Статистика кредита. 4
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО «Орловский государственный технический университет»
Финансово-экономический
институт
Кафедра:
«Мировая экономика и статистика»
КУРСОВАЯ
РАБОТА
по дисциплине: «Статистика»
на
тему: «Статистика кредита»
Студент
Факультет
Специальность
Группа
Допущено к защите «___»___________
Курсовую работу защитил с оценкой ____________
Руководитель_____________
Орел,
2009
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО «Орловский государственный технический университет»
Финансово-экономический
институт
Кафедра:
«Мировая экономика и статистика»
Задание
на курсовую работу
по дисциплине: «Статистика»
на
тему: «Статистика кредита»
Студент
Факультет
Специальность
Группа
Дата выдачи задания «21» февраля 2009 г.
Срок сдачи «04» мая 2009 г.
Руководитель_____________
Орел,
2009
Содержание
Введение…………………………………………………………
1 Теоретические аспекты статистики кредита……………………………….….6
1.1.Понятие и
виды кредита………………………………………………
1.2 Система показателей кредита…………………………………………….…11
1.3Статистические методы, используемые для анализа кредита……………..16
2 Статистический
анализ современного состояния кредитной
системы в России за 2004-2008 гг……………………………………………...........
2.1 Статистическое
изучение структуры, состава и динамики
кредитных вложений…………………………………………………………
2.2 Статистический
анализ оборачиваемости
2.3 Корреляционный и регрессионный анализ кредитных ресурсов……...…28
3 Прогнозирование
объема предоставленных в 2009 г. кредитов
методом экстраполяции……………………………………………
Заключение……………………………………………………
Список использованных
источников………………………………………..….
Приложение А «Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные организациям, физическим лицам и кредитным организациям» за 2004-2008 гг.
Приложение Б «Депозиты, кредиты и прочие привлеченные кредитными организациями средства» за 2004-2008 гг.
Приложение В « Задолженность по кредитам в рублях, предоставленным кредитными организациями юридическим лицам, по субъектам РФ» за 2004-2008 гг.
Приложение
Г «Средние остатки кредитов (невозвращенных
в срок в банк) и суммы погашенных кредитов
организациями, кредитными организациями
и физическими лицами» за 2004-2007гг.
Введение
Переход России к рыночной экономики, преодоление кризиса и возобновление эффективного роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без развития кредитных отношений. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.
В связи с этим появляется необходимость социально-экономического статистического анализа кредита, как экономической, социальной и финансовой категории и определение ее роли в процессе кредитования физических и юридических лиц-клиентов.
Целью данной курсовой работы является анализ информации об экономических и социальных процессах в кредитовании, а также обобщение сведений о кредитовании, выявление закономерностей и взаимосвязей.
Для достижения поставленных цели необходимо решение следующих задач:
1. изучить теоретические основы статистики кредита;
2. провести анализ современного состояния кредитной системы в России за 2004-2008 гг;
3.
выявить взаимосвязь между
4.
спрогнозировать наиболее вероятный объем
предоставленных в России кредитов на
2009 г. одним из статистических методов
и др.
Объектом исследования данной курсовой работы будут являться кредиты, которые и подвергнутся исследованию с целью изучения состояния и уровня кредитной системы России.
При написании курсовой работы использовались следующие статистические методы: метод статистических группировок; метод индексного анализа; корреляционно-регрессионный анализ; метод экстраполяции.
Теоретическими
основами исследования являются различные
учебные пособия, периодическая
литература, а так же данные российского
статистического ежегодника за 2004-2008 гг.
1.Теоретические аспекты статистики кредита
1.1.Понятие и виды кредита
Предоставление кредитов является основной экономической функцией банков. От эффективности деятельности кредитного учреждения зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона, в котором он осуществляет свою работу.
Кредит — предоставление на основе возвратности, срочности и, как правило, с выплатой процента финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому.
Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками.
В
современной экономической
В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируется не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капиталов, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Их использование на началах кредита также не ограничивается исключительно обслуживанием кругооборота промышленного и товарного капиталов. Однако закономерности кругооборота последних предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто является субъектом кредитных отношений.
В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.
Кредитор — это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях товарного производства кредиторами были ростовщики. С его развитием в качестве денежных кредиторов стали выступать банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредитором выступают товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не в силу договора купли-продажи, а в результате дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент.
Заемщик — сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать, крупные земельные собственники. С образованием банков произошла концентрация заемщиков, для которых он выступает «коллективным кредитором».
В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. В тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, последний является кредитором, а первое — заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то оно — кредитор, а банк — заемщик. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с этим риски. В условиях широко развитой финансовой системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.
Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование.[9, с. 326-327]
Предоставление кредитов является основной экономической функцией банковских учреждений.
Задачи социально-экономического статистического анализа определяются экономическим содержанием и основными функциями кредита как экономическая, социальная и финансовая категория и ее роль в процессе кредитования физических и юридических лиц-клиентов.
Основными функциями кредита в экономике являются:
• перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли;
•
аккумулирование свободных
• экономия издержек обращения, обеспечивающая снижение удельного веса непроизводительного (денежного и товарного) капитала и повышение удельного веса производительного капитала;
• обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических и институциональных единиц;
• осуществление ряда специальных финансовых операций (трастовых, по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделки с недвижимостью);
• централизация и концентрация денежных потоков (капитала).
Банки и другие финансовые учреждения капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение прочих заемщиков. Теоретически в современной банковской системе (благодаря развитию безналичного расчета и в том числе существованию электронных денег) существует реальная возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а следовательно, и бесконечного роста кредитов, выдаваемых кредитными организациями. На практике имеет место так называемая мультипликация депозита, т.е. цепной перенос средств из одного банка в другой и экспансия кредита.
Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность, платность, обеспеченность. К основным способам обеспечения этих принципов относятся наличие гарантий или залог; целевой характер кредита, т.е. заемщик получает его на определенные цели, на конкретный срок, в установленном размере; дифференцированный характер кредита, что определяется существованием конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.
Существует определенная классификация кредитов в зависимости от различных факторов.
По сроку предоставления различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. В практике деятельности банковской системы РФ используются краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты;
По обеспечению кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные. Обеспечение кредита бывает персональным, банковским, государственным. Обеспечение предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его страхование (перестрахование).
В зависимости от специфики кредиторов кредиты бывают государственными, банковскими, выданными небанковскими кредитными организациями, коммерческими (фирменными) и частными (предоставленными частными лицами).
В зависимости от вида дебитора кредиты классифицируются на банковские, небанковские, коммерческие (торговые) и персональные, в том числе кредиты, предоставленные домашним хозяйствам.
По направлениям использования кредиты бывают потребительскими, промышленными, на формирование оборотных средств, инвестиционными, сезонными, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточными, на операции с ценными бумагами, импортными, экспортными.
По способу предоставления различают кредиты вексельные, при помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные), обращаемые (роловерные), сезонные, консигнации и др.
В зависимости от размера ссуды бывают мелкими, средними, крупными. Их размер относителен и зависит от возможностей кредитора (соотношение размеров его уставного капитала, возможностей и конъюнктуры рынка).
В зависимости от уровня кредитного риска (вероятность невозврата кредита и процентов по нему в срок, отраженный в кредитном договоре заемщиком по причине его неплатежеспособности) ссуды бывают стандартными (безрисковыми); нестандартными, по которым существует умеренный риск их невозврата; сомнительными и безнадежными.
Кроме
вышеперечисленных видов
Кредит
предоставляется конкретному заёмщику
только при условии его кредитоспособности
и платежеспособности. Поэтому анализ
уровня кредитоспособности клиента (или
уровня кредитного риска для заемщика)
осуществляется достаточно регулярно.
Независимо от репутации (рейтинга) нового
клиента, а также по окончании финансового
года для всех заемщиков желательно полностью
проанализировать его финансовое состояние.[5,
с.216]
1.2
Система показателей
кредита
Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.
Предоставление кредита, или открытие кредитной линии, — это
соглашение, согласно которому кредитор обязуется на определенных условиях предоставить в распоряжение клиента определенную сумму, которую тот сможет использовать по своему усмотрению.
Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом:
• показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита;
• показатели расчета процентов за выдачу кредита;
• показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.
К наиболее важным показателям отечественной статистики банковского кредита относятся:
• общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;
• доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;
• просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков;
• процент за кредит и ставка рефинансирования (ЦБ РФ).
Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т. е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (года, квартала, месяца).
Представление об эффективности государственных кредитных операций дает показатель (Эг. кред), характеризующий процентное отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредита:
, (1)
где Пг. кред - поступления по системе государственного кредита;
Рг. кред - расходы по системе государственного кредита.
Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.
Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):
где — средний размер ссуды;
Pi— размер i-й ссуды;
ti — срок i -й ссуды.
Средний срок пользования ссудами ( ), т. е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, определяется по формулам:
• средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):
; (3)
• средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжительность одного оборота каждой ссуды):
(4)
• среднее
число оборотов ссуд
за год составит:
(5)
, (6)
где n - число оборотов i-ой ссуды за год;
Д – число дней (месяцев) в году,
Наряду со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности.
За пользование кредитом взимается плата в размере процентных ставок:
Средняя процентная годовая ставка кредита ( ):
, (7)
где i – годовая ставка i-ой ссуды;
срок i-ой ссуды (в годах).
В качестве показателей динамики при сравнении можно использовать цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности.
Состав кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам.
Большое внимание в статистике уделяется показателям долгосрочных ссуд: остаткам задолженности, суммам выданных ссуд, их составу и динамике.
Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд по их объему, составу и динамике.
По состоянию на конец года определяют по банку в целом:
1. Абсолютную сумму просроченных кредитов (остатков задолженности):
. (8)
- Относительные показатели просроченной задолженности по ссудам:
а) по сумме: (9)
б) по сроку: (10)
где - число просроченных дней по погашению i-го кредита.
в) по сумме и сроку (интегральный средневзвешенный показатель просроченной задолженности):
(11)
Уровень оборачиваемости кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.
- Средняя длительность пользования кредитом по отраслям промышленности (с учетом невозвращенных в срок в банк суд) определяется по формуле:
, (12)
где — средние остатки кредитов (невозвращенных в срок в банк);
— оборот кредита по
погашению (сумма погашенных
Д — число дней в периоде.
Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства. В связи с тем, что сведения об остатках кредита обычно показываются на дату, т. е. представляют собой моментный динамический ряд, расчет среднего остатка задолженности по ссудам (как и средние остатки просроченных кредитов) нужно выполнять по формуле средней хронологической:
. (13)