ссудам банка длительностью до 60 дней, обеспечение, трудно оцениваемое по стоимости, не на полную сумму задолженности.

       К группе «Д» относятся кредиты, выданные заёмщикам со слабым финансовым положением (недостаток собственных оборотных средств, убытки, наличие непрерывной длительной просроченной задолженности от 60 дней до 180, неоднократная пролонгация ссуд, факты взыскания ссуд кредиторами в судебном порядке).

       К группе «Е» относятся кредиты, выданные заёмщикам с неликвидными балансами, некредитоспособным, официально признанным банкротами. При этом заёмщиком допущена просроченная задолженность сроком более 180 дней, отсутствует достоверная информация   о заёмщике.

       Группировка ссудной задолженности банков по  степени риска может быть  представлена в виде таблиц или структурной диаграммой.

      Для характеристики состояния кредитования рассматривается динамика доли просрочки  в ссудной задолженности. Данную группировку рассмотрим на примере ЗАО «Райффайзенбанк» (таблица 1.2).

Таблица 1.2

     1.3 Использование средних показателей для характеристики кредитных операций

       Объемы кредитных вложений коммерческих банков характеризуют следующие показатели:

• объем выданных ссуд (оборот по выдаче);
• объем погашенных ссуд (оборот по погашению);
• остатки задолженности по кредиту (ссудной задолженности);
• просроченная задолженность по кредитам

• просроченная задолженность по уплате процентов за пользование кредитом.

       Объемы  выданных и погашенных ссуд определяются за определенный период. Остатки ссудной и просроченной задолженностей определяются на определенный момент времени: месяца, квартала, года. 
Остаток ссудной задолженности определяется как разница между объемами выданных и погашенных ссуд на определенную дату.

       Кроме общих объемов кредитования в статистике кредита используют средние показатели:

• средний размер ссуды;
• средний размер задолженности по кредиту;
• средний срок пользования ссудой;
• среднее число оборотов ссуды за год;
• средняя доходность кредита (кредитных операций).

     Для расчета перечисленных показателей, в зависимости от наличия данных, могут быть использованы следующие средние: средняя арифметическая простая и взвешенная; средняя взвешенная гармоническая , ^{средняя хронологическая моментного ряда.}

       Средний размер ссуды (без  учета числа оборотов за год) определяется по формуле:

^{где  - объем кредита (ссуды) по отдельным договорам;}

            - срок кредита по отдельным договорам (длительность).

       Средний срок пользования ссудами (при условии их непрерывной оборачиваемости) или время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз, определяется по формуле:

     Для нахождения средней ссудной задолженности по кредиту используют среднюю хронологическую:

где  - ссудная задолженность, включая просроченную на первое число месяца,

         n – число показателей ссудной задолженности.

     Среди относительных показателей в статистике кредита наибольшее значение имеют следующие:

- удельный вес кредитов в их общем объеме: 
а) краткосрочных

^{б) долгосрочных}

- удельный вес кредитов предоставленных:

а) отраслям экономики

б) населению

^{- удельный вес просроченной задолженности по кредитам.}

     Для анализа и прогнозирования объемов  кредита используются показатели ряда динамики, трендовые и факторные динамические модели.

     Для характеристики оборачиваемости кредита  рассчитывают показатели числа оборотов кредита и длительности пользования кредитом. 

Число оборотов кредита (N) рассчитывается по формуле:

где -  оборот кредита по погашению

         -   средние остатки кредита (ссудной задолженности) 

Длительность  пользования кредитом (t) определяется:

     где Д  - число календарных дней в  периоде.

     Среднюю длительность пользования кредитом за год сравнивают со средним сроком хранения вкладного рубля. Это сравнение позволяет определить возможные сроки, на которые предоставляются ссуды и пересматривать своевременно структуру срочных депозитов.

     где D – сумма дохода от кредитования за период,

            t -  число месяцев в периоде

     Для определения доходности кредитных операций (при наличии информации менее чем за 1 год) рассчитывается средняя процентная ставка. Она приводится к годовой номинальной ставке по следующей формуле. При наличии данных за полный год расчёт средней процентной ставки производится по формуле:

     Доходность  операций по кредитованию коммерческого банка определяется по юридическим, физическим лицам, в целом по банку, а так же отдельно по рублевым и валютным кредитам.

     Безнадежные кредиты списываются в соответствии действующими нормативными и законодательными документами. По этой операции рассчитывается коэффициент убытков от списания кредитов. Этот коэффициент изучается в динамике и определяется по формуле:

     где  - сумма списанных кредитов 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.4 Индексный метод в изучении кредитных операций

     Для изучения скорости оборачиваемости кредита может быть использован индексный метод. Это могут быть индексы средних величин по филиалам крупных банков, группе банков или отраслей:

     - индекс средней длительности  пользования кредитом (переменного состава):

где m – однодневный оборот по погашению кредита    (m  = )

т.к. t = , то = tm,  из этого следует :

- изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием ее изменения по отдельным единицам совокупности (индекс постоянного состава):

- измерение  средней длительности пользование  кредитом под влиянием изменения  структуры дневного оборота по погашению (индекс структурных сдвигов):

     Если  принять, что  d=m / m, то все три индекса примут вид:

     Индексный метод дает возможность определить абсолютные приросты средней длительности пользования кредитом за счет:

     - изменения длительности пользования  кредитом по остальным объектам:

     - структурных сдвигов:

     Общий абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом:

     Для изучения   динамики оборачиваемости  кредита рассчитывают индексы среднего числа оборотов: индекс переменного состава; индекс постоянного состава; индекс структурных сдвигов.

     Для снижения риска невозврата выданных ссуд ЦБ РФ устанавливает  нормативы, ограничивающие  выдачу кредитов отдельным заемщикам или группе заемщиков. Для анализа выполнения нормативов рассчитываются следующие показатели:

• риск на одного заёмщика или группу связанных заемщиков в банке (Н₆) - он определяется как отношение совокупной суммы кредитов, а также гарантий и поручительств, выданных, предоставленных банком одному заёмщику к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое значение этого норматива установлено в размере 25%.
• размер крупных кредитных рисков в банке (Н₇) - определяется как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 800%.
• размер риска на одного кредитора банка (Н₈) –определяется как процентное соотношение величины вкладов, кредитов, гарантий и поручительств, полученных банком от одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков), а также остатков средств на счетах и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение этого норматива установлено в размере 25%.
• размер кредитного риска на одного акционера (участника банка (Н₉) - определяется как отношение значения показателя К_ра к собственным средствам (капиталу) банка выраженному в процентах.

       К_ра - значение показателя тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины. Максимально допустимое значение этого норматива 
установлено в размере 20%.

       - совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (H_9.1) - определяется как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам (участникам), вклады которых в уставный капитал банка превышают 5% его зарегистрированной Банком России величины. Максимально допустимое значение норматива H_9.1 установлено в размере 50%.»

       - размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств выданных в их пользу в банке (H₁₀) - определяется как отношение совокупной суммы требований банка в отношении инсайдера и связанных с ним лиц взвешенных с учетом риска и капитала банка выраженное в процентах. Максимально допустимое значение указанного норматива на одного инсайдера и связанного с ним лица установлено в размере 2%. К инсайдерам относятся все директора, руководящие работники и все те, кто имеет доступ к внутрифирменной и служебной информации, а так же владельцы более 10 процентов акций банка.

      - совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств выданных в их пользу в банке (H_10.1) - максимально допустимая величина этого показателя не должна превышать 3% собственных средств банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.5  Анализ эффективности кредитных вложений

     В статистике кредитования важное значение имеет анализ эффективности кредитных вложений. Методику его расчета рассмотрим в примере.

       Пример:

     Выдан кредит банком на техническое перевооружение сроком на 1 год в размере 500 млн. руб. под 25 % годовых с ежемесячным начислением процентов и уплатой основного долга и процентов в конце срока. Ввод в эксплуатацию нового оборудования намечен через 11 месяцев после его приобретения и монтажа, на которые отведен 1 месяц. Прирост прибыли (ДП) за 1^ыи год эксплуатации должен составить 130 млн. рублей. Определить эффективность кредитных вложений.

Решение:

1.  Определяем сумму основного долга по кредиту с процентами за пользование кредитом по формуле наращивания по сложному проценту:

,

где S – основной  долг с процентами,

      Р – основной долг,

      i  -  ставка процента в коэффициенте,

      m – число начислений раз в году.

  млн. руб.

Кредит  с процентами для ОАО составит 640,37 млн. руб.

2. Определяем  эффективность кредитных вложений (К эфф)

 или 20,30%

Коэффициент равный 0,203 говорит о том, что на 1000 руб. кредитных вложений будет дополнительно получено прибыли  в размере 203 рубля. 

2. Расчетная часть

     Имеются следующие выборочные данные за отчетный год об объемах кредитных вложений и прибыли коммерческих банков (выборка 1,5%-ная механическая), млн. руб.