Статистическое изучение сезонных колебаний в коммерческой деятельности

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Институт  менеджмента и бизнеса 
 
 
 

                                                                                         Кафедра ЭкУП 
 

КУРСОВАЯ РАБОТА 

по курсу:  Статистика промышленности

на тему: «Статистическое изучение сезонных колебаний в коммерческой деятельности» 
 
 
 
 

                                            Выполнил: ст. гр. МОзс-05-2

                                                  Научный руководитель:

                                            доцент Петрова О.А. 
 

Тюмень 2008

Содержание

      Введение

1. Краткая характеристика объекта исследования.
2. Понятие о внутригодовой динамике социально-экономических явлений и методах выявления сезонных колебаний.
3. Изучение сезонных колебаний в деятельности коммерческого предприятия.
1. Построение рациональной диаграммы внутригодовой динамики.
2. Выбор метода расчета индексов сезонности.
4. Статистический спектральный анализ внутригодовой динамики.

      Заключение

      Список  литературы 

Введение

       Повседневная  жизнедеятельность людей в условиях периодической смены сезонов сопровождается специфическими изменениями динамики социально-экономических процессов. Более или менее устойчивые внутригодовые колебания уровней экономических показателей наблюдаются с различной степенью интенсивности во всех сферах жизни общества: производстве, обращении, потреблении. Это проявляется во внутригодовых спадах и подъемах выпуска продукции, объемах ее реализации, потребления сырья и энергии, колебании финансовых результатов и других показателях.

       Очень важна необходимость учета сезонных волн в экономическом прогнозировании, что объясняется потребностями  в познании закономерностей экономических  процессов для устранения негативных последствий сезонных спадов и обеспечения  бесперебойного хода воспроизводства. В то же время, сезонные подъемы должны быть учтены для выявления факторов, способствующих наращиванию экономического потенциала.

       Ярко  выраженный сезонный характер своей  деятельности имеют многие коммерческие предприятия, связанные с реализацией  товаров и услуг, и испытывающих сезонные спады и подъемы в  объемах реализации.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               

       Сезонный  характер деятельности характерен для  торговых предприятий, реализующих  алкогольную продукцию, что должно учитываться менеджерами и работниками  коммерческих служб при принятии обоснованных управленческих решений.

       Целью данной курсовой работы является изучение методов выявления и измерения  сезонных волн в объемах товарооборота  коммерческого предприятия. В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:

       - изучаются теоретические вопросы,  связанные с  сущностью внутригодовой динамики социально-экономических явлений в коммерческой деятельности;

       - рассматриваются различные статистические  методы выявления сезонных волн  и сфера их применения;

       - выполняются  расчеты согласно методике анализа сезонных волн по данным конкретного коммерческого предприятия;

       - описывается технология статистического спектрального анализа внутригодовой динамики.  

1. Краткая характеристика объекта исследования.

       Объектом  исследования курсовой работы является ООО «Лидер», основной деятельностью которого является оптовая торговля элитной алкогольной продукцией, поступающей для реализации на российском рынке с единственного завода такого уровня, на территории бывшего СССР, находящегося на Украине. Ассортимент предприятия насчитывает более 850 различных видов алкоголя.

       Помимо  эффективной дистрибуции всего ассортимента продукции ООО «Лидер» предоставляет клиентам широкий перечень специальных дополнительных услуг:

       - доставку транспортом компании  продукции после оформления заказа;

       - гарантированное наличие ассортимента  на соответствующих складах;

       - гибкую ценовую политику;

       - продвижение продукции и организацию  специальных акций в местах продаж (дегустации, конкурсы среди покупателей);

       - паллетные выкладки товаров;

       - предоставление на местах (в торговых  точках) услуг специально подготовленных промоутеров.

       Оборот  розничной торговли по югу Тюменской области вырос в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 14 %, оборот алкогольной продукции на 12 %. Средняя стоимость проданной единицы возросла по ООО «Лидер» на 24,5 руб. Общее выполнение плана в 2009 году составило 83% .

         В таких условиях исследование  сезонных процессов в объемах  продаж алкогольной продукции  приобретает особое значение. 

2. Понятие о  внутригодовой динамике социально-экономических  явлений и методах выявления  сезонных колебаний.

       Важной  задачей статистики является изучение изменений анализируемых показателей во времени. Социально-экономические явления общественной жизни находятся в непрерывном развитии. Процесс развития социально-экономических явлений во времени в статистике принято называть динамикой [17].

       Коммерческая  деятельность на рынке товаров и  услуг также постоянно развивается. Изучение происходящих при этом изменений является одним из необходимых условий познания закономерностей их динамики. Динамизм социально-экономических явлений в коммерческой деятельности есть результат взаимодействия разнообразных причин и условий. И поскольку их совокупное действие происходит во времени, то при статистическом изучении динамики коммерческой деятельности время предстает как собирательный фактор развития [12].

       Основная  цель статистического изучения динамики коммерческой деятельности состоит в выявлении и измерении закономерностей их развития во времени. Эти закономерности можно изучать, если иметь данные по определенному кругу показателей на ряд моментов времени или за ряд промежутков времени, следующих друг за другом.

       Ряд расположенных в хронологической  последовательности значений статистических показателей, представляет собой динамический ряд [6]. В динамическом ряду процесс экономического развития изображается в виде совокупности перерывов непрерывного, позволяющих детально проанализировать особенности развития при помощи характеристик, которые отражают изменение параметров экономической системы во времени. В каждом ряду динамики имеются два   основных элемента:

1. показатель времени t;
2. соответствующие им уровни развития изучаемого явления у.

       В качестве показателей времени в  рядах динамики выступают либо определенные даты (моменты) времени, либо отдельные периоды (годы, кварталы, месяцы, сутки).

       Уровни  рядов динамики отображают количественную оценку (меру) развития во времени изучаемого явления.

       Существуют  различные виды рядов динамики. Их можно классифицировать по следующим признакам (рис. 1.1).

Рис.1.1 Классификация  видов рядов динамики 

1. В зависимости  от способа выражения уровней, ряды динамики подразделяются на ряды абсолютных, относительных и средних величин.

       Ряды  динамики относительных и средних  величин состоят из производных  статистических показателей, полученных в результате сопоставления между собой суммарных абсолютных данных.

       Рядом динамики относительных величин называется ряд цифровых данных, характеризующих изменение относительных размеров изучаемых явлений во времени.              

2. В зависимости от того, как выражают уровни ряда состояние явления на определенные моменты времени (начало месяца, квартала, года и т.п.) или его величину за определенные интервалы времени (например, за сутки, месяц, год и т.п.), различают соответственно моментные и интервальные ряды динамики.

       Особенностью  моментного ряда динамики является то, что в его уровни могут входить одни и те же единицы изучаемой совокупности. Поэтому при суммировании уровней моментного ряда динамики может возникнуть повторный счет. Определенный смысл имеет расчет разностей уровней моментного динамического ряда, который будет характеризовать изменение уровня за определенный период времени. Посредством моментных рядов динамики в торговле изучают товарные запасы, состояние кадров, количество оборудования и других показателей, отображающих состояние изучаемых явлений на отдельные даты (моменты) времени [12].

       Особенностью  интервального ряда динамики является то, что каждый его уровень складывается из данных за более короткие интервалы (субпериоды) времени. Например, суммируя товарооборот за первые три месяца года, получают его объем за I квартал, а сумма товарооборота четырех кварталов дает объем товарооборота за год и т.д. Свойство суммирования уровней за последовательные интервалы времени позволяет получать ряды динамики более укрупненных периодов. В результате суммирования уровней интервального динамического ряда получаются так называемые накопленные итоги, которые имеют реальное содержание. Посредством интервальных рядов динамики в торговле изучается изменение во времени поступления и реализации товаров, суммы издержек обращения и других показателей, отображающих итоги функционирования (развития) изучаемых явлений за отдельные периоды.

       Статистическое  отображение развития изучаемого явления  во времени может быть представлено рядами динамики с нарастающими итогами. Их применение обусловлено потребностями отображения результатов развития изучаемых показателей не только за данный отчетный период, но и с учетом предшествующих периодов. При составлении таких рядов производится последовательное суммирование смежных уровней. Этим достигается суммарное обобщение результата развития изучаемого показателя с начала отчетного периода (месяца, квартала, года и т.д.).

       Ряды  динамики с нарастающими итогами  строятся при определении общего объема товарооборота в розничной торговле. Так, объем продажи товаров в магазине определяется каждый месяц обобщением товарно-денежных отчетов за отдельные операционные периоды (пятидневки, недели, декаду и т.д.).

       3. В зависимости от расстояния между уровнями ряды динамики подразделяются на ряды динамики с равноотстоящими уровнями и неравноотстоящими уровнями во времени.

       Ряды  динамики следующих друг за другом периодов или следующих через определенные промежутки дат называются равноотстоящими.

       4. В зависимости от наличия основной тенденции изучаемого процесса ряды динамики подразделяются на стационарные и нестационарные.

       Если  математическое ожидание значения признака и дисперсия (основные характеристики случайного процесса) постоянны, не зависят от времени, то процесс считается стационарным и ряды динамики также называются стационарными. Экономические процессы во времени обычно не являются стационарными, так как содержат основную тенденцию развития, но их можно преобразовать в стационарные путем исключения тенденций.

       5. По числу показателей можно выделить изолированные и комплексные (многомерные) ряды динамики. Если ведется анализ во времени одного показателя, то ряд динамики изолированный. В многомерном ряду представлена динамика нескольких показателей, характеризующих одно явление.

       Важнейшим условием правильного формирования рядов динамики является сопоставимость уровней, образующих ряд, относящихся к различным периодам [7].  

       Показатели  динамического ряда, подлежащие сопоставлению, должны быть однородны по экономическому содержанию. Однако вследствие многих обстоятельств однородность величин, составляющих динамический ряд, может нарушиться, и таким образом нарушается сопоставимость уровней динамического ряда.

       Основным  требованием сопоставимости уровней  является одинаковая полнота охвата различных частей явления, представленного рядом динамики. Требование одинаковой полноты охвата разных частей изучаемого объекта означает, что уровни динамического ряда за отдельные периоды времени должны характеризовать размер того или иного явления по одному и тому же кругу, входящих в его состав частей. Уровни показателей в интервальных динамических рядах должны относиться к периодам с одинаковой продолжительностью. Для моментных рядов должна соблюдаться неизменность даты учета [17].

       Вопрос  о том, является ли непременным условием сопоставимости уровней динамического ряда одинаковость границ территории, может быть решен различно. Если ставится задача изучения изменения явления в связи с изменением территории, то в этом случае сопоставляются данные, относящиеся к различной территории. Если же ставится задача изучения темпов развития явления, то сравниваемые показатели должны относиться к неизменной территории [6].

       При определении сравниваемых уровней  динамического ряда необходимо использовать единую методологию их расчета для всех периодов или дат. При этом все уровни должны быть даны не только в одинаковых, но и в равноценных единицах измерения.

       Несопоставимость  показателей, возникающая в силу неодинаковости применяемых единиц измерения, сама по себе очевидна. С различием применяемых единиц измерения приходится встречаться при учете продукции в натуральном выражении. Поэтому приведение к сопоставимому виду разнообразной продукции основывается на ее выражении в ценностных или трудовых измерителях. При анализе показателей объема продукции, измеренной в ценностных единицах, следует учитывать, что, во-первых, с течением времени происходит непрерывное изменение цен, а, во-вторых, существует несколько видов цен (цены производителей и цены потребителей). В этой связи при характеристике стоимостных показателей объема продукции во времени должно быть устранено влияние изменения цен. На практике для решения этой задачи количество продукции, произведенное в разные периоды, оценивают в ценах одного периода, которые называют фиксированными или сопоставимыми [6].

       Одним из условий сопоставимости уровней  интервального динамического ряда является равенство периодов, за которые приводятся данные; если это условие нарушено, то ряд подвергают дополнительной обработке - рассчитывают величины явления в среднем на единицу времени.

         Например, для характеристики степени  ритмичности работы коммерческого предприятия, данные об удельном весе продукции по определенным декадам использовать нецелесообразно, так как число рабочих дней отдельных декад может оказаться различным, что приводит к различиям в объеме выпуска продукции.

       Если  несопоставимость в рядах динамики вызвана административно-территориальными изменениями, то для изучения развития явления необходимо построить ряд сопоставимых уровней в новых территориальных границах.

       В этом случае, для приведения этой информации к сопоставимому виду определяется коэффициент пересчета (коэффициент соотношения двух уровней) [5]:  

                                                                                     (1.1) 

       Все выше названные обстоятельства следует  учитывать при подготовке информации для анализа изменений явлений  во времени.

       Наглядно  представить процесс развития явлений  во времени позволяет графическое изображение изменения уровней временного ряда. Способы графического представления динамики весьма разнообразны, однако их можно объединить в две большие группы: диаграммы и картограммы.

       При исследовании динамических рядов экономических  показателей обычно выделяют следующие  четыре основные составляющие: долговременную эволюторно изменяющуюся составляющую; долговременные циклические колебания; кратковременные циклические колебания (сезонная составляющая); случайную  составляющую [9]. Первые три составляющие представляют собой тренд, то есть детерминированную  составляющую. Случайная составляющая образована в результате суперпозиции большого числа внешних факторов, не участвующих в формировании детерминированной  составляющей и оказывающих каждый отдельно незначительное влияние на изменение значений показателя. В целом влияние этих факторов на изучаемый экономический показатель проявляется в изменении во времени его значений.

       Долговременная  эволюторно изменяющаяся составляющая является результатом действия факторов, которые приводят к постепенному изменению данного экономического показателя.

       Долговременная  циклическая составляющая проявляется  на протяжении длительного времени  в результате действия факторов, обладающих большим последействием либо циклически изменяющихся со временем.

       Сезонная  циклическая составляющая легко  просматривается в колебаниях розничного товарооборота по временам года.

       Эволюторно  изменяющуюся долговременную составляющую можно достаточно хорошо представить  отрезком ряда Тейлора; следовательно, эта составляющая во многих практических случаях может рассматриваться  как полиноминальный тренд.

       Что касается долговременной и сезонной циклических составляющих, то обе  они являются периодическими функциями, которые достаточно хорошо могут  быть представлены отрезками ряда Фурье; следовательно, эти составляющие могут  рассматриваться как тригонометрический тренд.

       Для изучения интенсивности изменения  уровней ряда во времени исчисляются  следующие показатели динамики: абсолютные приросты, коэффициенты роста, темпы  роста, темпы прироста, абсолютные значения одного процента прироста (табл.1.1).

       Таблица 1.1 

       Методика  расчета показателей динамического  ряда

       При расчете показателей приняты  следующие условные обозначения:

       y_i – уровень любого периода (кроме первого), называемый уровнем текущего периода;

       y_i-1 – уровень периода, предшествующего текущему;

       y_k – уровень, принятый за постоянную базу сравнения (часто начальный уровень).

       Перечисленные показатели динамики можно исчислять  с переменной или постоянной базой [4]. Если производится сравнение каждого  уровня с предыдущим уровнем, то получаются показатели динамики с переменной базой (цепные показатели динамики). Если каждый уровень сравнивается с начальным  уровнем или каким-то другим, принятым за базу сравнения, то получаются показатели динамики с постоянной базой (базисные показатели динамики). База сравнения должна выбираться обоснованно, в зависимости от экономических особенностей явления и задач исследования.

       Методы  расчета одинаковы для моментных  и для интервальных рядов.

       Для характеристики динамики явлений в  ряде случаев используются пункты роста (%), когда сравнение производится с отдаленным периодом. Пункты роста  представляют собой разность темпов прироста с постоянной базой двух смежных периодов. Пункты роста можно  складывать, в результате получают темп прироста соответствующего периода  по сравнению с базисным [5].

       Для нахождения показателей динамики ООО «Лидер» необходимо проанализировать данные о реализации продукции за 2008 и 2009 годы (табл.1.2). 

       Таблица 1.2

Показатели  динамики реализации продукции ООО «Лидер»

       Таким образом, из таблицы видно, что объем  реализации продукции ООО «Лидер» в 2009 году по сравнению с 2008 годом вырос на 36%  или на 457726 тысяч рублей с НДС. Абсолютное значение 1% прироста составило 12714,1 тысячи рублей.

       Для характеристики интенсивности развития за длительный период рассчитываются средние показатели динамики (табл. 1.3). 

       Таблица 1.3

       Методика  расчета средних показателей  ряда динамики