Статистический анализ платежного баланса РФ

Федеральное государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

«СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ»

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

Кафедра Бухгалтерского учета и аудита.

КУРСОВАЯ  РАБОТА

Статистический  анализ платежного баланса РФ

Выполнил  студент 3 курса

группы 3401

факультета  Экономики и

Финансов

Жирнов Константин                                                              

Александрович

Проверил: доктор

экономических наук, профессор

Цацулин Александр 

Николаевич

дата сдачи:

оценка:

Подпись руководителя:

г. Санкт –  Петербург

2011

Оглавление

Введение 2

ГЛАВА I: Общие положения платежного баланса 2

1.1 Платежный баланс: определение и основные понятия 2

1.2 Основные классификационные категории операций 2

1.3 Виды платежных балансов 2

ГЛАВА II: Ряды динамики и их применение в анализе 2

2.1Ряды динамики и их виды 2

2.2Показатели изменений уровней динамических рядов 2

2.3Способы обработки динамического ряда 2

ГЛАВА III: Статистический анализ и прогнозирование 2

3.1 Статистический анализ экспорта товаров за 2001-2008 год и прогнозирование на 2009год. 2

3.2 Статистический анализ экспорта услуг за 2001-2008 год и прогнозирование на 2009год. 2

3.3 Вывод 2

Заключение 2

Список литературы: 2

Приложение 2

Введение

Для определения экономической, финансовой и денежно-кредитной политики страны или крупной компании необходимо постоянно обладать информацией  о взаимоотношениях стран, как субъектов  международных экономических отношении. Такая информация необходима экономическим  агентам для построения правильной политики в инвестиционной и ценовой  областях, так же на финансовых, валютных и денежных рынках. Нельзя забывать и о научно-прикладной пользе, о  состоянии внешнеэкономической  деятельности страны, она служит основой  для анализа и прогноза экономической  ситуации в стране, а также по ней определяют место страны в  системе мировых хозяйственных  связей.

Большую часть подобной информации предоставляет — платежный баланс государства, он отражает финансовые и  товарные потоки между данной страной  и всем остальным миром. Многие политические и экономические решения нуждается  в такого рода данных.

Основной целью данной работы является более подробное раскрытие значения платежного баланса, рассмотрение основных статей, и видов балансов. Также, с помощью статистических методов, расчет основных показателей динамики экспорта Российской Федерации и  составление прогноза на ближайший  год.

Для достижения выше указанных целей в работе ставятся следующие задачи:

1)рассмотреть платежный баланс и его основных операций

2)рассмотреть применение  рядов динамики при анализе  данных

3)провести анализ платежного баланса за 8лет, сделать прогноз

Курсовая работа состоит  трех частей. В первой части даются основные понятия, раскрываются операции платежного баланса. Вторая часть содержит основные формулы, для дальнейшего анализа. В третьей части производится расчет и прогнозирование. 

ГЛАВА I: Общие  положения платежного баланса

1.1 Платежный баланс: определение и основные понятия

Платежный баланс – важный государственный документ, который  в денежных показателях отражает состояние международного экономического обмена и других видов общения  граждан и учреждений страны с  внешним миром. Из этого краткого определения следует, что платежный  баланс, во-первых, всегда составляется государственными органами, во-вторых, все его операции учитываются  исключительно в денежном выражении  и, в третьих, эти операции должны относиться только к сфере международного общения, не затрагивая отношений, складывающихся в пределах национальных границ государства. А поскольку платежные балансы, как правило, составляются в иностранной  валюте, речь, по сути дела, идет о валютном балансе, отражающем состояние дел  и позиции страны в мировой  валютной системе.

Первоначально (и об этом говорит традиционно сохранившееся  название) платежные балансы охватывали только чисто денежные платежи и  поступления, сопровождавшие экономические  операции с заграницей. Однако расширение масштабов и усложнение методов  международного экономического обмена потребовали иной, более емкой  формы их учета и отражения, так  что в современных условиях платежный  баланс по существу стал денежным выражением всего комплекса внешнеэкономической  и иной деятельности страны на международной  арене. В таком статистическом агрегате фактические денежные платежи и  поступления по текущему коммерческому  обороту объединяются с безвалютными операциями, включающими товарообменные сделки и безвозмездную внешнюю  помощь; с перемещением краткосрочных  и долгосрочных капиталов; наконец, с такими операциями, которые в  данный период не сопровождаются денежными  платежами, а лишь порождают взаимные требования и обязательства денежного  характера.

В настоящее время основным законодателем в данной области  является статистическая служба Международного валютного фонда. Унаследовав от Лиги Наций все дела, связанные  с методологией составления и  публикации платежных балансов, специалисты  МВФ на протяжении многих лет (первое руководство вышло в 1948 г.) разрабатывали, совершенствовали и внедряли рекомендации, на основе которых теперь собираются и публикуются сведения о платежных балансах стран – участниц Фонда. Подготовка соответствующих рекомендаций шла в основном по двум направлениям. Во-первых, имелось в виду обеспечить получение по возможности более подробной и в максимальной степени унифицированной информации о состоянии внешнеэкономических отношений стран – членов МВФ. Во-вторых, вырабатывалась единая методология обработки и публикации полученной информации с тем, чтобы в конечном счете иметь более или менее единообразные оценки валютного положения стран-участниц, пригодные для сравнения и систематического наблюдения со стороны руководящих органов МВФ. Сам платежный баланс, согласно названным рекомендациям, представляет собой статистический документ, в котором систематически суммируются за определенный период времени экономические операции страны с остальным миром. А эти операции, в свою очередь, трактуются как «экономический процесс, который отражает создание, трансформацию, обмен, перевод или ликвидацию экономической ценности и который влечет за собой изменение собственности на товары и/или финансовые активы, предоставление услуг или же движение труда и капитала»¹.

Таким образом, современный  платежный баланс страны в принципе должен охватывать все операции, которые  связаны с юридическим переходом  права собственности на товары, услуги и иные ценности от резидентов к  нерезидентам и обратно, а также  с передачей денег, финансовых и  иных активов из одной страны в  другую. При этом не имеет значения, сопровождается ли передача ценностей  за границу денежным возмещением  в виде реального платежа, или  же она осуществляется в обмен  на аналогичные ценности, либо в  кредит, либо безвозмездно.

Характер и значение платежного баланса как сводного синтетического документа, отражающего состояние  внешнеэкономических позиций страны, зависит от уровня государственного вмешательства в сферу экономических  и валютных отношений с заграницей. При валютной монополии, которая  существовала в бывшем Советском  Союзе и странах – партнерах  по СЭВу, платежный баланс формировался и использовался как плановый и отчетный свод валютных поступлений  и платежей страны. Он готовился  на базе точных бухгалтерских данных и был обязательным для исполнения. По существу это был директивный  документ, аналогичный по своей экономической  и правовой сути государственному бюджету (с той лишь разницей, что он утверждался  не парламентом, а правительством). Составленный до начала планового периода  и корректируемый, в случае необходимости, в ходе текущего исполнения, такой  платежный баланс являлся в руках  властей реальным инструментом управления валютным оборотом.

В Японии после Второй мировой  войны и вплоть до установления конвертируемости иены в 1963 г. сохранялся жесткий валютный режим, близкий по характеру к  тотальной валютной монополии. В  составлявшихся каждые полгода платежных  балансах (они именовались валютными  бюджетами) устанавливались твердые  лимиты расходования иностранной валюты на заранее определенные цели. Власти строго следили за соблюдением этих предписаний, носивших обязательный характер, и всегда имели точную информацию о состоянии валютных дел страны.

В условиях децентрализованной рыночной экономики платежный баланс формируется лишь как статистическая сводка движения международных денежных требований и обязательств, возникающих  в результате самостоятельных действий индивидуальных участников внешнеэкономического обмена: официальные органы его не рассматривают и не утверждают, и  поэтому ни директивного, ни рекомендательного  характера он не имеет. Показатели такого баланса в значительной части  формируются оценочным путем, документ подводит итоги уже состоявшихся операций, так что его реальное значение ограничивается ролью важного  информационного ориентира, фиксирующего положение вещей. Вместе с тем  систематизация этих сведений, публикуемых  официально, позволяет с определенной степенью объективности выявлять и  показывать более долгосрочные тенденции, существенно важные для характеристики взаимоотношений национальной экономики  с внешним миром, для оценки результатов  участия страны в мирохозяйственных  процессах, ее места в международной  валютно-финансовой системе.

В нашей стране составлением и публикацией платежного баланса  занимается Банк России. «Законодательной и правовой базой разработки платежного баланса являются: Федеральный закон  № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года; Федеральный закон № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности»  от 3 февраля 1996 года; Постановление  Правительства Российской Федерации  от 18 июля 1994 года № 849. В соответствии с данными законодательными и  нормативными актами ответственность  за составление платежного баланса  возложена на Центральный банк Российской Федерации, который правомочен самостоятельно определять методологию формирования статистических и аналитических  показателей и порядок их распространения…»². Следует отдать должное соответствующим службам и специалистам Банка России, которые достаточно успешно справились с задачей сбора, обобщения и анализа сведений, необходимых для разработки синтетического материала, входящего в арсенал важнейших государственных статистических документов. За сравнительно короткий срок, прошедший со времени появления первой версии платежного баланса России (за 1992 г.), удалось наладить подготовку и публикацию регулярной информации о состоянии денежных требований и обязательств, расчетов и платежей, сопровождающих экономические и многие другие международные связи страны.

Составители предлагают вниманию властей, деловой и научной общественности подробно разработанную и, есть основания  полагать, достаточно достоверную статистическую систему – так называемый платежный  баланс за период, – отражающую «все экономические операции между резидентами  данной страны и резидентами других стран (нерезидентами), которые произошли  в течение определенного периода  времени»³. Регулярность публикаций дает возможность постоянно следить за масштабами внешнеэкономической деятельности и состоянием внешневалютных позиций России. Теперь сведения о платежном балансе готовятся и официально публикуются четыре раза в год: за первый квартал (в августе), за первое полугодие (в ноябре текущего года), за девять месяцев (в феврале) и за весь год (в мае следующего года). При этом наряду с текущими показателями приводятся данные о платежных балансах за несколько предшествующих лет. Как официальный документ платежный баланс подписывается заместителем Председателя Банка России.

Существеннейшая особенность  платежного баланса состоит в  том, что в нем учитываются  не любые валютные операции, а лишь те, что совершаются между субъектами валютных отношений разных стран  – резидентами (лицами и учреждениями данной страны) и нерезидентами (лицами и учреждениями зарубежных государств). В России идентификация резидентов и нерезидентов регулируется нормами  валютного законодательства⁴. К резидентам относятся физические лица – российские граждане, за исключением тех, кто постоянно проживает за границей; иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство и постоянно проживающие в России; юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством, а также их заграничные филиалы и представительства; российские дипломатические и иные официальные учреждения и представительства за границей, в том числе при международных организациях; органы государственного управления (Федерации, субъектов Федерации, муниципальных образований), а также органы денежно-кредитного регулирования. Нерезидентами считаются все физические лица, которые не относятся к категории российских резидентов; юридические лица и иные организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и постоянно находящиеся за рубежом; их филиалы и представительства в России; зарубежные дипломатические и иные официальные учреждения и представительства в России, а также иностранные представительства при международных организациях; межгосударственные и межправительственные организации, а также их представительства в России.

Операции между резидентами  и нерезидентами заносятся в  платежный баланс, исходя из принципа двойной записи, заимствованного из практики деловой бухгалтерии и рекомендованного МВФ. Суть этого принципа заключается в следующем.

За исключением безвозмездных  операций (например, оказания гуманитарной помощи или перемещения имущества  мигрантов), все международные сделки представляют собой обмен одного актива на другой. При этом под активами подразумеваются любые материальные и иные ценности, могущие получить оценку в деньгах. Обмен такими активами создает финансовые требования и  обязательства между участниками  международной сделки, причем финансовое требование, являющееся активом с  точки зрения одного участника, одновременно является обязательством (пассивом) с  точки зрения другого.

Подобно тому, как это имеет  место в деловой бухгалтерии, всякое увеличение активов страны должно сопровождаться либо уменьшением каких-либо других ее активов, либо увеличением  обязательств, либо и тем и другим в зависимости от конкретной обстановки. Любое уменьшение активов одновременно должно сопровождаться либо увеличением  других активов, либо уменьшением обязательств. Аналогичным образом меняются соотношения  между требованиями и обязательствами  странны в случае изменений на стороне ее обязательств (пассивов).

В свою очередь, как это  принято и в деловой бухгалтерии, всякое уменьшение активов или увеличение пассивов заносится в кредит платежного баланса, а увеличение активов или  уменьшение обязательств (пассивов) –  в дебет. Кредитовая сторона платежного баланса соответствует понятию  «поступления», «доходы», и относимые  на нее цифры либо сопровождаются знаком «плюс» (+), либо приводятся вовсе  без всякого знака. Дебетовая  сторона соответствует понятию  «платежи», «расходы», и относимые  на нее цифры сопровождаются знаком «минус» (–). Следует помнить, что, когда  речь идет о «платежах» или «поступлениях» платежного баланса, имеется в виду не только фактическое передвижение денежных средств, которое должно сопровождать данную операцию. Речь может идти также  о об изменениях взаимных требований и обязательств между резидентами  и нерезидентами, что в ряде случаев  заменяет денежные платежи, а иногда даже только их символизирует.

Между направлением изменений  в активах (ресурсах) страны и его  отражением в платежном балансе  наблюдается определенное противоречие: увеличение активов обозначается знаком «минус», тогда как уменьшение активов – знаком «плюс». Но это объясняется тем, что в платежном балансе фиксируются не сами внешнеэкономические операции в своей натуральной субстанции, а их денежный результат – фактический или предполагаемый. Увеличение активов обязательно требует денежных затрат, денежных расходов, – отсюда знак «минус» в платежном балансе. Уменьшение активов должно сопровождаться поступлением денег – отсюда знак «плюс». Аналогичным образом, уменьшение (пассивов) обязательств может быть достигнуто только расходованием денежных средств («минус»), тогда как увеличение обязательств обычно сопровождается притоком денег («плюс»).

Соответственно, например, экспорт  товаров всегда будет отражаться в кредитовой (доходной) части платежного баланса, поскольку в этом случае имеет место уменьшение товарных активов страны, которое как результат  продажи должно сопровождаться поступлением денег. Наоборот, импорт товаров всегда фиксируется в дебетовой (расходной) части платежного баланса, ибо при  этом происходит увеличение товарных ресурсов (активов) страны, а это  требует затраты определенной суммы  денег.

Правила отражения операций в платежном  балансе по дебету и по кредиту⁵

С учетом изложенного и  применяется метод двойной записи, который предполагает, что каждая внешнеэкономическая операция, подлежащая включению в платежный баланс, должна фиксироваться в нем дважды. Одна запись должна показывать, какие  изменения в активах и обязательствах страны вызывает данная операция. Вторая запись, уравновешивающая первую, равная ей по величине, но с обратным знаком, должна показывать, какими средствами регулируются взаимные требования и  обязательства между резидентами  и нерезидентами, возникающими вследствие совершения названной сделки (оплата, оформление в кредит, перевод средств  и т. п.). Метод двойной записи должен соблюдаться и тогда, когда отражается одностороннее, безвозмездное перемещение  ценностей, – для этого в платежный  баланс включаются особые балансирующие  статьи – «трансферты».

Вместе с тем следует  иметь в виду, что при использовании  метода двойной записи не проводится никаких различий между основными, автономными, операциями и операциями, их уравновешивающими. И первичные, и балансирующие операции отражаются в одних и тех же разделах платежного баланса, так что только по приводимым цифрам никогда нельзя определить, самостоятельной или производной  является та или иная операция. Поэтому  зачастую требуется дополнительный анализ, чтобы судить о подлинной  экономической сути показателей, включенных в платежный баланс.

При использовании метода двойной записи платежный баланс теоретически всегда имеет нулевое  сальдо, поскольку дебетовые записи уравновешиваются кредитовыми записями и наоборот. На практике, однако, такого взаимного уравновешивания почти  никогда не бывает. Во-первых, трудно достичь полного охвата всех операций и дать точную оценку их величины в  денежном выражении. Во-вторых, практически  невозможно достигнуть полной сопоставимости и увязки сведений, получаемых из большого числа разных источников. Поэтому  всегда существует возможность большего или меньшего разрыва между суммой дебетовых и суммой кредитовых записей, и этот разрыв учитывается в особой статье – пропуски и ошибки. Включение  такой статьи всегда обеспечивает точное равенство между дебетовой и  кредитовой частью платежного баланса, всегда, таким образом, формально уравновешенного и не имеющего никакого, ни положительного, ни отрицательного сальдо.

Но формальное равенство  должно соблюдаться и между другими  показателями платежного Баланса –  между текущими операциями, связанными с движением товаров и услуг, и капитальными операциями, связанными с движением капиталов. По этой концепции, сложившейся еще в давние времена, но исповедуемой до сих пор, активное сальдо по текущим статьям, означающее излишек требований к загранице, уравновешивается тем или иным видом  экспорта капиталов. Аналогичным образом, пассивность баланса по текущим  операциям компенсируется равновеликим притоком заграничных капиталов. Как  разъяснял в свое время один из британских специалистов, «первые два  раздела – «торговля» и «проценты», взятые вместе, образуют баланс текущих  операций, показывающий, в какой  степени страна в данном году живет  по средствам или же не по средствам. А поскольку весь баланс должен находиться в равновесии, из этого следует, что  третий раздел «движение капиталов» должен быть равным по величине общей  сумме двух первых разделов с обратным знаком. Если страна получила в результате всех своих текущих операций по разделам «торговля» и «проценты», вместе взятым, больше, чем она выплатила, если, проще говоря, она имеет благоприятный  или положительный баланс текущих  операций, тогда ее внешние капитальные  активы неизбежно должны возрастать, то есть она должна осуществить экспорт  капитала на сумму, в точности равную разнице»⁶.

В итоге складываются следующие  правила формирования современного платежного баланса. Суммы кредитовых и дебетовых записей должны быть равны друг другу, а все показатели платежного баланса должны делиться на две части – счет текущих  операций и счет операций с капиталом  и финансовыми инструментами. Сальдо этих двух счетов должны быть равны  по абсолютной величине и противоположны по знаку, – соответственно общее  сальдо платежного баланса всегда должно быть равно нулю. А поскольку сведения о первичных и балансирующих  операциях в большинстве случаев  берутся из разных источников, такой  баланс на практике не достигается, и  для обеспечения равенства по дебету и кредиту и по счетам текущих  операций и операций с капиталом  вводится корректирующая статья «Чистые  ошибки и пропуски».

Именно эти правила  соблюдаются при составлении  и публикации платежного баланса  России.

1.2 Основные  классификационные категории операций

Для того, чтобы платежный  баланс мог использоваться для экономического анализа, его данные должны быть определенным образом сгруппированы. К ряду основных классификационных категорий операций, учитываемых платежным балансом, относятся счет текущих операций и счет операций с капиталом и  финансовыми инструментами.

В счете текущих операций приводятся показатели экспорта и импорта товаров и услуг; доходов, получаемых из-за рубежа и выплачиваемых за рубеж; текущих трансферт за рубеж и из-за рубежа. Операции текущего счета представлены валовыми показателями. Это значит, что по каждой категории выполняются дебетовая и кредитовая проводки.

В счете операций с капиталом представляются показатели операций с капитальными трансфертами (например, прощение долгов и трансферты мигрантов) и непроизведенными нефинансовыми активами (такими как патенты и авторские права). Проводки счета операций с капиталом также представляются валовыми показателями.

Финансовый счет представляет показатели по операциям с финансовыми требованиями резидентов (активами) к нерезидентам и обязательствами резидентов перед нерезидентами. Эти операции отражают получение и выплату кредитов и займов, приобретение и использование иностранной валюты, выпуск, выкуп, продажу или покупку ценных бумаг и т.д. Операции финансового счета записываются в чистых показателях. Это значит, что по каждой категории представлена либо кредитовая, либо дебетовая проводка.

Сальдо по счету текущих  операций должно быть равно по абсолютной величине и противоположно по знаку  сальдо по счету операций с капиталом  и финансовыми инструментами. Ниже приводятся основные компоненты платежного баланса.

Основной составной частью счета текущих операций является категория товаров, в которую включаются следующие компоненты: экспорт/импорт товаров внешней торговли; товаров, экспортируемых (импортируемых) для переработки с последующим реимпортом (реэкспортом); стоимость ремонтных работ (кроме ремонта зданий и сооружений, ремонта компьютерной техники и обслуживания транспортного оборудования в портах, которые включаются в разные виды услуг); товары, приобретаемые в портах и аэропортах транспортными организациями (топливо, продовольствие) и немонетарное золото.

Блок нефакторных услуг является второй составной частью счета текущих операций после категории товаров, основные положения учета которых определены в разделе.

Блок факторных услуг представлен в платежном балансе услугами труда и капитала.

Статья "услуги труда" включает заработную плату и другие выплаты (в денежной и натуральной форме), полученные рабочими и служащими  за пределами страны, резидентами  которой они являются, за работы, выполненные ими для резидентов других стран (и оплаченные этими  резидентами); сюда относятся сезонные и другие временные рабочие (находящиеся  в стране менее года) и приграничные рабочие, центр экономического интереса которых находится в той стране, резидентами которой они являются.

По статье "услуги капитала" отражаются доходы от инвестиций, которые  охватывают доходы, получаемые экономическими единицами-резидентами данной страны по своим зарубежным финансовым активам. К наиболее распространенным видам  доходов от инвестиций относятся  доходы, обеспечиваемые участием в  капитале (дивиденды) и доходы по долговым обязательствам (проценты).

Дивиденды, включая выплаченные в виде акций, представляют собой форму распределения дохода в соответствии с размером участия в акционерном капитале или другими формами участия в капитале частных корпорированных предприятий, кооперативов и государственных корпораций.

Проценты представляют собой доход по ссудам и долговым обязательствам (то есть по финансовым требованиям в форме банковских депозитов, векселей, облигаций, других долгосрочных бумаг и авансов по коммерческим кредитам). Выплаты процентов осуществляются в размерах, заранее оговоренных между кредитором и должником.

Доходы от инвестиций подразделяются на следующие компоненты: доходы от прямых инвестиций, доходы от портфельных  инвестиций и доходы от прочих инвестиций.

Два компонента данной классификационной  группы - доходы от участия в капитале и доходы по долговым обязательствам - представляют собой доходы, начисляемые  прямому инвестору- резиденту данной экономики на капитал, вложенный  им в форме прямых инвестиций в  предприятие, являющееся резидентом другой экономики. Доходы от прямых иностранных  вложений учитываются в платежном  балансе на чистой основе как для  капитала, вложенного за границу, так  и для инвестиций во внутреннюю экономику, иными словами, для каждой из указанных  категорий - доходов от участия в  капитале и доходов по долговым обязательствам - показывается сальдо, то есть разность между поступлениями и платежами.

Доходы от портфельных  инвестиций включают денежные потоки между резидентами и нерезидентами, возникающие в результате владения акциями, облигациями, долгосрочными  ценными бумагами, инструментами  денежного рынка, а также связанные  с производными финансовыми инструментами. Данная категория делится на две  группы: доходы от участия в капитале (дивиденды) и доходы по долговым обязательствам (проценты ).