Статистический анализ страхования и страхового рынка РФ



Содержание

 

Введение …………………………………………………………………………..2

Глава 1. Статистика страхования и страхового рынка

1. 1 Социально-экономическая сущность  страхового дела и задачи его  статистического изучения ……………………………………………………………...4

1.2 Основные виды и формы страхования ……………………………………...6

1.3 Основные показатели статистики  страхования и методология их  исчисления ………………………………………………………………………………..14

1.4 Источники статистической информации  о страховом деле и методы  ее анализа …………………………………………………………………………...24

Глава 2. Статистический анализ страхования и страхового рынка РФ

2.1 Группировка субъектов РФ  по числу страховых организаций  …………..26

2.2 Расчет показателей вариации  ………………………………………………33

2.3 Корреляционно-регрессионный анализ  взаимосвязи между страховыми  премиями и выплатами по видам страхования ………………………………..35

2.4 Расчет показателей ряда динамики  по числу учтенных страховых  организаций в России …………………………………………………………………..37

Заключение ……………………………………………………………………....40

Список используемой литературы ……………………………………………..42

Приложение 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В настоящее время  в условиях радикальной экономической реформы ощущается острая потребность выяснить, что такое современный страховой рынок и каковы его характерные черты. Страховой рынок — это особая социально-экономическая структура,   определенная   сфера   денежных   отношений,   где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются предложение и спрос на нее.

Страхование возникло, развивалось  и ставило конечным назначением  удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей.

Взаимодействуя с природой и обществом, человек постоянно подвергается риску материальных потерь в результате стихии природы и общественных потрясений. Необходимость возмещения причиненного ущерба привела еще в древности к формированию таких отношений между людьми, которые позволяли предупреждать, преодолевать и ограничивать разрушительные последствия жизнедеятельности и обеспечивать бесперебойность производственного процесса. Таким образом, складывается экономическое пространство для деятельности страховщиков, призванных обеспечить необходимые гарантии от факторов риска.

В России в настоящее  время формируется цивилизованный страховой рынок, регулируемый государством. Образуются и начинают действовать сотни новых страховых компаний, предлагающих широкий перечень страховых услуг. Страхование на сегодняшний день – одна из ключевых отраслей развивающейся экономики России.

Цель написания данной курсовой работы состоит в статистическом изучении развития страхового рынка Российской Федерации и его субъектов.

Для достижения данной цели необходимо решить ряд конкретных задач:

1. Сформировать программу  статистического исследования, включив  в нее следующие статистические  методы:

  • Статистическое наблюдение;
  • Статистическая сводка и группировка;
  • Вариация;
  • Корреляционно-регрессионный анализ;
  • Ряды динамики.

2. Следуя поставленной  программе статистического исследования, выполнить все требуемые расчеты, при необходимости использовать графические методы.

3. Провести анализ полученных данных, установить закономерности, тенденции, сделать выводы.

4. Подвести итоги по выполненной работе.

Курсовая работа будет  основана на конкретных данных, источником которых являются материалы ежегодных  статистических сборников, учебники по статистике финансов, издания периодической печати.

Объектом исследования в курсовой работе будут являться субъекты Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава1. Статистика страхования и страхового рынка

1.1Социально-экономическая  сущность страхового дела и задачи его статистического изучения

Страхование как экономическая  категория является составной частью категории финансов любой страны. Однако если финансовые потоки в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, расходов и накоплений, то страхование отражает только перераспределительные отношения между субъектами. Финансовые операции, осуществляемые страховыми компаниями, предполагают отчуждение денежных средств на достаточно длительный срок. Результатом деятельности любого страхового субъекта финансового сектора экономики является эффективность размещения и использования аккумулированных страховых фондов. Одновременно с этим страховые компании принимают на себя ряд финансовых, банковских и страховых рисков, управление которыми является важнейшим элементом деятельности этих финансовых субъектов.

Предметом статистики страхования  является:

а) изучение системы экономических  взаимоотношений, возникающих в  процессе формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение материального и финансового ущерба, появившегося при наступлении различных страховых событий;

б) анализ частоты и  специфика наступления страховых  событий и исследование оптимального, допустимого и критического уровней ряда финансовых и банковских рисков, связанных как с деятельностью страховой компании, так и со спецификой объектов и субъектов страхования;

в) формирование на основе результатов статистического анализа  нормативно-правовой базы деятельности субъектов страховой индустрии, включающей правила и стандарты их деятельности.

Итак, страхование –  это необходимый элемент производственных отношений, оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства и является важнейшим условием нормального, непрерывного и бесперебойного воспроизводственного процесса. Рисковый характер, обусловленный в первую очередь противоречием между человеком и природоразрушительными силами, порождает специфические отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий форс-мажорных обстоятельств и стихийных бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Эти субъективные отношения выражают реальные и наиболее насущные потребности людей в поддержании достигнутого жизненного уровня. Данные отношения отличает определенная специфика, и они в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства.

Основные понятия, которые  описывают роль страхования в  рыночной экономике, - это стоимость, защита, риски, услуга. Именно эти элементы формируют облик страхового рынка.

Страховой рынок –  это особая сфера денежных отношений, где объектом купле – продажи выступает специфическая услуга – страховая защита, формируется предложение и спрос на нее.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие потребности в страховых услугах и наличие страховщиков, способных удовлетворять эти потребности за определенную цену (стоимость страховых услуг). Основными экономическими законами функционирования страхового рынка являются закон стоимости и закон спроса и предложения.

В настоящее время, как мировой, так и российский страховой рынок все больше выполняет функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов. Страховые компании занимают ведущие позиции (после коммерческих банков) по величине активов и значимости в качестве поставщиков ссудного капитала.

Страховой рынок России характеризуется ростом числа страховых  компаний и страховщиков, а также объемом совершаемых ими операций, появлением новых направлений их деятельности и новых потребностей. Кроме того, произошло достаточно резкое обострение конкуренции как со стороны зарубежных страховых и перестраховочных фирм.

Основными признаками, характеризующими специфику деятельности страховых компаний, являются:

  • вероятностный, случайный характер возникновения страхового случая, связанный с рисковым характером рыночной экономики или разрушительными силами природы;
  • возможность количественной оценки нанесенного ущерба с помощью натуральных и(или) денежных измерителей;
  • объективная необходимость возмещения, а, следовательно, и перераспределение ущерба в статике и динамике – по горизонтали между территориальными субъектами, по вертикали и во времени;
  • возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые взносы каждого страхователя имеют только одно назначение, а именно: возмещение вероятной суммы ущерба в определенном масштабе и в течение определенного периода.

 

1.2 Основные виды и формы страхования

Классификация видов  и способов страхования осуществляется в зависимости от:

а) специфики страховых  компаний – различают государственное  и негосударственное страхование. Иногда используют термины «централизованное» и «децентрализованное» страхование. Централизованное страхование связано с прямым законодательным выделением из национального дохода и национального богатства страны определенных финансовых потоков - страховых фондов. Децентрализованное страхование предполагает создание финансовых резервов из других источников. Со своей стороны, негосударственные страховые учреждения могут относиться к различным формам собственности – акционерной (открытого или закрытого типа), собственности взаимных и кооперативных фондов, товариществ, совместной, частной собственности;

б) страхователей (физические или юридические лица, которые уплачивают страховые взносы и тем самым вступают в конкретные страховые отношения со страховщиком) – личное, общественное и социальное страхование, страхование ответственности, предпринимательских рисков, страхование финансовых и банковских рисков;

в) числа страховых  случаев, включаемых в объем страховой  ответственности, - широкое и ограниченное страхование.

Страховой случай – это  свершившееся событие, предусмотренное  договором страхования или законом, с наступлением которого возникает  обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Фактически наступление страхового случая является реализацией страхового риска. Страховой случай может иметь место по отношению к одному или множеству объектов страхования в рамках определенной страховой совокупности. Если он осуществляется по отношению к множеству объектов, говорят о кумуляции рисков, т.е. о сосредоточении, концентрации рисков. Это происходит в случае, если большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами могут быть затронуты одним и тем же страховым случаем. Этими объектами могут быть ценные бумаги, финансовые инструменты, деривативы (производные финансовые инструменты). Ретроспективный анализ однородных страховых случаев дает возможность статистическим и аналитическим службам страховой компании прогнозировать сроки или цикличность их наступления, а также ожидаемый размер убытков.

Ограничение объема страховой  ответственности зависит от финансовой устойчивости страховой компании, специфики контролируемого ею рынка, типа страхователей, уровней странового и валютного рисков, риска форс-мажорных обстоятельств.

Страховой ущерб –  нанесенный страхователю материальный ущерб при наступлении страхового случая. Страховой ущерб может быть прямым и косвенным. Прямой ущерб означает количественное уменьшение застрахованного имущества (в том числе ценных бумаг, финансовых инструментов и деривативов) или снижение его стоимости. В сумму прямого убытка включаются также затраты, осуществленные страхователем для уменьшения ущерба после наступления страхового случая. Прямые убытки являются первичным ущербом и главным фактором, определяющим размер страхового возмещения. Косвенный ущерб является производным от прямого ущерба и выступает в виде недополученного дохода. Несмотря на то, что косвенный ущерб имеет опосредованный характер, довольно часто его размер превышает ущерб от непосредственных материальных и финансовых затрат;

г) уровня страхового обеспечения, который выражается таким показателем, как процентное отношение величины страховой оценки к стоимости имущества, принятого для страхования. Часто условия страхования дают возможность страхователю самому устанавливать уровень страхового обеспечения. Существуют две системы страхового обеспечения – система пропорционального обеспечения и система первого риска, которая предусматривает возмещение ущерба в рамках стоимости застрахованного имущества. Если сумма ущерба оказалась больше страховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы – вторым (невозмещаемым) риском;

д) формы – обязательное и добровольное страхование.  Общество в лице государства устанавливает законом обязательное страхование, т. е. обязывает определенный круг страхователей вносить фиксированные страховые платежи, когда необходимость возмещения материального или иного ущерба или оказания денежной помощи касается интересов не только конкретного страхователя, но и общества в целом. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты. Чаще всего обязательным являются социальное страхование, страхование имущества сельскохозяйственных предприятий, страхование строений, пассажиров и военнослужащих.

Финансовой основой  страховых операций является страховая  премия. Страховая премия – это сумма, выплачиваемая страхователем в качестве компенсации за гарантии, предоставленные страховой компанией. Она включает:

  • чистую премию, которая соответствует цене риска, за исключением различных административных издержек и комиссий посредников;
  • коммерческую премию, равную чистой премии плюс административные издержки и комиссии посредников;
  • полную премию, которая равняется чистой премии, увеличенной на сумму налогов.

При формировании величины страховой премии статистики и аналитики  страховой компании должны учитывать  такие значимые факторы, как:

а) возможность покрытия вероятных выплат по претензиям в  течение периода страхования;

б) величина неоплаченных претензий;

в) величина отчислений в  страховой резерв;

г) покрытие таких постоянных расходов, как заработная плата персонала, расходы на содержание офиса, расходы  на маркетинг и организацию менеджмента, наличие или отсутствие комиссионных;

д) получение прибыли  ожидаемой и прибыли, необходимой  для дальнейшего осуществления  своей деятельности;

е) уровень и динамика различных видов инфляции;

ж) динамика рыночных процентных ставок, которые имеют большое  значение, так как страховщики являются достаточно крупными инвесторами на финансовых рынках и рынках капитала;

з) специфика и уровень  конкуренции на рынке страхования  и место конкретного страхового учреждения на нем.

Страховая премия является основой формирования страховых  резервов. Страховые резервы – это величина денежных средств, предназначенных для выполнения обязательств по возникновению страховых случаев, т. е. являются финансовой гарантией выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем. Структура страховых резервов имеет следующий вид:

  • резерв незаработанной премии, который возникает в случае, когда величина риска неравномерно распределена по времени действия конкретного договора из-за ряда внешних факторов (сезонность, рост инфляции, резкое увеличение суверенного риска и пр.);
  • резервы заявленных, но не отрегулированных убытков;
  • резерв произошедших, но не заявленных убытков;
  • резервы, связанные с риском форс-мажорных обстоятельств;
  • резерв колебаний убыточности.

Страховые резервы должны размещаться на условиях ликвидности, диверсификации, возвратности и прибыльности.

В соответствии с классификацией ЕЭС существуют следующие виды страхования.

I. Долгосрочное страхование, к которому относят следующие классы страхования.

1. Страхование жизни  и аннуитеты. Аннуитет – это  договор, предусматривающий определенные ежегодные страховые выплаты в течение жизни застрахованного в обмен на разовую премию. Существуют следующие виды аннуитетов:

а) немедленный, если договор  предусматривает разовую премию в обмен на ежегодные выплаты  в течение всего срока жизни застрахованного;

б) отсроченный, при котором  выплаты назначаются с некой  будущей даты, причем он может быть куплен как с разовым платежом, так и с уплатой премии в период отсрочки;

в) срочный, который оговаривает  срок окончания выплат, даже если застрахованный еще жив;

г) гарантированный –  вариант немедленного аннуитета, в  котором особо оговорен минимальный срок выплат вне зависимости от даты смерти застрахованного.

2. Страхование к бракосочетанию  и рождению ребенка.

3. Долгосрочное страхование жизни.

4. Страхование здоровья.

5. Страхование тонтин (тантьема) – форма дополнительного  вознаграждения в форме комиссионных (процента от прибыли), выплачиваемых  руководителям, членам правления и другому руководящему составу страховых компаний.

6. Страхование для выкупа займа, включающее страхование возмещения капиталов или страхование, связанное с инвестициями.

7. Страхование пенсии.

II. Общие виды страхования – включают в себя страхование от несчастных случаев и на случай болезни; автомобилей; железнодорожного подвижного состава; самолетов м судов; транспортное страхование грузов; гражданской ответственности водителей автотранспорта; кредитов и депозитов; ценных бумаг; судебных издержек.

Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляет Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор). Росстрахнадзор выдает страховым компаниям лицензии на осуществление страховой деятельности, устанавливает правила формирования и размещения страховых резервов, показатели и формы учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности, контролирует обоснованность страховых тарифов и обеспечение платежеспособности страховых компаний.

Оптимальное сочетание  обязательного и добровольного  страхования позволяет сформировать такую систему страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общества в целом.

Обязательное страхование базируется на следующих принципах:

  • устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователь – вносить причитающиеся страховые взносы регулярно;
  • имеет сплошной охват;
  • распространяется автоматически на все объекты и субъекты, подлежащие страхованию. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении объекта (субъекта) страхования, он автоматически включается в сферу страхования, он учтен при очередной регистрации и ему будут предъявлены к оплате взносы;
  • является бессрочным;
  • осуществляется нормированное страховое обеспечение.

Обязательное страхование осуществляется в соответствии с законодательными актами. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции.

Добровольная форма  страхования осуществляется на основе договора между страхователями и  страховщиками и построена на следующих принципах:

  • действует одновременно и в силу закона, и на добровольных началах;
  • добровольное участие в страховании относится только к страхователям;
  • имеет выборочный охват;
  • всегда ограничена сроком страхования;
  • действует только при уплате разового или периодических страховых взносов;
  • страховое обеспечение зависит от желания страхователя.

Одним из основных видов  децентрализованного страхования является самострахование. Самострахование возникает в случае, когда нефинансовые институциональные единицы выделяют собственные средства для покрытия убытков, которые не застрахованы, в качестве альтернативы на финансовом рынке. Обычно не страхуется определенная доля страховых претензий. В данном случае отсутствует передача и(или) диверсификация рисков. Таким образом, не возникают отношения купли-продажи.

Иногда страховые компании создают так называемый страховой  пул - объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков. Страховой пул создается преимущественно при приеме на страхование крупных и опасных рисков, а также при высокой вероятности наступления крупного страхового случая. Деятельность пула строится на принципе сострахования. Обычно компания, принимающая риски на страхование, выдает полисы от имени всех членов пула всем его членам согласно доле их участия в нем. Принимающая страховая компания может произвести перестрахование таких рисков «за общий счет или в общую пользу».

Кроме страхования, на практике используется и такой инструмент оптимизации уровня принятых на себя рисков, как перестрахование.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование определенные риски, предает часть ответственности  по ним (с учетом своих финансовых возможностей и на согласованных условиях) другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения собственной финансовой устойчивости и рентабельности. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Приняв в перестрахование  риск, перестраховщик может частично передать его другому (третьему, четвертому) страховщику (перестраховщику). Такую операцию называют ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, - ретроцесионером.

Значимым звеном в  процессе осуществления деятельности страховых компаний являются андеррайтеры. При наступлении страхового случая страховая компания выплачивает страховую сумму, определенную заключенным и подписанным договором. Группа специальных аналитиков и страхователь формируют документ, который определяет величину риска (предмет страхования; условия и сроки, на которые он застрахован) и его долю, которую страховщик готов взять на себя.

С точки зрения статистики страхование является инструментом оптимизации или снижения уровня ряда коммерческих, биржевых, финансовых и банковских рисков.

Страховщик, заключая конкретный договор, берет на себя ряд рисков полностью или частично.

  1. Страхование коммерческих рисков предполагает страхование прибыли и(или) доходов, а также инвестиций.
  2. Страхование финансовых и банковских рисков охватывает снижение рисков по основным финансовым сделкам, связанным с: банковскими депозитами; ценными бумагами и инвестиционными вложениями (портфельный риск); кредитованием, в том числе ипотечным (кредитный риск); динамикой валютных курсов (валютный риск) и рыночных процентных ставок (процентный риск по конкретным финансовым инструментам или по портфелям финансовых инструментов в целом); операционными рисками и рисками форс-мажорных обстоятельств.
  3. Страхование биржевых рисков на практике чаще всего связано со снижением рисков по производным финансовым инструментам.

 

1.3 Основные показатели  статистики страхования и методология  их исчисления

Страхование – процесс  двусторонний. Основные субъекты страхования  следующие.

Страхователь (полисодержатель) – дееспособное физическое или юридическое лицо, уплатившее страховой взнос и вступившее в конкретное страховое обязательство со страховщиком. Страхователями могут быть как резиденты и нерезиденты, так и лица без гражданства, владеющие различными видами собственности и принадлежащие к различным отраслям (секторам) экономики. Основная обязанность страхователя состоит в осуществлении регулярных страховых взносов (премии, платежи).

Страховщик – юридическое  лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления страховой деятельности на территории России. Страховщиками могут быть государственные, акционерные, частные или совместные страховые организации. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность напрямую или через страховых агентов и страховых брокеров.

Результатом заключенного между страховщиком и страхователем  договора является страховой полис. Страховой полис (свидетельство, сертификат) – это документ, удостоверяющий факт заключения договора страхования и передаваемый страховщиком страхователю с приложением правил страхования. Страховой полис должен содержать:

  • наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;
  • ФИО или юридическое наименование страхователя и его адрес;
  • указание объекта страхования;
  • размер страховой суммы в зависимости от величины страхового риска;
  • размер, сроки и порядок внесения страхового взноса;
  • срок действия договора, а также порядок его изменения и(или) прекращения;
  • прочие условия, характеризующие конкретный договор.

В случаях, когда законом  предусматривается обязательное страхование, для подтверждения наличия страхового покрытия требуется страховой сертификат.

Назначение страхования  коммерческой деятельности состоит  в том, чтобы возместить страхователю возможные потери прибыли или дохода. Процесс возмещения осуществляется на базе страховой суммы. При определении величины страховой суммы, указываемой в договоре, возможны два варианта:

а) страховая сумма  устанавливается в пределах коммерческих вложений страхователя в страхуемые операции;

б) страховая сумма  устанавливается не только в пределах вложений страхователя, но и с учетом возможной прибыли.