Статистический анализ вкладных (депозитных) операций

Министерство науки и образования Российской Федерации

Федеральное агентство образования

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ – «НИНХ»

Кафедра статистики

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Финансовая статистика»

по теме: «Статистический анализ вкладных (депозитных) операций»

Выполнила: студентка гр. БС-81

Якунина О.Ю.

Проверила:  Ярославцева Л.П.

Новосибирск 2008

Оглавление

Введение

Банковские вклады населения России

Задачи оценки вкладных операций банков

Система показателей и направления анализа вкладных операций

Статистический анализ вкладных (депозитных) операций

Заключение

Список использованных источников

Введение

Социально-экономическое значение вкладных операций банка определяется функциями, которые они выполняют при мобилизации и использовании свободных денежных средств на­селения, и ролью, которую эти средства играют в процессе пере­распределения национального дохода.

Эти средства оказывают непосредственное воздействие на уровень потребления и рост благосостояния населения, на кре­дитные вложения, денежный оборот страны.

Целью данной курсовой работы является анализ вкладных (депозитных) операций.

Для достижения цели поставлены и решены следующие задачи:

                   Выявить значимость и основные проблемы проведения вкладных (депозитных) операций в России

                   Изучить задачи оценки вкладных операций банков

                   Рассмотреть систему показателей и направления анализа вкладных операций

                   Провести статистический анализ вкладных (депозитных) операций в России.

Особенность сегодняшнего времени состоит в том, что вклад­ные операции являются важной составляющей всей политики любого коммерческого банка в отличие от доперестроечного вре­мени, когда привлечением сбережений населения во вклады за­нимались преимущественно сберегательные кассы Сбербанка.

За последние девять лет объем вкладов населения в коммерчес­ких банках значительно увеличился, особенно валют­ных средств. Это связано со многими факторами, среди которых экономический рост, относительная финансовая стабилизация (инфляции, курса валют, финансовых рынков), рост реальных доходов населения.

В настоящий момент Сбербанк сохранил свое лидирующее положение на рынке банковских услуг по привлечению вкладов от населения. Вместе с тем и коммерческие банки уделяют этому вопросу большое внимание, так средства населения являются одним из существенных источников банковских ресурсов и в разви­тых странах служат основой инвестиционных вложений.

Особенностью формирования сбережений населения являет­ся то, что данный процесс может сопровождаться дифференциа­цией семей по размеру и видам денежных накоплений. Этот ас­пект сбережений предопределяет их социальную значимость и то внимание, которое им придается в современных условиях.

Сбережения населения используются в качестве одного из источников кредитования экономики и оказывают влияние и на регулирование денежного обращения. Планы привлечения де­нежных средств населения находят отражение в кредитном и кас­совом планах Банка РФ и государственном бюджете (займы, лотереи). В результате этого осуществляется увязка денежного обращения с товарооборотом. Вместе с тем и торговля должна учитывать структуру денежных накоплений населения, их потре­бительскую направленность.

Банковские вклады населения России

Остро нуждающаяся в инвестициях российская эко­номика после кризиса, происшедшего в августе 1998 г., столкнулась с проблемой поиска новых, внутренних ис­точников финансирования. В условиях нависшего дефолта по внешним и внутренним долгам, тотального недоверия со стороны западных инвесторов и крушения рынка го­сударственных ценных бумаг правительство вновь обра­тилось к традиционному и испытанному источнику кре­дитов - сбережениям населения. Действительно, именно объем накоплений в стране, являющихся потенциальны­ми инвестициями, создает задел для будущего развития производства. В периоды быстрого экономического рос­та большинство стран имело высокую национальную нор­му сбережений, причем население сберегало до 20% до­хода и более. Этим объясняется возросший в последнее время интерес исследователей к объемам и характеру ча­стных сбережений в России.

В настоящее время ситуация в сфере сбережений на­селения значительно улучшилась, доверие к банкам на­чинает восстанавливаться, и объем операций кредитных учреждений с физическими лицами постепенно увеличивается.

Свобод­ные внутренние денежные ресурсы в России есть, суще­ствует и чисто номинальный механизм их аккумулирования и направления в производственный сектор посред­ством системы организаций - финансовых посредников. Однако российская банковская система не только не за­интересована в долгосрочном кредитовании российских товаропроизводителей (более доходными и одновремен­но менее рисковыми являются вложения по другим на­правлениям: рынок ценных бумаг, валюта), но зачастую и не имеет так называемых «длинных финансовых ресур­сов». Данная проблема не будет снята до тех пор, пока не повысится уровень кредитоспособности отечественных промышленных предприятий, не будет ликвидирована проблема неплатежей в экономике, пока не будет задей­ствован механизм государственных гарантий возврата таких кредитов, то есть пока вложения в российское про­изводство не станет столь же привлекательной инвести­ционной стратегией банков, как и вложения по другим направлениям.

На фоне проблем перетока финансовых ресурсов в реальный сектор экономики процесс кредитования пред­приятий идет крайне медленно, но все же он существует. И для поддержания данного процесса важно обеспечить необходимую ресурсную базу банковской системы - по­полнить ее свободными средствами, находящимися «на руках» у населения. Банки, как утверждает статистика, за­рабатывают на деньгах частных вкладчиков почти треть дохода от использования имеющихся ресурсов. Можно утверждать, что сбережения до­машних хозяйств, превратившись в инвестиции через рост капитала, будут представлять собой значительное влива­ние средств в кругооборот доходов.

Для того чтобы определить наиболее важные «узло­вые» моменты в корректировке денежно-кредитной по­литики государства в целях привлечения больших объе­мов свободных денежных средств от населения в банки, необходимо рассмотреть более подробно причины того или иного сберегательного поведения населения в Рос­сии.

Получаемые доходы население использует на конеч­ное потребление (приобретение необходимых товаров и услуг, оплату обязательных платежей и т. д.) и сбереже­ние. Сбережение населения в России традиционно осу­ществляется в формах накопления наличных денег («на руках») и банковских вложений, причем обе эти формы осуществляются как в национальной, так и в иностран­ной валюте. Кроме того, физические лица имеют возмож­ность разместить свободные денежные средства в цен­ные бумаги государства и частных компаний, либо осу­ществлять страховые взносы. Каждый вид сбережений имеет свои преимущества и недостатки, сопряжен с ри­сками различной степени и связан с получением того или иного дохода. При этом задачей человека, выбирающего ту или иную форму сбережений, является получение мак­симального дохода при минимальном риске. Задачей орга­низации, размещающей у себя свободные средства граж­дан, является получение максимальной прибыли от ока­зания услуги по размещению средств и возможному ис­пользованию их. Но существует также третья сторона - государство, задачей которого является создание таких условий, при которых стало бы возможным максималь­ное использование сберегаемых средств граждан в каче­стве финансовых ресурсов кредитования экономики. На сегодняшний день в России складывается ситуация, ког­да население традиционно всем альтернативным формам сбережений предпочитает хранение денег на руках. Это наиболее ликвидная форма хранения средств, причем от­сутствует риск потери всех или части сбережений в ре­зультате банкротства банка, падения стоимости ценных бумаг на рынке, либо внезапного политического кризиса или других чрезвычайных обстоятельств, могущих по­влечь замораживание или уничтожение вложенных сбе­режений. Однако, явные недостатки хранения денег «на руках» также очевидны: эти средства не только не прино­сят дохода их владельцам (за исключением валютных сбе­режений на фоне роста курса этих валют), в условиях инфляции они постепенно обесцениваются и теряют по­купательную способность, кроме того, эти сбережения подвергаются риску быть отобранными криминальным путем, утерянными, в том числе по причине все тех же политических рисков, либо природных катаклизмов. С точки зрения государства, эти средства (при условии, что они не будут потрачены на конечное потребление) явля­ются своего рода потерянными для экономики, так как не будучи инвестициями, они не вовлечены непосредствен­но в процесс производства материальных благ.

Несмотря на очевидную непривлекательность такого способа сохранения средств, россияне предпочитают именно его, настороженно относясь к остальным формам сбережений. Причины такого явления ни для кого не сек­рет: недоверие отечественной банковской системе и пра­вительству населения, неоднократно лишавшегося всех или части сбережений, вследствие предпринятия властя­ми неожиданных, плохо продуманных шагов в области денежно-кредитной политики. В процессе кризиса насе­ление испытало сильный шок от обесценения большой части рублевых средств в результате развернувшейся ин­фляции, а также от потери сбережений на замороженных счетах и в обанкротившихся банках. Подобные стрессы четко и надолго отпечатываются в сознании людей и зна­чительно влияют на их предпочтения в выборе направле­ния сбережений.

На фоне таких пессимистичных настроений относи­тельно судьбы отечественной банковской системы рос­сияне демонстрируют свою готовность доверять денеж­ные средства иностранцам. В последнее время в России иностранные банки продолжают наращивать свое присут­ствие. Причем никаких особых условий они не предлага­ют, даже наоборот: более высокая планка минимальных депозитов по рублевым и валютным вкладам, чем у рос­сийских банков, а доходность по депозитам ниже.

И хотя в последнее время доверие к отечественным банкам постепенно восстанавливается, сберегательное поведение населения продолжает оставаться довольно консервативным. Принимая во внимание, что банковские вклады и де­позиты - единственный на сегодняшний день источник средств населения, пользующийся относительным дове­рием россиян, государство должно создать все условия для максимально полного использования возможностей банковской системы в перераспределении свободных средств населения в кредитные ресурсы для экономики.

В настоящее время обсуждаются различные возможно­сти стимулирования интереса частных лиц к хранению денег в отечественных банках. Одним из наиболее дей­ственных является расширение спектра услуг банковско­го обслуживания: ипотечное кредитование, потребитель­ский кредит, открытие анонимных, или «номерных», сче­тов, а также использование любого другого положительно­го опыта иностранных банков.

Еще один способ восстановить доверие населения к отечественным банкам - выработка властью законов, по­зволяющих создать действенный механизм гарантиро­вания частных вкладов в банках.

На сегодняшний день складывается парадоксальная ситуация, когда располагающие достаточными средства­ми банки, не заинтересованные в долгосрочном кредито­вании, также не могут найти направления краткосрочных кредитов. Резко сузившиеся рынки государственных зай­мов, ограниченность в выборе других высокодоходных краткосрочных вложений - эти факторы влекут за собой накопление громадных банковских ресурсов на корсче­тах в ЦБ. Эти средства, являясь, по сути, денежным наве­сом в экономике, способны оказывать давление на валют­ный рынок. Центробанк, пытаясь стерилизовать излишек денежной массы, в этой ситуации идет на повышение норм резервирования, в том числе по привлеченным средствам физических лиц. Данная мера, как показывает практика, позволяет убрать денежный «навес», однако это же вы­зывает рост стоимости заимствований у частных вклад­чиков для банков.

Другой мерой денежно-кредитного регулирования, за­ставляющей банки пересмотреть заинтересованность в частном вкладчике или, по меньшей мере, пересмотреть ставки привлечения вкладов, является снижение ставки рефинансирования. В условиях, когда масштабными рын­ками для размещения капитала остаются кредиты орга­низациям и гособлигации, а рост денежной массы огра­ничен, неизбежно снижение процентных ставок. Это оз­начает, что дорогие привлеченные ресурсы окупить будет невозможно (а покупают банки ресурсы у населения по высоким ставкам). В то же время возможностей для эф­фективного использования дорогостоящих заемных средств становится все меньше. Соответственно, и инте­рес банков к частным вкладчикам снижается.

Результат непродуманных мер по ограничению роста денежной массы печален: банки предпочитают с таким трудом привлеченные ресурсы хранить у себя на резерв­ных счетах, что не только не позволяет деньгам работать на экономику, но и создает опасную ситуацию для разви­тия инфляционных процессов. Бороться же только с уг­розой инфляции нельзя, так как повышение норм резер­вирования автоматически отражается на привлекательно­сти банковских вложений для вкладчиков. Меры безэмис­сионного вливания денег в экономику также требуют учета интересов банков, так как именно им отводится ключевая роль в распределении ресурсов. Таким образом, налицо связь между наличием направлений вложения банковских средств и ростом средств населения на счетах банков. Го­сударство и ЦБ, как главный регулятор денежно-кредит­ных отношений в стране, должны осознавать последствия принятия решения об изменении параметров денежно-кредитной политики и не только для банков и населения, но  для всей экономики в целом.[1]

Задачи оценки вкладных операций банков

Для коммерческих банков вкла­ды — главный вид пассива, а следовательно, важный ресурс для проведения активных кредитных операций.

Вклад — это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозиты выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносяще­го процент, с другой.

Преимущество депозита перед наличными деньгами зак­лючается в том, что депозит приносит проценты. Его недо­статок в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал, вложенный в производство или сферу обращения. Этот пониженный процент — не случайное явление, а суще­ственный момент "природы" банка. Ибо его сущность заклю­чается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещае­мый ими в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 тех процентов, которые взимаются по активным операциям. Эта разница в процентах есть вознаграждение банку за проведённую им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.[2]

Задача статистического изучения вкладных операций состоит прежде всего в том, чтобы обеспечить информацию о состоянии и развитии сберегательного дела, целью которого является вовле­чение в общехозяйственный оборот денежных накоплений насе­ления, образуемых вследствие экономии части национального дохода, предназначенной для потребления.

В настоящее время спектр предлагаемых банками услуг по сбережению крайне широк. Классификация вкладов связана с ус­ловиями их хранения, порядком расчетов и выплатой дохода. Это вклады до востребования и на предъявителя, срочные и условные вклады, вклады на текущие счета. Важным признаком вкладов яв­ляется способ их формирования, т. е. взносы наличными деньга­ми или безналичными перечислениями.

Но общая тенденция увеличения вкладов не раскрывает внут­ренней связи экономических и социальных явлений, процессов, происходящих в стране. Сумма вкладов может увеличиваться за счет как роста их числа, так и увеличения каждого вклада. При этом их распределение подчиняется определенной закономер­ности, в связи с чем статистика должна показать распределение вкладчиков по социальному составу и размеру вкладов.

Изменение денежных доходов населения вызывает соответ­ствующее изменение остатков вкладов внутри каждой социаль­ной группы, что находит выражение в ряде обобщающих показа­телей и требует применения соответствующих методов изучения сберегательного дела.

Система показателей и направления анализа вкладных операций

Первичным источником информации о вкладах являются ли­цевые счета. Вместе с тем необходимо помнить, что одно и то же лицо мо­жет иметь несколько сберегательных книжек. Таким образом, число лицевых счетов (сберегательных книжек) превосходит чис­ло лиц, являющихся вкладчиками коммерческого банка. Статис­тика бюджетов семей в этой связи может предоставить более дос­товерную информацию. Изучение вкладчиков может быть произ­ведено на основе их группировки по месту жительства и сумме остатков вкладов. О сближении уровня жизни городского и сельского населения можно судить по удельным весам счетов вкладчиков городских и сельских сберегательных касс.

Характеристику работы коммерческого банка по вкладным операциям необходимо дополнять за счет сведений о росте сумм вкладов и распределении вкладчиков по величине остатков вкла­дов.

На изменение роста вкладов оказывает влияние также товар­ное обеспечение населения различных регионов. Рост срочных вкладов указывает на увеличение доходов семей и на изменение их потребностей. Анализ бюджетов семей указывает на существо­вание довольно значительной дифференциации семей по вели­чине вкладов и займов.

Существующие группировки и статистические распределе­ния вкладов и вкладчиков позволяют вычислять обобщающие показатели.

Статистика сберегательного дела характеризует работу сбере­гательных учреждений с помощью показателей объема, состава, динамики и эффективности кредитно-расчетной и хозяйствен­ной деятельности, а также изучает сеть сберегательных учрежде­ний, их состав и динамику.

Состав сберегательных учреждений изучают с помощью ме­тода группировок. При этом используют различные признаки: местонахождение, тип, размер и др.

Статистика сберегательного дела дает распределение вкладов и лицевых счетов вкладчиков по социальным группам. Для ха­рактеристики таких рядов распределения следует обратиться к специальным статистическим показателям — квартилям или децилям.

Между 1-м и 3-м квартилями заключается 50% всех значений признака, так как они делят все распределение в отношении 1:3. По изменению разности между квартилями можно судить о сдви­гах в дифференциации вкладчиков по размеру вкладов, а полови­на разницы между 3-м и 1-м квартилями прямо указывает на сте­пень рассеивания признака в распределении. Эти показатели, ко­нечно, весьма приблизительны, но могут быть получены без тру­доемких расчетов среднеквадратического отклонения и других моментов статистического распределения.

Сведения для распределения вкладчиков по этим группам по­лучают на основе специальных обследований. Они позволяют выявить закономерности в распределении вкладов в зависимости от возраста, социального положения, размера семьи, профессии вкладчика и других признаков.

Наиболее общим показателем в системе характеристик уров­ня развития сберегательного дела является отношение количест­ва вкладов N (лицевых счетов) к численности населения, прожи­вающего на территории обслуживания данным кредитным уч­реждением (S):

                                                    (1)

где NS –уровень сберегательного дела.

Для всестороннего изучения этого показателя целесообразно рассчитывать и другие характеристики, такие, как отношение ко­личества вкладов к численности занятого населения (Sз) (или к численности населения, имеющего доход, — SД):

                                                    (2)
 

где NД — охват сберегательным делом населения, имеющего доход.

Эти показатели (формулы (1) и (2)) связаны между собой посредством структуры численности населения:

NS = Nд · Кд · ds,                                                                                               (3)

где NS — уровень развития сберегательного дела;

Nд — охват сберегательным делом населения, имеющего доход;

Кд — отношение населения, имеющего доход к занятому населению;

ds — доля занятого населения в общей численности населения.

Привлекая необходимую статистическую информацию, мож­но рассчитать влияние каждого фактора модели на результатив­ный показатель с помощью индексного метода.

Индексы отражают изменение уровня развития сберегатель­ного дела за счет факторов:

1)                         изменения уровня охвата сберегательным делом населе­ния, имеющего доход:

                                                                                            (4)

абсолютный прирост:

                                                                                                                                            (5)                                           

2)                        изменения доли населения, имеющего доход, в численнос­ти занятого населения:

                                                                                           (6)

абсолютный прирост:

                                                                                                                                           (7)

3) изменения доли занятого населения в общей численности всего населения:

                                                                                                 (8)

абсолютный прирост:

                                                                                                                                                  (9)

Взаимосвязь индексов:

                                                                           (10)

Для характеристики обеспеченности населения сетью сберега­тельных банков рассчитывается, сколько сберегательных банков приходится на 10000 (или 100000) человек населения или, наобо­рот, сколько человек населения приходится на один сберегатель­ный банк. При расчете этих показателей принимается обычно постоянное население, а также численность занятого населения.

В курортных местностях учитывается не постоянное, а наличное население (среднегодовое). Таким образом, можно определить, сколько в среднем вкладчиков обслуживается одним сберегатель­ным банком и сколько счетов вкладчиков приходится в среднем на 1000 жителей.

Средний размер вклада определяется делением суммы остатка вкладов на их количество:

                                                                         (11.)

где ∑B — сумма остатков вкладов за период;

       ∑N — количество вкладов за период.

Средний размер вклада характеризует развитие сберегатель­ного дела, достигнутый уровень сбережений и отражает рост до­ходов трудящихся.

Средний размер вклада можно рассчитать в целом по учреж­дению, видам вкладов, социальным группам населения и т.д.

Средний размер вклада формируется под влиянием множест­ва факторов, поэтому для более детального анализа применяется индексный анализ. Изменение среднего размера вклада в целом показывает индекс переменного состава:

                                                                         (12.)

Изменение среднего размера вклада за счет изменения инди­видуальных уровней вкладов показывает индекс постоянного состава:

                                                                                             (13)

где d— удельный вес числа вкладов с различным уровнем вклада.

Изменение среднего размера вклада за счет изменения удель­ного веса числа вкладов с различным уровнем вклада, т. е. за счет изменения структуры вкладов, характеризует индекс структур­ных сдвигов:

                                                                                          (14.)

В экономико-статистических исследованиях исчисляется также средний размер вклада на душу населения, при расчете ко­торого учитывается не количество счетов вкладчиков, а все насе­ление страны.

Показатель уровня среднедушевого вклада определяется как произведение среднего размера вклада (в расчете на один лице­вой счет) на уровень развития сберегательного дела:

                                                           (15.)

Отношение среднедушевого вклада к среднему размеру вкла­да в банке характеризует долю счетов вкладчиков в составе насе­ления.

Для анализа уровня развития вкладных операций использует­ся также показатель среднего размера остатка вклада на 1 учреж­дение банка, который связан и формируется под влиянием сред­него размера вклада на 1 лицевой счет, показателей уровня разви­тия сберегательного дела и обеспеченности населения сберега­тельными учреждениями:

                                                                         (16.)

Где Вк — средний размер вклада в расчете на одно учреждение банка;

       — средний размер вклада на один лицевой счет;

      Ns — уровень развития сберегательного дела;

      Sk — численность населения в расчете на 1 сберегательное учреждение.

Следующая группа показателей характеризует операции по вкладам. Здесь необходимо различать элементы учета и обобща­ющие показатели данных операций.

К элементам учета относятся обороты по вкладам, количество вкладных операций, остатки и динамика вкладов, стоимость про­данных и выкупленных облигаций государственного займа и т.п.

Обобщающими же показателями служат средний остаток вкла­дов, средний срок их хранения, коэффициенты прилива и оседа­ния вкладов.

Средний остаток вкладов за определенный период рассчиты­вается с помощью средней хронологической, если известны ос­татки средств на определенные моменты времени. Если же ис­пользуются данные оборотной ведомости, то средний остаток вкладов определяется по средней арифметической простой.

Важное место в статистике сберегательного дела отводится показателям эффективности, среди которых выделяется уровень оборачиваемости вкладного рубля, измеряемый средним сроком хранения вкладного рубля и количеством оборотов вкладов за пе­риод.

Средний срок хранения вкладов характеризует продолжитель­ность в днях одного оборота средств во вкладах. Он является об­ратной характеристикой оборачиваемости, т.е. его уменьшение говорит о повышении скорости обращения денежных средств во вкладах:

                                                                         (17.)

где Сх — средний срок хранения (в днях);

      В — выдача вкладов за период;

      — остаток вкладов в среднем за период;

     Д — число календарных дней в периоде.

Число оборотов вкладов показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за определенный период:

                                                                                                                  (18.)

где п — число оборотов средств во вкладах.

Указанные показатели взаимосвязаны через продолжитель­ность анализируемого периода:

                                                                                                             (19.)

или

                                                                                                             (20.)