Статистический анализ имущественного страхования
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
АМУРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
(ГОУВПО «АмГУ»)
Факультет Экономический
Кафедра Финансы
Специальность 080105 – Финансы и кредит
КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему: Статистический анализ имущественного страхования
по дисциплине Финансовая статистика
Руководитель
доцент к.э.н _____________________ Г.А. Трошин
Нормоконтроль
ассистент
Благовещенск 2010
Реферат
Работа 32 с., 2 иллюстраций, 4 таблицs, 10 источников
Страхование, имущественное страхование, страховая сумма, обязательное и добровольное имущественное страхование, обобщающие статистические показатели имущественного страхования, абсолютные, средние и относительные показатели имущественного страхования.
Сохранность имущества предприятия, особенно имущества, задействованного в процессе производства – залог стабильности бизнеса. Остановка технологического оборудования для промышленного предприятия или закрытия офиса продаж для туристической фирмы означает остановку бизнеса и потерю дохода, которые могут оказаться не восполненными.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 4
1 Теоретические основы статист
страхования 5
1.1 Общие черты имущественн
1.2 Имущественные интересы
1.3 Объекты страхования 8
1.4 Страховая сумма 10
1.5 Статистические показате
2 Статистический анализ имущес
2.1 ОАО Дальневосточная акц
2.2 Статистичекий анализ им
2.2.1 Анализ абсолютн
2.2.2 Вычисление сред
2.2.3 Относительные с
страхования 18
3 Анализ имущественного страхо
года 22
Заключение 27
Список используемых источников 28
Приложение А. Страховые догово
Приложение Б. Страховые начисл
Приложение В. Страховые выплат
Приложение Г. Страховые случаи 32
ВВЕДЕНИЕ
Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы попытаться свести их к минимуму. Каждый может оказаться жертвой ограбления или катастрофы, что не так и редко в наши дни, внезапно заболеть и т.д.
В жизни может всякое случиться, и полагаться на случай не следует, имущественные интересы может защитить страховой полис.
Каждый благоразумный хозяин старается сохранить нажитое. Очень часто квартира – это самое дорогое имущество, которое есть у человека. И относиться к ней легкомысленно просто недопустимо. Угрозы для квартиры и того, что находиться в ней, могут быть самыми разными. Где будет жить ваша семья, если квартира сгорит? Как быть, если новую отремонтированную квартиру зальют соседи? Наконец, что делать, если в вашу квартиру проникли воры? А ведь вы вложили в нее не только время и силы, но и не малые деньги. Покупка или строительство собственного дома – это одно из самых серьезных финансовых вложений в нашей жизни, это то, к чему многие готовятся годами.
Сохранность имущества предприятия, особенно имущества, задействованного в процессе производства – залог стабильности бизнеса. Остановка технологического оборудования для промышленного предприятия или закрытия офиса продаж для туристической фирмы означает остановку бизнеса и потерю дохода, которые могут оказаться невосполненными. Пожар, взрыв, террористические акты, ошибки персонала – вот далеко не полный перечень угроз сохранности имущества предприятия.
Поэтому цель моей курсовой работы – провести анализ развития имущественного страхования по данным страховой компании «АмурДаск» и произвести дальнейшее прогнозирование использования данного страхования.
1 ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ Статистического анализа имущественного страхования
1.1 Общие черты имущественного страхования
Имущественное страхование (далее ИС) согласно ст. 4 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Страхователями по ИС могут быть как юридические, так и физические лица.
Под имуществом при ИС понимается не только конкретный предмет, вещь, но и группа вещей, предметов, изделий, а также средства транспорта, грузы, государственное имущество и имущество граждан, финансовые риски и др.
Основные группы имущества юридических и физических лиц, принимаемого на страхование, приведены в таблице 1[1].
Таблица 1 – Основные группы имущества юридических и физических лиц
Наименование групп имущества юридических лиц | Наименование групп имущества физических лиц |
Собственные основные фонды и оборотные средства (кроме наличных денег, ценных бумаг и нематериальных активов) или принадлежащие страхователю на праве хозяйственного ведения, оперативного управления | Жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, склады и другие строения собственные или арендованные, используемые по договору найма |
Объекты имущества, полученные в ареду, для переработки, перевозки, ремонта, на комиссию, хранение, для совместной деятельности | Домашнее имущество, включая предметы быта, домашнего обихода и личного пользования |
Имущество, полученное на время экспериментальных работ или исследования, для экспонирования на выставках, в музеях | С/х культуры, многолетние кустарниковые, плодово-ягодные насаждения |
С/х культуры, многолетние кустарниковые, плодово-ягодные насаждения | С/х животные |
Продолжение таблицы 1
Строительно-монтажные работы | По специальным договорам страхования отдельные страховщики (например, Росгосстрах, АмурДАСК) принимают на страхование: а) различные коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы, если у страхователя имеется документ, подтверждающий их оценку компетентной организацией; б) изделия из драгоценных металлов, полудрагоценных и поделочных камней; в) строительные материалы, в том числе находящиеся на земельном участке; г) мотоблоки, другая садово-огородная техника, инвентарь, запчасти |
В страховой практике к ИС относят любое страхование, не связанное с личным страхованием и страхованием ответственности (в зарубежном страховании к ИС относят и страхование ответственности).
1.2 Имущественные интересы граждан
Имущественные интересы граждан и хозяйствующих субъектов могут проявляться при повреждении (разрушении) имущества, его гибели, уничтожении, затоплении, краже и т. п. Однако ИС защищает указанные имущественные интересы только в случае, если они носят непреднамеренный (случайный) характер.
Конкретные страховые случаи, устанавливаемые при страховании имущества, определяются характером страхового риска. Такими рисками являются повреждение, уничтожение утрата имущества вследствие:
- пожара;
- стихийных бедствий (наводнений, засух, заморозков, землетрясений, бурь, ураганов, штормов, вихрей, цунами, града, оседаний грунта и др.);
- противоправных действий третьих лиц включая кражи и грабежи;
- падения метательных аппаратов или их обломков;
- взрыва паровых котлов, топливо-, газохранилищ, топливо-, газопроводов;
- аварии водопроводной, отопительной, канализационной систем;
- подтопление грунтовыми водами;
- непредвиденного отключения энергии, водоснабжения, подачи тепла;
- внутреннего возгорания оборудования, электроаппаратов, электроприборов.
При заключении договора имущественного страхования оговариваются также и обстоятельства, которые не обеспечиваются данным договором. Например, страховщики не компенсируют убытки, возникшие вследствие:
• умышленных действий или неосторожности застрахованного (оставление туристами вещей на пляже и в аэропорту без присмотра, открытом номере гостиницы и т.п.);
• скрытия дефектов или действительной стоимости имущества (страхование туристами «уникальных» дорогостоящих вещей и т.п.);
• гибели (уничтожения) имущества по причине самовозгорания, взрыва и т.п. при участии страхователя;
• повреждения, разрушения имущества, подлежащего конфискации, реквизиции, аресту;
• кражи, хищения, грабежа по сговору с третьими лицами (мошенничество, попытка ввода страховщика в заблуждение, сговор с целью получения страхового возмещения) и др.
Повреждением имущества считается такое состояние, когда отсутствуют признаки полной гибели или уничтожения, и оно может быть восстановлено путем ремонта. Гибель, уничтожение, затопление (пропажа) имущества означает его выбытие из пользования. Кража – это изъятие имущества из пользования путем воровства, мошенничества, разбоя, грабежа и т.п[2].
Однако наличие одного лишь факта (повреждения, гибели, хищения имущества) недостаточно для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения и права страхователя требовать такое возмещение. Для этого необходимы еще определенные экономические и юридические последствия повреждения, пропажи, хищения имущества. Последствиями, учитываемыми в страховании, являются ущерб или убыток.
Именно ущерб (убыток) является тем имущественным интересом, на предмет которого проводится страхование. Если в результате страхового случая не нанесен ущерб страхователю (т.е. не нарушен имущественный интерес страхователя), то нет и потребности в страховой выплате. В ст. 21 Закона «О страховании» сказано, что основанием для отказа страховщика произвести страховую выплату страхователю по ИС является «получение страхователем соответствующего возмещения ущерба от лица, виновного в причинении этого ущерба». Исходя из этого следует, что страховая выплата возмещения не может служить источником необоснованного обогащения страхователя за счет создаваемых страховщиком страховых фондов. Поэтому, заключая договор, например, страхования риска непогашения кредита, страховщик и страхователь заранее определяют обстоятельства, которые могут привести к его невозврату, а следовательно, и к причинению убытка.
1.3 Объекты страхования
Объектами страхования являются страховщики, страхователи, выгодоприобретатели. Страхователями имущества могут быть юридические и дееспособные физические лица. Выгодоприобретателем является лицо, в пользу которого заключен договор страхования имущества. Им может быть юридическое или физическое лицо.
Договор страхования имущества может быть заключен в пользу самого страхователя выгодоприобретателя, если у них имеется основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.
Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя. При этом страхователю выдается страховой полис «на предъявителя» (ч.3 ст. 930 ГК РФ).
Договор страхования заключается на основании письменного или устного заявления и представления страхователем описи имущества, подлежащего, по установленной страховщиком форме.
В договоре страхования или страховом полисе оговариваются также условия, при которых страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения из-за несоблюдения страхователем определенных требований (действий), предписываемых ему Условиями страхования
При заключении договора ИС устанавливается также и объем – ответственности страховщика, под которым понимается совокупность конкретных страховых случаев, при которых возникает обязательство страховщика по выплате страхового возмещения страхователю. Например, страхование имущества туристской организации может осуществляться в следующих вариантах: «с ответственностью за все риски», происшедшие по любой причине, кроме специально оговоренных случаев (землетрясения, наводнения и др.); «с ответственностью только от пожара» вследствие взрыва, короткого замыкания электропроводки, удара молнии и т.п.; «с ответственностью за гибель и повреждения» вследствие конкретных событий (землетрясение, авария, катастрофа и другие).
При наступлении страхового случая и соблюдении всех согласованных условий страхования страховщик обязан произвести страховую выплату страхователю на основании заявления последнего и страхового акта (аварийного сертификата). При этом страховое возмещение не может превышать размер прямого ущерба, нанесенного застрахованному имуществу, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме или в виде компенсации ущерба в натуральной форме (например, недвижимостью, автомашинами и др.).
В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками (принцип двойного страхования) на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества, то страховое возмещение, получаемое от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования имущества.
1.4 Страховая сумма
При страховании имущества, как и при личном страховании, страховая сумма определяется соглашением между страхователем и страховщиком. Однако Закон «О страховании» устанавливает предельный размер страховой суммы: она не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора.
Стоимость, зафиксированная в договоре, именуется страховой или действительной стоимостью имущества. Если страховая сумма, определенная договором, будет превышать страховую стоимость, то договор считается недействительным в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость. Когда страховая сумма ниже страховой стоимости, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Выплата страхового возмещения может быть произведена как страхователю, так и назначенному им выгодоприобретателю (юридическому или физическому лицу).
Положение выгодоприобретателя в страховании имущества имеет ту особенность, что обязанность по производству ему страховой выплаты возникает у страховщика только при наступлении страхового случая. Поэтому до наступления страхового случая у выгодоприобретателя нет никаких прав на получение страхового возмещения.
Страхование – платная услуга, представляемая страховщиком страхователю. Платой за услугу является страховой взнос страхователя, который он должен внести страховщику по договору. Страховой взнос по имущественному страхованию рассчитывается страховщиком исходя из соответствующих ставок и тарифов, а также поправочных коэффициентов, процентов льготных скидок. Начисление и взимание страховых платежей производится согласно разработанным тарифам в сроки, установленные, как правило, по состоянию на 1 января текущего года.
Срок страхования 1 год или неопределенный период, или перед окончанием очередного срока страхователь вносит страховые платежи вновь (пролонгация договора).
Имущественное страхование по своей сути является страхованием от убытков. Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.
Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятный характер нанесения имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.
1.5 Статистические показатели имущественного страхования
При статистических расчетах в имущественном страховании используется соответствующая группа показателей. К наиболее общим абсолютным показателям, характеризующим процесс имущественного страхования, относятся следующие[3]:
• максимально возможное число страховых объектов (страховое поле), Nmax;
• общая численность застрахованных объектов, N;
• количество страховых случаев или событий, m;
• численность объектов, пострадавших в результате страховых случаев (за одно событие или страховой случай может пострадать несколько объектов), n;
• страховая сумма всех застрахованных объектов, S;
• страховая сумма пострадавших объектов, Sn;
• сумма поступивших страховых платежей, Pn;
• сумма выплат страхового возмещения,W.
Средними показателями в имущественном страховании являются:
1 Средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость застрахованных объектов (определяется путем деления страховой суммы всех застрахованных объектов на общую численность застрахованных объектов)
. (1)
2 Средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость пострадавших объектов (определяется путем деления страховой суммы пострадавших объектов на число пострадавших объектов)
. (2)
3 Средний размер выплачиваемого страхового возмещения (определяется путем деления суммы выплат страхового возмещения на численность пострадавших объектов) и др.
. (3)
К числу важнейших относительных статистических показателей относятся:
1. Убыточность страховой суммы (на 100 рублей страховой суммы)
. (4)
2. Уровень выплат страхового возмещения (на 100 рублей поступивших платежей)
(5)
3. Доля пострадавших объектов (на 100 застрахованных объектов)
(6)
4. Охват объектов страхованием (на 100 объектов)
(7)
5. Частота страховых случаев (на 100 страховых объектов)
(8)
6. Опустошительность страховых случаев (на 100 страховых случаев)
(9)
7. Полнота уничтожения (в %)
(10)
Показатель убыточности страховой суммы имеет особое значение для расчета тарифов. Он рассчитывается как средняя величина, в числителе которой — сумма выплаченного страхового возмещения, а в знаменателе — страховая сумма застрахованных объектов.
Для вычисления показателя средней убыточности за ряд лет можно воспользоваться формулой средней арифметической, как простой, так и взвешенной.
Прибыль и рентабельность являются основными показателями финансовых результатов страховых компаний. Рассчитывают прибыль балансовую, чистую. Для оценки прибыльности в страховании применяют несколько показателей рентабельности[4]:
рентабельность страховой организации = прибыль/собств. капитал;
рентабельность страховой деятельности = прибыль/сумма затрат;
рентабельность отд. видов страх-я = прибыль/сумма страх. платежей.
2 СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ В ОАО «АмурДАСК»
2.1 ОАО Дальневосточная акционерная страховая компания Амур
Группа компаний «АмурДАСК» была образована в г. Благовещенске 15 февраля 1991 года, является одной из первых негосударственных страховых компаний в Амурской области.
На страховом рынке Амурской области зарекомендовала себя как надёжная, финансово устойчивая и динамично развивающаяся структура, которая твёрдо удерживает лидирующие позиции на региональном рынке.
Группа Компаний «АмурДАСК» в отрасли имущественного Страхованиия предлагает:
- добровольное страхование строений, принадлежащих гражданам. На страхование принимаются жилые дома, квартиры в кирпичных или блочных домах (без отделки).
- добровольное страхование домашнего имущества.
Страхование имущества подразделяется на четыре группы, для каждой из которых прописаны свои правила и порядки страхования:
Страхование средств наземного транспорта
Страхование имущества предприятий, организаций, учреждений
Страхование домашнего имущества
Страхование строений, принадлежащих гражданам на праве личной собственности
Срок страхования составляет1 год.
Страховой взнос уплачивается единовременно или в рассрочку.
Страховые случаи. По договорам страхования компания «АмурДАСК» предоставляет страховую защиту от повреждения и гибели (уничтожения, утраты) всего или части строения (домашнего имущества) вследствие: стихийных бедствий; пожара; удара молнии; взрыва газа природного или употребляемого для бытовых надобностей; аварий отопительных и канализационных систем водопроводных сетей; умышленного уничтожения или повреждения строений домашнего имущества в результате противоправных действий третьих лиц - кражи со взломом, грабежа, хулиганства, террористического акта.
Группа Компаний «АмурДАСК» предлагает экспресс-страхование «Уютный Дом» - страхование домашнего имущества и строений (без осмотра).
Страховая сумма - 50 000 рублей Стоимость полиса: строения - 300 рублей, имущество - 500 рублей.
2.2 Статистичекий анализ имущественного страхования на период с 2006-2010 гг. в компании «АмурДАСК»
В работе будет проводится анализ показателей имущественного страхования за первые полугодия 2006-2010 г. для более точной картины изменения из года в год, так как за 2010 год известны данные только за 6 месяцев.
2.2.1 Анализ абсолютные показателей имущественного страхования. Общая численность заключенных договоров (страховых объектов) в данном виде страхования постоянно претерпевает изменение, приложение А.
За 2006-2010 года общая число заключенных договоров по имущественному страхованию в компании «АмурДаск» претерпевала следующие изменения:
В 2007 году общая число заключенных договоров составило 764, что на 59 договоров больше чем в 2006 году, т.е. число заключенных договоров выросло на 8,36% по сравнению с 2006 годом.
В 2008 году общая численность заключенных договоров увеличилось на 181, т.е. выросла на 23,69% по сравнению с 2007 годом.
В 2009 году число договоров по имущественному страхованию увеличилось на 41, т.е. выросла на 4,34% по сравнению с 2007. В этом году наблюдается наименьший прирост заключенных договоров в рассматриваемом периоде.
В 2010 году число заключенных договоров выросло на 379, т.е. выросло на 38,44% по сравнению с 2009 годом, что составило наибольший прирост за рассматриваемый период времени.
Таким образом, с каждым годом число сделок по имущественному страхованию растет, что говорит об увеличении переживаний у людей за собственное имущество, или об увеличении доверия у людей к компании.
Если говорить о количестве страховых случаев или событиях, то можно отметить следующие изменения, приложение Г:
В 2007 году отмечено 387 страховых случаев, возросло на 42, т.е возросло на 12,1% по сравнению с предыдущим годом.
В 2008 году страховых случаев увеличилось на 91, т.е. увеличилось на 23,5% по сравнению с 2007 годом.
В 2009 году количество случаев увеличилось на 89, т.е. увеличилось 18,6 в сравнении с 2008 годом.
В 2010 году количество страховых случаев имущественного страхования возросло 189, т.е. увеличилось на 33,3% по сравнению с 2009 годом.
Итак, видно что с каждым годом все больше и больше происходит происшествий в сфере имущества.
В соответствии с проведенным анализом и с представленными данными приложения Б и приложения В, видно что также с каждым годом растет сумма поступивших страховых платежей и сумма страховых выплат. При этом сумма страховых платежей по имущественному страхованию в рассматриваемый период увеличилась на 869.7 тыс. рублей, т.е. на 51,9%, а страховых выплат соответственно на 869,4, т.е. на 81,5%.