Статистический анализ денежного обращения и кредита

Министерство  сельского хозяйства РФ

     Кемеровский государственный сельскохозяйственный институт

     Экономический факультет

     Кафедра бухгалтерского учета, анализа и  аудита 
 
 
 
 

     КУРСОВАЯ  РАБОТА

     по Статистике на тему:

     «Статистический анализ денежного обращения и кредита» 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Выполнил: Назаренко В. Н. 

     Проверил: Федорова С. Ф. 
 
 
 

     Кемерово  – 2010

      Содержание 
 

     Введение  ……………………………………………………………………………. 5

     1. Социально-экономическая сущность денежного обращения и кредита .....…….. 3

2. Основные показатели статистики денежного обращения и кредита ..................... 7

3. Основные методы анализа статистической информации о денежном обращении              и кредите...............................................................................................................................14

3.1. Анализ динамики основных показателей деятельности кредитных операций организаций в РФ ............................................……………….............14

3.2 Анализ  структуры и динамики кредитов, предоставленных предприятиям, организациям и физическим лицам. ………………........................................... 18

3.3 Сущность денежной эмиссии и ее экономический анализ. ..........…............... 23

     Заключение  ………………………………………………………………………...  29

     Список  использованной литературы  ……………………………………………..  30

     Приложения  ……………………………………………………………………….  31 
 

      Введение 

     Кредит  является  гениальным  изобретением   человечества.   За   счёт дополнительного  привлечения   ресурсов   заёмщик   имеет   возможность   их приумножить, расширить  хозяйство,  имеет  возможность  ускорить  достижение производственных целей. Кредит во многом является  условием  и  предпосылкой развития  современной  экономики,  неотъемлемым   элементом   экономического роста. Необходимость  и  возможность  кредита  обусловлена  закономерностями денежного обращения в процессе производства: на  одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают  как  источник кредита, а в других возникает потребность в них.

     Целью курсовой работы является проведение статистического анализа денежного обращения и кредита. При этом намечено решить следующие задачи:

      - изучить теоретические основы денежного обращения и кредита;

      - оценить качественные и количественные  сдвиги денежного обращения;

      - изучить зависимость объемов выданных физическим лицам кредитов от региона;

      - оценить влияние денежной массы М2 на величину выданных кредитов.

    Объектом  исследования является финансовый рынок Российской Федерации.

    Предметом исследования выступают показатели, характеризующие денежное обращение и кредит РФ.

    Теоретическую и методологическую базу исследования представляют труды отечественных и зарубежных ученых по анализу и прогнозированию рынка труда, вопросам статистики.

    В качестве исследовательского инструментария использовались статистические методы корреляционного, регрессионного, анализа временных рядов и прогнозирования, табличные и графические методы представления результатов исследования.

    Для обработки данных использовался  прикладная программа «Microsoft Excel».

    Информационную  базу исследования составляют данные статистического сборника «Финансы России», Бюллетень банковской статистики (региональное приложение).

      1. Социально-экономическая сущность денежного обращения и кредита

     Предметом изучения статистики денежного обращения и кредита является количественная характеристика массовых явлений в сфере денежного обращения и кредитных отношений.

     Денежное  обращение - это движение денег во внутреннем обороте в наличной и  безналичной формах в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей.

     Кредит - предоставление на основе возвратности и возмездности финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом  другому.

     В экономике деньги выступают в роли:

     1. стоимостного измерителя, что определяет статистическое изучение натуральных показателей и их трансформации в стоимостные;

     2. меры обращения, где статистическому  анализу подвергается процесс производства товаров и услуг, их реализации, т.е. показатели, связанные со спецификой и скоростью обращения денежных потоков;

     3. платежных средств. В данном  случае задачи статистики связаны  с отношениями государства, предприятий и организаций с бюджетом и населением, между конкретными группами населения, платежными отношениями между юридическими лицами, с созданием и использованием внебюджетных фондов, движением кредитных ресурсов и обязательств и т.д.;

     4. средств накопления и сбережения. В этом направлении основной  задачей статистики является анализ в статике и динамике таких показателей, как золотовалютные резервы страны, размер квоты и резервная позиция в Международном валютном фонде, СДР, прочие активы и пассивы денежных властей, иностранные активы и пассивы кредитных учреждений в конвертируемой и неконвертируемой валюте, а также накопления и сбережения населения;

     5. средств международных расчетов (наличных или безналичных).

     Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный  банк РФ. Он выпускает и изымает наличные деньги из обращения в случае их ветхости или производит замену старых купюр на новые (по номиналу).

     Статистика  денежного обращения связана  с денежно-кредитной политикой, при помощи которой правительство и денежные власти государства посредством изменения денежной массы оказывают влияние на макроэкономические индикаторы.

       Кредит   является    средством    межотраслевого    и    межрегионального перераспределения денежного капитала. Цель кредитной политики –  воздействие на  экономическую  конъюнктуру  с  помощью  кредита.  В  условиях   рыночной экономики кредитная политика  направлена  либо  на  стимулирование  кредита, либо на его ограничение. При регулировании  кредитования  Центральный  банк, который проводит кредитную политику, использует такой приём,  как  изменение объёма кредитов и уровня процентных ставок, рынка ссудного капитала.

        При кредитных сделках заключается договор займа, или ссуды. В современных условиях все  ссуды  оформляются  в  виде  денежного  кредита,  а  кредитные отношения являются частью всех денежных отношений.

        Под кредитными отношениями подразумеваются  денежные отношения,  связанные с  предоставлением  и  возвратом  ссуд,  организацией   денежных   расчётов, эмиссией   денежных   знаков,   кредитованием   инвестиций,   использованием государственного кредита,  проведением  страховых  операций  и  т.д.  Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.

        Кредит охватывает  движение  капитала  и  постоянное  движение  различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве  эффективно  используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий,  в  процессе  выполнения государственного бюджета, а также сбережения  отдельных  граждан  и  ресурсы банков.

     Основными функциями кредита в экономике являются:

     1. перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли;

     2. аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе;

     3. экономия издержек обращения;

     4. обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических и институциональных единиц;

     5. осуществление ряда специальных финансовых операций, например трастовых, по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделки с недвижимостью;

     6. централизация и концентрация денежных потоков (капитала).

     Достигаемая благодаря кредиту экономия наличных денег, а также уменьшение скорости и издержек денежного обращения обеспечивают снижение удельного веса непроизводительного (денежного и товарного) капитала и повышение удельного веса производительного капитала. Это приводит к расширению размеров производства и вместе с тем к увеличению массы и нормы прибыли.

     Основными принципами кредитования являются:

     1. возвратность, которая означает, что деньги, полученные в кредит, должны быть возвращены, т.е. ссуда должна быть погашена;

     2. срочность, т.е. необходимость возврата кредита в точно установленный срок, отраженный в кредитном договоре или заменяющем его документе;

     3. платность - выражает необходимость не только возврата полученных от банковского учреждения денежных сумм, но и оплаты права на их использование в форме ссудного процента;

     4. обеспеченность, т.е. обеспечение имущественных прав кредитора при возможных нарушениях заемщиком принятых на себя обязательств. Основными  видами обеспечения служат гарантии или залог;

     5. целевой характер кредита, т.е. заемщик получает кредит на определенные цели, на конкретный срок, в установленном размере;

     6. дифференцированный характер кредита - определяет существование конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.

     Финансовые  условия предоставления кредита  в значительной степени зависят не только от финансового состояния кредитора и заемщика, но и от денежно-кредитной политики центрального банка - уровня официальной процентной ставки, а также от общего состояния финансового рынка и рынка капитала.

     Задачами  статистики денежного обращения  и кредита являются:

     -определение  размеров денежной массы и  её структуры;

     -отображение  денежного обращения и оценка  факторов, влияющих на обесценение  денег;

     -характеристика  кредитной политики;

     -статистическое  изучение форм кредита;

     -изучение  ссудного процента. 

     2 Основные показатели статистики денежного обращения и кредита

     В соответствии с международными стандартами и международной практикой анализа существуют блоки статистики денежного обращения. Рассмотрим основные из них.

     Блок  денежного обзора - является результатом консолидации группировок статей балансов Банка России и Министерства финансов РФ и сводных балансов коммерческих банков и включает как рублевые, так и валютные счета. Он характеризует денежную массу и влияние на ее параметры изменений чистых иностранных активов и внутреннего кредита.

     Внутренний  кредит представляет собой сумму  всех требований банковской системы к органам государственного управления, государственным предприятиям и частному сектору, включая население. Иными словами, внутренний кредит представляет собой все обязательства как по кредитным договорам, так и по другим долговым обязательствам органов государственного управления, государственных и частных предприятий, населения перед коммерческими банками и Центробанком. В последнее время произошли изменения в структуре кредиторов и заемщиков в сторону усиления влияния государства: агрегат «Деньги» включает в себя «Деньги вне банков» и депозиты до востребования, т.е. представляет собой все денежные средства в экономике страны, которые могут быть использованы как средство платежа. Неофициальное название этого агрегата — «Узкие деньги».

     Агрегат «Квазиденьги» представляет собой  величину ликвидных депозитов денежной системы страны, которые непосредственно не используются как средство платежа и обычно имеют меньшую скорость обращения, чем «Деньги». Этот агрегат включает в себя срочные и сберегательные депозиты в иностранной валюте, учитываемые в балансах Банка России и коммерческих банков. Иными словами, понятие «квазиденьги», или «мнимые» деньги, - это определенные высоколиквидные финансовые активы, которые, хотя и не функционируют как средство обращения, могут легко и без риска финансовых потерь переводиться в наличность. В структуре денежной массы большинства экономически развитых стран на долю квазиденег приходится 0,5-0,66 денежного агрегата М2. Рост доли квазиденег объясняется большей выгодой помещения средств на срочные и сберегательные вклады по сравнению с хранением денег на беспроцентных текущих счетах.

     Совокупность  агрегатов «Деньги» и «Квазиденьги»  формирует агрегат «Деньги в широком смысле» («Широкие деньги») - М2. Это понятие является неофициальным названием показателя денежной массы.

     Блок  статистического  анализа денежной массы, в котором рассматриваются денежные агрегаты, их состав с точки зрения включаемых в них финансовых инструментов и их экономическое содержание.

     Денежная  масса - это совокупность общепринятых средств платежа, сумма наличных и безналичных денежных средств. Динамика наличных денег, циркулирующих в экономике, оказывает существенное влияние на динамику выпуска готовой продукции реальным сектором экономики, на уровень инфляции и занятости трудоспособного населения. На практике довольно сложно провести четкую границу между собственно деньгами и прочими ликвидными активами. В качестве альтернативных измерителей денежной массы используют денежные агрегаты. Эти группы денежных средств классифицируются в зависимости от степени ликвидности денежных активов, включаемых в тот или иной денежный агрегат.

     Агрегат М0 - наличные деньги, или денежная база, - это наличные деньги в обращении вне банков.

     Агрегат М1 - деньги в узком смысле слова, или «узкие деньги», - это М0 + «Ликвидные вклады и депозиты в других депозитных организациях». Дополнительная составляющая этого агрегата обладает способностью самовозрастать. Темп ее роста зависит от альтернативной цены денег - процентной ставки. Деньги, которые не используются непосредственно для операционных целей, усиленно направляются в краткосрочные, квазиденежные, приносящие проценты вклады, которые и включаются в М2. Статистически это выражается сильным циклическим увеличением скорости денежного оборота денежной массы в агрегате М1 и одновременным замедлением скорости денежного оборота денежного агрегата М2.

     Агрегат М2 - «узкие деньги» и их близкие заменители - это М1 + «Срочные и сберегательные депозиты» + «Вклады и депозиты в иностранной валюте» + «Депозитные сертификаты» + «РЕПО по ценным бумагам». Перечисленные инструменты считаются близкими заменителями ликвидных депозитов. Необходимо отметить, что агрегат М2 увеличивается в периоды быстрорастущего удельного веса краткосрочных депозитов, а следовательно, и процентов по ним. Таким образом, расширение М2 не полностью соответствует рестрикционному действию денежно-кредитной политики денежных властей, а часто оказывает обратное воздействие.

     Агрегат МЗ - деньги в широком смысле, «широкие деньги» - представляет собой М2 + «Дорожные чеки» + «Коммерческие бумаги». В данную категорию входят краткосрочные ликвидные инструменты, которые могут быть использованы для инвестиций. Кроме того, они могут выполнять роль заменителей вкладов и депозитов с целью управления обязательствами банков.

     Агрегаты  М4-М6 (L) - ликвидные средства. Эти категории состоят из совокупности инструментов, являющихся сравнительно ликвидными. Они включают почти все инструменты, которые активно обращаются на денежном рынке.

     Когда в стране параллельно с национальной валютой обращается и иностранная валюта, необходимо вносить поправку для отражения стоимости обращающейся иностранной валюты в форме ее внутреннего денежного эквивалента. В таких случаях используются обозначения денежных агрегатов типа «М1 + немецкие марки» или «М1 + американские доллары».

     Динамика  соотношения между различными агрегатами денежной массы должна корректироваться постоянно и со статистической точки зрения не может быть превращена в автоматическое определение удельного веса каждого отдельного денежного агрегата и его составляющих.

     Блок  «Счет денежных властей». Показатели, входящие в него, формируются путем группировки статей баланса ЦБ РФ и Министерства финансов РФ и характеризуют в основном объемы резервных денег (суммы, выпущенные Банком России, и величина денежных средств коммерческих банков на счетах в ЦБ РФ), а также депозитов до востребования, иностранных пассивов и их размещение в иностранные активы, требований к расширенному правительству, к предприятиям и коммерческим банкам.

     Блок  «Международная ликвидность» непосредственно связан с блоком «Счет денежных властей». В нем отражаются величины международных ликвидных активов (международных резервов) РФ. Международная валютная ликвидность - это возможность (фактическая способность) отвечать по своим обязательствам в рамках существующего валютного механизма, не прибегая к его чрезвычайным изменениям. Для регулирования своей ликвидной позиции страна имеет международные ликвидные активы (международные резервы).

     Важное  направление социально-экономического статистического анализа денежного обращения - это анализ структуры денежных доходов и расходов населения в статике (ежемесячно) и динамике. Он осуществляется по нескольким направлениям:

     1. изучается структура денежных доходов населения.

     2. анализируются денежные расходы населения, которые включают всю сумму расходов в размере фактически выплаченных, а не подлежащих уплате сумм.

     Разница между доходами и расходами физических лиц - это сальдо, размер и динамика которого дают возможность анализировать покупательную способность населения.

     Основными источниками статистической информации о денежном обращении в РФ являются баланс Центрального банка и балансы кредитных организаций. Эти балансы формируются в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета и Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ.С 01.01.1998 г. был введен новый План счетов, отвечающий требованиям международной статистики.

     Основные  показатели кредитной статистики могут  быть сгруппированы следующим образом:

     1. показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита:

     - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:

       [2, 302]

     где К_рз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика, предусматривающих исполнение в денежной форме.

     К - капитал банка, в который входят уставный капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.

     - максимальный размер крупных кредитов - устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств (капитала) банка.

     - максимальный размер риска на одного кредитора, который рассчитывается как процентное соотношение величины полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов и собственного капитала банка. Максимально допустимое значение показателя - 25%

     - норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка:

       [2,303]

     Совокупная  величина этого норматива установлена  Банком России в размере 20%.

     2. показатели расчета процентов за выданный кредит;

• простые процентные ставки: I = P·T·C, [2, 304]

где I - сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита;

        Р - первоначальный размер кредита;

        Т - срок кредита;

        С - ставка наращения кредита.

• сложные процентные ставки: S = P(1 + C)ⁿ, [2, 305]

где S - наращенная сумма;

       n - срок наращения (количество периодов, например лет);

       С - ставка наращения кредита.

     3. показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.

• показатель «2К + З», с помощью которого анализируют кредитный рейтинг заемщика (К), размер его капитала (К) и заемную мощность (3);
• показатель «2К - З - Д - Зг», который дает возможность анализировать кредитный рейтинг (К), капитал (К), заемную мощность (3), движение денежных средств (Д), залог (Зг);
• система показателей «Пять опор качества кредита», с помощью которой анализируются общее состояние отрасли (сектора), конкурентоспособность, финансовый менеджмент заемщика, качество его маркетинговой деятельности и качество предлагаемого залога;
• система показателей «6С». В нее входят следующие показатели:

     С1 - характеристика клиента, учитывающая: кредитную историю клиента; опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом; цель получения кредита; опыт клиента в составлении реальных прогнозов; кредитный рейтинг заемщика; наличие залога или гарантии, анализ их качества и перспективы сохранения их рыночной стоимости;

     С2 - способность (потенция) клиента, характеризующаяся подлинностью и юридическим статусом клиента и его гарантов; исторический статус заемщика;

     С3 - денежные средства заемщика в статике и динамике;

     С4 - обеспечение, в котором анализируют: право собственности на активы; срок службы активов; вероятность физического и морального износа; остаточную стоимость реального основного капитала; степень и структуру специализации всех видов активов и пассивов; качество страхования и перестрахования различных направлений деятельности; прогноз и степень финансовой устойчивости в перспективе;

     С5 - условия осуществления деятельности клиента;

     С6 - контроль за деятельностью заемщика.

     Основным  источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между  банком и клиентом является инструкция ЦБ РФ № 17 «О составлении финансовой отчетности». В ней предусмотрено обязательное представление кредитными организациями информации в Банк России на регулярной основе. Со своей стороны Банк России представляет необходимую часть этой информации Государственному комитету РФ по статистике (также на регулярной основе).

      3. Основные методы анализа статистической информации о денежном обращении  и кредите

     Для изучения денежного обращения и  кредита в РФ были использованы статистические данные следующих сборников: Российский статистический ежегодник, Финансы  России, Бюллетень банковской статистики, а также данные Госкомстата. 

     3.1. Анализ динамики  основных показателей  деятельности кредитных  операций организаций  в РФ

     В таблице 2.1 представлена исходная информация для анализа денежной массы РФ за период 1998-2006 гг.

     Таблица 2.1

     Исходные данные о динамике денежной массы М2 за 1998-2006 гг.