Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков

     МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

     ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ 
 
 

ГОУ ВПО ВСЕРОССИЙСКИЙ  ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 

Кафедра Статистики 
 
 
 
 

Курсовая работа 
по дисциплине «Статистика»

на тему «Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Челябинск 2009г. 
 

Оглавление 

Введение

     Тема  работы актуальна потому, что в современном обществе  важную роль в механизме управления экономикой выполняет статистика. Полная и достоверная статистическая информация является тем необходимым основанием, на котором базируется процесс управления экономикой. Вся информация, имеющая народнохозяйственную значимость, в конечном счете, обрабатывается и анализируется с помощью статистики.

     Термин  статистика происходит от латинского слова status, что в средние века означало политическое состояние государства. В настоящее время статистика определяется как наука, изучающая закономерности изменений количественных сторон массовых социально-экономических явлений, неразрывно связанных с их качественными изменениями.

       На всех стадиях исследования статистика использует различные методы. Методы статистики - это особые приемы и способы изучения массовых общественных явлений (методы массовых наблюдений, группировок, обобщающих показателей, динамических рядов, индексный метод и др.). Овладение статистической методологией - одно из условий познания конъюнктуры рынка, изучения тенденций и прогнозирования, принятия оптимальных решений на всех уровнях  деятельности.

     Сложной, трудоемкой и ответственной является заключительная, аналитическая стадия исследования. На этой стадии рассчитываются средние показатели и показатели распределения, анализируется структура совокупности, исследуется динамика и взаимосвязь между изучаемыми явлениями и процессами. 

       Целью курсовой работы является «Статистические методы изучения кредитных операций коммерческого банка»

       Задачами являются: раскрыть суть статистических методом изучения кредитных операций коммерческого банка

Глава I. Теоретическая часть

1. Понятие кредита

  Кредит — это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

  Кредит  является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения  денежного капитала и позволяет  производительно использовать денежные средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе исполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

  Основными принципами, на которых строится процесс  кредитования и благодаря которым  обеспечивается возвратное движение капитала и определяются условия выдачи и  погашения ссуд, являются: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целевое использование, платность (возмездность).

  Как экономическая категория кредит есть форма движения ссудного капитала.

  Ссудный капитал — это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности.

  Таким образом, основным отличием ссуды от кредита является ее денежная форма, тогда как кредит может выступать и в товарном виде, следовательно, понятие кредита шире понятия ссуды.

  Основными источниками ссудного капитала служат денежные средства, высвобождаемые в процессе производства.

К ним относятся:

• амортизационный фонд;
• часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;

• денежные  средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы;
• прибыль, направляемая на обновление и расширение производства;
• денежные доходы и сбережения всех слоев населения;
• денежные накопления государства.

  В условиях рыночных отношений с помощью кредита выполняются следующие функции:

• аккумуляция временно свободных денежных средств;
• перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
• создание кредитных орудий обращения (банкноты и казначейские билеты) и кредитных операций;
• регулирование объема совокупного денежного оборота.

  Статистика  кредита занимается сбором и обработкой информации о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд в научнотехнических мероприятиях, об оборачиваемости кредитов. В задачи статистики кредита входят характеристика кредитной политики банка, статистическое изучение форм кредита, изучение ссудного процента.

Банковские  кредитные операции подразделяются на два вида:

   активные операции — банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды. Сюда относятся ссудные операции с клиентами, операции по предоставлению межбанковского кредита, депозиты, размещенные в других банках;

  пассивные операции — банк выступает в роли заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков. Сюда относятся депозиты физических и юридических лиц, включая клиентов и банки, ссудные операции по получению межбанковского кредита.

  Пассивные операции позволяют банку формировать  большую часть его кредитных ресурсов, а активные — осуществлять кредитные вложения.

  Кредитные ресурсы — средства банков, временно свободные денежные средства бюджета, экономики, населения.

  Кредитные вложения - ссуды, выданные банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

2. Классификация кредита.

По  категории заемщиков:

государственные предприятия; 
акционерные общества; 
кооперативы;

другие банки; органы власти.

По  назначению:

торговым и  промышленным предприятиям;

под недвижимость;

частным лицам;

финансовым учреждениям;

на приобретение и хранение ценных бумаг;

сельскому хозяйству;

бюджету.

По  обеспечению:

обеспеченные: залоговые; гарантированные; застрахованные; необеспеченные (бланковые).

По  размеру:

  мелкие; средние; крупные.

По способу выдачи:

компенсационные (на расчетные счета);

платежные (на оплату расчетно-платежных документов).

По  сроку: 
срочные:

долгосрочные (более 3 — 5 лет);

среднесрочные (1 — 3 — 5 лет);

 краткосрочные  (до 1 года);

 до востребования (погашается в любое время).

По  характеру погашения: 
единовременно;

в рассрочку.

По  способу взимания: 
проценты при погашении; 
проценты равными долями; 
проценты единовременно при выдаче. 
 

1. Статистические  методы изучения кредитных операций коммерческих банков.

Статистика  кредита изучает статистические показатели выданных, погашенных, просроченных кредитов и статистические методы:

• Ряды динамики;
• Метод группировок;
• . Метод сравнения;
• Метод коэффициентов;
• Методы наглядного изображения;
• Метод корреляционно– регрессионного анализ;
• Индексный метод.

Ряды  динамики.

Выделяют  моментные ряды - когда уровень  ряда показывает фактическое наличие  изучаемого явления в конкретный момент времени; интервальные ряды - последовательность, в которой уровень явления  относится к результату, накопленному или вновь создаваемому за определенный интервал времени. здесь же исчисляются статистические показатели, принятые для обработки таких рядов: относительные величины структуры, динамики, средние уровни ряда, средние темпы роста и прироста. Интервальные и моментные ряды динамики имеют свои особенности:

1. в интервальном ряду динамики при суммировании отдельных уровней получают общий итоговый показатель за весь период;
2. в моментном ряду динамики суммировать отдельные уровни нельзя.

Исходя  из этого по-разному определяют средний уровень в моментном и интервальных рядах динамики. В интервальном ряду динамики его находят по формуле средней арифметической простой. В моментном ряду динамики средний уровень определяют по формуле средней хронологической.

Метод группировок.

Составляются группировки, характеризующие структуру активов и пассивов КБ по срокам привлечения и размещения средств, по формам собственности клиентов, по видам обеспечения и т.д. Метод группировки позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. В основу группировки всегда должна быть положена экономически обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Данный метод позволяет путем систематизации данных баланса банка разобраться в сущности анализируемой совокупности. В первую очередь применяют группировку счетов по активу и пассиву. В зависимости от целей анализа группировку проводят по целому ряду признаков. Пассив группируется по форме-собственности, при этом используются такие признаки, как: стоимость, степень востребования, контрагенты, сроки, виды операций, гарантии использования, виды источников. Актив группируется по организационно-правовой форме образования, форме собственности, секторам экономики, виду деятельности. Каждую из этих групп можно дополнительно разделить по доходности, ликвидности, контрагентам, срокам, видам операций, степени риска возможной части стоимости активов, формам вложения средств. С помощью этого метода решаются достаточно сложные задачи исследования. В зависимости от специфики оформления и инструментов осуществления банковских операций балансовые статьи могут быть сгруппированы таким образом: депозитно-ссудные, расчетные, инвестиционные, агентские. При группировке статей баланса по субъектам сделки, как по активу, так и по пассиву, выделяют: межбанковские операции, внутри банковские операции, операции с клиентурой, с прочими контрагентами. В ходе анализа применяются важнейшие группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно - пассивных операций, видов доходов и расходов и другие. Статьи актива баланса могут быть сгруппированы по степени ликвидности, уровню доходности, степени риска и т.д. Критерии, степень детализации, другие особенности группировок статей актива и пассива определяются конкретными целями анализа.

    Метод группировок позволяющие установить наличие связи показателей кредитных ресурсов с признаками, не находящимся с ними в функциональной связи.

    Например, в качестве группировочных признаков  при анализе кредитных вложений могут использоваться:

• Сумма кредита;
• Срок кредита;
• Субъекты кредитования;
• Виды обеспечения кредита;
• Целевое использование кредита
• Сроки выдачи кредита;
• Степень возврата кредита

Пример макетов  группировочных таблиц приведены в  табл. № 1-7.

Таблица №1

Группировка кредитных вложений банка за год по сумме кредита.

Таблица №2

Группировка кредитных вложений банка за год  по сроку кредита.  

Таблица №3

Группировка кредитных вложений банка за год  по видам обеспечения кредита.

Таблица №4

Группировка кредитных вложений банка за год  по субъектам

кредитования. 

Таблица №5

Группировка кредитных вложений банка за год  по целевому использованию кредита.

Таблица №6

Группировка кредитных вложений банка за год  по срокам выдачи кредита до востребования.

Таблица №7

Группировка кредитных вложений банка за год  по степени возврата кредита.

Метод сравнения.

Необходим для получения исчерпывающего представления о деятельности банка. Важно постоянно следить за изменениями отдельных статей баланса и расчетных показателей, при этом сравнивая их значения. Метод позволяет определить причины и степень воздействия динамических отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности операций банка, снижения операционных расходов. Условием применения метода является полная сопоставимость сравниваемых показателей, то есть наличие единства в методике их расчета. В связи с этим используют методы сопоставимости: прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию. Для практической деятельности и управления банком применяют не только внутрибанковский сравнительный анализ, но и сопоставление основных показателей доходности, ликвидности, надежности с данными других банков. Такой метод анализа называют межбанковским сравнительным анализом. Как правило, его используют банки-корреспонденты, потенциальные клиенты, пайщики банка для оценки результативности банковского менеджмента.

Метод коэффициентов.

Используется для выявления количественной связи между статьями, разделами или группами статей баланса. В совокупности с ним могут использоваться методы группировки и сравнения. С помощью этого метода рассчитывают удельный вес статьи в общем, объеме пассива или актива или в соответствующем разделе баланса. Активные (пассивные) счета могут сопоставляться как с противоположными счетами по активу (пассиву), так и с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов. Метод коэффициентов нужен для контроля достаточности капитала, уровня ликвидности, размера рискованности операций коммерческих банков со стороны ЦБ РФ.

Методы  наглядного изображения.

Результатов анализа. Одним из них является метод табулирования, при котором важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования. Графический метод: графики, диаграммы, кривые распределения и т.д. Позволяют сопоставлять итоговые данные анализа. Чаще всего данный метод используют для прогноза цен, определения времени покупки и продажи ценных бумаг на рынке, для диверсификации инвестиций с применением корреляционно-регрессионного анализа, а также для снижения рисков вложения капитала банка и т.п. 

Метод корреляционно –  регрессионного анализа.

    С помощью этого метода определяется степень тесноты связи меду признаками. Целью анализа является получение аппроксимирующей функции 

Применение  корреляционного – регрессионного анализа включает в себя ряд этапов:

1. Выбор объекта, постановка задачи и выбор взаимосвязанных показателей.
2. Сбор статистического материала и его проверка.
3. Изучения зависимости между признаками.
4. Построение регрессионной модели.
5. Оценка результатов исследования и логический анализ параметров уравнения регрессии.

Индексный метод.

этот  метод позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости хозяйственных операций. 

    Индекс  средней длительности пользования кредитом переменного состава:

    где m – однодневный оборот по погашению кредита, равный .

    Если  принять  - показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:

    На  величину индекса переменного состава  оказывает влияние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в отдельном обороте по погашению кредита.

    Абсолютное  изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов:

    Δ

    Индекс  средней длительности пользования кредитом постоянного состава используют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

    Абсолютное  изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит:

    Δ^t

    Индекс  структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора – структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:

    Проверка  расчетов осуществляется на основе взаимосвязи  индексов:

     Для характеристики кредитных  отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

     Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

    P=

  где Р – средний размер ссуды;

     Р_i – размер i-й ссуды;

     t_i – срок i-й ссуды.

     В качестве показателей динамики при сравнении можно использовать цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности.

     Состав  кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам. Большое внимание в статистике уделяется показателям долгосрочных ссуд, их составу и динамике.

     Уровень оборачиваемости  кредита определяется двумя показа-телями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.