Статистические показатели финансовой деятельности банка

Оглавление

Введение           3

Теоретическая часть         5

Статистические показатели финансовой деятельности банка  5

Статистические методы, применяемы в изучении взаимосвязи

финансовых показателей деятельности банка     15

Расчетная часть          24

Задание 1           24

Задание 2           34

Задание 3           44

Задание 4           49

Аналитическая часть         52

Заключение          58

Список использованной литературы      59

Введение

Изучение  статистических закономерностей –  важнейшая познавательная задача статистики, которую она решает с помощью особых методов, видоизменяющихся в зависимости от характера исходной информации и целей познания. Знание характера и силы связей позволяет управлять социально-экономическими процессами и предсказывать их развитие. Особую актуальность это приобретает в условиях развивающейся рыночной экономики. Изучение механизма рыночных связей, взаимодействия спроса и предложения, влияние объема и структуры товарооборота на объем и состав производства продукции, формирования товарных запасов, издержек производства, прибыли и других качественных показателей имеет первостепенное значение для прогнозирование конъектуры рынка, региональной организации производственных и торговых процессов, успешного ведения бизнеса. Среди многих форм связей важнейшей является причинная, определяющая все другие формы. Сущность причинности состоит в порождении одного явления другим. Вместе с тем, причина сама по себе еще не определяет следствия, она зависит также от условий в которых протекает действия причины. Для возникновения следствия нужны все определяющие его факторы – причина и условия. Необходимая обусловленность явлений множеством факторов называется детерминизмом. Задача статистики – количественная оценка закономерности связей, математическая определенность позволяет использовать результаты разных экономических целей. Вместе с тем, качественный анализ должен не только предшествовать статистическому, но и являться подтверждением справедливости его результатов.

В данной курсовой работе будет рассмотрена тема статистического  изучения взаимосвязи финансовых показателей деятельности банка. В теоретической части работы будут изложены следующие вопросы: краткое описание банковской системы, статистические показатели финансовой деятельности банка, а также статистические методы изучения взаимосвязи  этих показателей (на примере метода аналитических группировок).

В расчетной части работы будут решнны 4 задачи на тему курсовой работы: статистическое изучение взаимосвязи финансовых показателей деятельности банка.

В аналической части работы поставлена задача проведения анализа динамики прибыли до налогообложения за 5 лет на примере Абсолютбанка. Для решения данной задачи будет применен метод анализа рядов динамики.

Для автоматизированного  статистического анализа данных в курсовой работе использовали MS Excel-

1. Статистические показатели финансовой деятельности банка.

Современная банковская система – важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства.

В Российской Федерации сформировалась двухуровневая  система банков. К первому уровню относится Центральный банк Российской Федерации. Второй уровень – коммерческие банки и другие небанковские организации, осуществляющие отдельные банковские операции.

Банк –  кредитная организация, которая  имеет исключительное право проводить  следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основные  функции банков – посредничество в кредите путем перераспределения  временно свободных денежных средств  организации и денежных доходов  частных лиц, посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами, накопление и сбережение денежных средств.

Для характеристики банковской системы Российской Федерации  и анализа ее развития в статистике используют следующие группы показателей:

- показатели, характеризующие развитие банковской системы страны и ее регионов;

- показатели статистики кредитных, валютных операций, операций с ценными бумагами;

- балансовая статистика банков.

В банковской статистике выделяют следующие группы показателей анализа состояния  банка:

• показатели ликвидности;
• показатели задолженности;
• показатели деловой активности;
• показатели прибыли и рентабельности.

Показатели  ликвидности характеризуют степень надежности банка и его возможность своевременно выполнять обязательства перед своими клиентами: коэффициент мгновенной ликвидности (, коэффициент текущей ликвидности (, коэффициент долгосрочной ликвидности (,  коэффициент общей ликвидности (, коэффициент ликвидности по операциям с драгоценными металлами (.

Коэффициент мгновенной ликвидности ( показывает, в какой мере ликвидная часть активов банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств в любое время. Коэффициент определяется по формуле

где – высоколиквидные активы, которые включают в себя:

• средства в кассе банка и приравненные к ним средства,
• остатки на корреспондентских счетах и в расчетах,
• депозиты, размещенные в Банке России, а также вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов и облигации Банка России, не обремененные обязательствами;

- обязательства банка по счетам до востребования. В состав обязательств до востребования включаются:

• средства других банков, находящиеся на счетах в коммерческом банке, средства клиентов (не банков) в драгоценных металлах;
• остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах;
• средства, аккумулированные для осуществления расчетов, привлеченные депозиты и кредиты до востребования;
• обязательства банка по выплате процентов с истекшим сроком исполнения, а также 50% кредитов (депозитов, займов), привлеченных банком и обеспеченных предоставленным банком залогом в виде ценных бумаг при условии, что договоры по данным кредитам (депозитам, займам) предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения рыночной стоимости залога;
• 50% требований по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО при условии, что договоры по данным операциям предполагают довнесение банком контрагенту ценных бумаг в размере снижения их рыночной стоимости.

Минимально  допустимое значение норматива  установлено в размере 15-20%.

Коэффициент текущей ликвидности () определяется по формуле

где - ликвидные активы, в состав которых включаются следующие элементы:

• природные драгоценные камни;
• корреспондентские счета, не включаемые в состав высоколиквидных активов;
• средства, размещенные на срок до 30 дней;
• кредиты, представленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней;
• другие платежи в пользу коммерческого банка со сроком погашения до 30 дней;
• задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней;
• учетные векселя до востребования и со сроком погашения до 30 дней органов федеральной, местной власти и субъектов Российской Федерации, авалированные ими;
• долговые обязательства иностранных государств и векселя, эмитированные и авалированные органами государственной и местной власти иностранных государств;
• приобретенные для перепродажи долговые обязательства банков-нерезидентов стран из числа указанной группы;
• кредиты, выданные банком, срок погашения которых истек в течение ближайших 30 дней.

- обязательства до востребования и на срок до 30 дней, которые включают в себя:

• средства банков-корреспондентов на счетах в банке;
• средства бюджетов всех уровней;
• остатки на расчетных, текущих счетах организаций;
• вклады;
• привлеченные межбанковские кредиты (включая кредиты Банка России);
• депозиты  и прочие привлеченные средства до востребования на срок до 30 дней;
• остатки пассивных счетов, предназначенные для расчетов;
• обращающиеся на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней, а также обязательства банка со сроком погашения в ближайшие 30 дней и с истекшим сроком обращения;
• 50% суммы гарантий и поручительств, выданных банком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней.

Минимально  допустимое значение коэффициента установлено в размере 50-70%.

Коэффициент долгосрочной ликвидности ( - определяется по формуле

где – кредиты, выданные банком, сроком погашения выше года;

К – собственные (капитал) средства банка;

ОД -  обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года.

Максимальное  допустимое значение коэффициента () - 120%.

Коэффициент общей ликвидности () устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов коммерческого банка. Коэффициент определяется по формуле:

х 100,

где - ликвидные активы;

А- общая  сумма активов;

ОР – обязательные резервы банка.

Минимально  допустимое значение -20%.

Коэффициент ликвидности по операциям с драгоценными металлами выражает отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Коэффициент вычисляется по формуле:

х 100,

где – высоколиквидные активы в драгоценных металлах

- обязательства в драгоценных  металлах до востребования и  сроком до 30 дней.

Минимально  допустимое значение данного коэффициента – 10%.

Рассмотрим  пример. Имеются следующие данные по коммерческому банку:

Таблица 1

Решение

1. Коэффициент мгновенной ликвидности: