Статистика кредита. 3

Содержание

Введение. 3

Глава 1. Понятие и сущность кредита

1.1 Социально-экономическая сущность кредита и задачи его статистического изучения. 5

1.2 Основные показатели статистики кредита. 10

Глава 2. Статистический анализ кредита в РФ

2.1 Источники статистической информации о кредитах и методики ее анализа……………………………………………...............................................14

2.2. Статистические показатели кредита РФ..... 17

Заключение. 22

Список литературы 23

Приложение. 24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Кредит  во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его  используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и  постоянное движение различных общественных фондов

     Кредит, таким образом, представляет собой  форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность  кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних  участках высвобождаются временно свободные  средства, которые выступают как  источник  кредита, на других возникает  потребность в них.

     Перераспределение капитала из одних отраслей в другие становится более реальным с помощью  кредита. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые  обеспечивают получение более высокой  прибыли или являются приоритетными  с точки зрения общенациональных интересов России.

     Кредит  основной источник удовлетворения огромного  спроса на денежные ресурсы.

     Кредит  оказывает активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения  денег. Происходит превращение прибыли  в дополнительные производственные фонды благодаря кредиту. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

     На  современном этапе основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими  банками разных типов и видов.

     Статистика  кредита, а также ее характеристика и показатели важны не только для  звеньев кредитной системы, но и  для населения страны в целом. Получение своевременной и достоверной  информации о состоянии кредитной  системы России позволяет заемщикам  с большей осведомленностью подходить  к выбору кредитной организации, срокам кредитования, объему кредита  и т.д. Ведь все чаще, делая дорогостоящую  покупку люди пользуются кредитом.

     Таким образом, кредит имеет огромное значение в современной экономике, и цель данной работы рассмотреть кредит с  точки зрения социально-экономической  статистики. Задачи: рассмотреть понятие кредита, его функции и основные виды, а также динамику показателей статистики кредита. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Понятие и сущность кредита.

1.1 Социально-экономическая сущность кредита и задачи его статистического изучения.

     Предоставление  кредитов является основной экономической  функцией банков. От эффективности  деятельности кредитного учреждения зависит  социально-экономическое положение  не только самого банка, но и региона, в котором он осуществляет свою работу.

     Задачи  социально-экономического статистического  анализа определяются экономическим  содержанием и основными функциями  кредита как экономической, социальной и финансовой категории и его  ролью в процессе кредитования физических и юридических лиц — клиентов.

     Основными функциями кредита в экономике являются:

  • перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли;
  • аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе;
  • экономия издержек обращения;
  • обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических и институциональных единиц;
  • осуществление ряда специальных финансовых операций, например трастовых, по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделки с недвижимостью;
  • централизация и концентрация денежных потоков (капитала).

     Ссудный капитал, т.е. свободный денежный капитал, может быть использован для вложения в любую отрасль (сектор) реальной экономики. Из секторов с невысокой  эффективностью и низкой нормой прибыли  капиталы высвобождаются и в денежной форме накапливаются в банковских учреждениях, а из них посредством  кредита направляются в другие сектора. Таким образом, кредит является естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов и выравнивания нормы прибыли. Он служит фактором экономики денежных ресурсов посредством взаимного зачета долговых обязательств и требований (т.е. путем использования механизма безналичных расчетов), увеличения скорости обращения денег, замены бумажных и металлических денег электронными и кредитными деньгами.

     Кредит  служит рычагом централизации капитала, поскольку усиливает позиции  крупных и эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки  предоставляют кредит клиентам с  устойчивым финансовым положением, кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам — заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспособных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала.

     Кредит  активно способствует концентрации и накоплению капитала, ускоряя процесс  превращения суммы прибавочной  стоимости в капитал.

     Основными принципами кредитования являются:

  • возвратность, которая означает, что деньги, полученные в кредит, должны быть возвращены, т.е. ссуда должна быть погашена;
  • срочность, т.е. необходимость возврата кредита в точно установленный срок, отраженный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного принципа — достаточное условие для кредитора применить санкции к заемщику в виде повышения взимаемого процента или предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются онкольные кредиты, срок погашения которых не оговаривается в кредитном договоре;
  • платность — выражает необходимость не только возврата полученных от банковского учреждения денежных сумм, но и оплаты права на их использование в форме ссудного процента;
  • обеспеченность, т.е. обеспечение имущественных прав кредитора при возможных нарушениях заемщиком принятых на себя обязательств. Основными видами обеспечения служат гарантии или залог;
  • целевой характер кредита, т.е. заемщик получает кредит на определенные цели, на конкретный срок, в установленном размере;
  • дифференцированный характер кредита — определяет существование конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.

     Финансовые  условия предоставления кредита  в значительной степени зависят  не только от финансового состояния  кредитора и заемщика, но и от денежно-кредитной политики центрального банка — уровня официальной процентной ставки, а также от общего состояния  финансового рынка и рынка  капитала.

     Существует  определенная классификация кредитов в зависимости от различных факторов.

     По  сроку предоставления различают:

    • краткосрочные;
    • среднесрочные;
    • долгосрочные кредиты.

       В практике банковской системы  РФ используются краткосрочные  (до 1 года) и долгосрочные (свыше  1 года) кредиты.

     По  обеспечению кредиты могут быть:

    • обеспеченными;
    • необеспеченными.

     Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным.

  В зависимости от специфики кредиторов кредиты бывают:

    • государственные;
    • банковские;
    • выданные небанковскими кредитными организациями;
    • коммерческие (фирменные);
    • частные (предоставленные частными лицами).

  Банковские  кредиты, в свою очередь, могут быть прямыми и консорциональными, предоставление которых предполагает участие нескольких банков. Консорциональные кредиты бывают клубными (число кредиторов ограниченно) и открытыми (любой банк или другой кредитор может принять участие).

     В зависимости от вида дебитора кредиты классифицируются на:

    • банковские;
    • небанковские;
    • коммерческие (торговые);
    • персональные.

     Кроме перечисленных видов кредита  существуют и так называемые льготные кредиты, которые выдаются заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита. Если средневзвешенная процентная ставка по данному банку или его филиалу выше официальной ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки. Обычно понятие льготного не распространяется на вексельные и межбанковские кредиты.

     Ссуды предоставляются конкретному заемщику только при условии его кредито- и платежеспособности. Кредитоспособность зависит от ряда внешних и внутренних факторов и условий осуществления деятельности заемщика. Поэтому анализ уровня кредитоспособности (или уровня кредитного риска для заемщика) осуществляется достаточно регулярно. Независимо от репутации (рейтинга), а также по окончании финансового года всем заемщикам желательно полностью проанализировать свое финансовое состояние.

     Анализ  уровня кредитоспособности традиционных клиентов необходимо регулярно проводить  с помощью методов экспресс-анализа.

     Кроме того, необходимо анализировать и  контролировать оптимальный уровень  кредитного мультипликатора.

     Кредитный мультипликатор — это отношение динамики объема кредитования, осуществляемого группой однородных кредитных организаций, к динамике (положительной или отрицательной) резервных активов, вызвавшей изменение объема кредитов. Иными словами, кредитный мультипликатор представляет собой отношение изменения банковских депозитных обязательств, вызванного расширением кредита, к первоначальному приросту резервных активов. В любом случае размер мультипликатора зависит от нормы обязательных резервов и от размеров утечки резервных активов, вызванной изменением объема кредитования. Простой кредитный мультипликатор определяется по следующей формуле:

     

                                    (1)

     где ΔD – результативный рост банковских депозитов;

         ΔR - первоначальный рост банковских депозитов;

         с – предпочитаемое заемщиком отношение  наличности в структуре выдаваемых кредитов;

         r – норма обязательных резервов конкретного банковского учреждения.

     Размер  мультипликатора в данной формуле  выражается отношением

               

      Рост денежной массы в обращении (М), состоящей из наличных денег  и банковских депозитов, определяется формулой

         

                                            (2)

      Выражение называется денежным мультипликатором. 

gn="center">     1.2 Основные показатели статистики кредита.

     Открытие  кредита (кредитной линии) — это  соглашение, согласно которому кредитор обязуется на определенных условиях предоставить в распоряжение клиента  определенную сумму, которую тот  сможет использовать по своему усмотрению.

     Основные  показатели кредитной статистики могут  быть сгруппированы следующим образом:

    • показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита;
    • показатели расчета процентов за выданный кредит;
    • показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.

      К первой группе относятся следующие показатели:

    1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:

    Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам.

    К – капитал банка, в который входят уставный, добавочный капиталы, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.

     При расчете данного показателя в  группу взаимосвязанных заемщиков  включаются все дочерние и зависимые  организации. В соответствии с нормативами Центрального банка РФ значение этого показателя установлено в размере 25%.

    1. Максимальный размер крупных кредитов – процентное соотношение совокупных величин крупных кредитов и собственных средств банка.
    2. Максимальный размер риска на одного кредитора, который равен процентному соотношению величины вкладов. Максимальное значение показателя 25%.
    3. Норматив кредитования банком своих акционеров и инсайдеров, равный соотношению суммы кредитов, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам банка. Совокупная величина этого норматива установлена Банком России в размере 20%.

     Рассмотрим  показатели второй группы. В зависимости от кредитных договоров существуют различные способы начисления процентов на основную сумму кредитов. Следовательно, бывают и разные виды процентных ставок на каждый конкретный кредит или конкретный период его возврата.

     В зависимости от того, меняется ли процент  за кредит за период его возврата, различают следующие показатели.

  1. Простые процентные ставки:

    ,

    где I – сумма процентов, выплачиваемая клиентом за все время использования кредита;

    Р – первоначальный размер кредита;

    Т –  срок кредита;

    С – ставка наращения кредита.

     Под простые проценты выдаются, как правило, краткосрочные, небольшие кредиты. Кроме того, на практике проценты не присоединяются к сумме кредита, а периодически выплачиваются по фиксированной процентной ставке.

    1. Сложные процентные ставки. При долгосрочных кредитных операциях выплачиваются не сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга. База для их начисления меняется во времени.

      Основная  формула расчета сложных процентов  имеет вид:

    ,

    S – наращенная сумма;

    n- срок наращения.

     С точки зрения социально-экономической  статистики особый интерес представляет взаимосвязь между размером, величиной  процентов при осуществлении  кредитно-депозитных операций и некоторых  условий, оказывающих положительное  или отрицательное влияние на размер маржи для банковских учреждений и прибыли для клиентов — физических лиц.

     В ряде стран полученные юридическими и/или физическими лицами проценты облагаются налогом, что снижает  реальную наращенную сумму и отрицательно сказывается на популярности кредитных  и депозитных банковских услуг. В  результате часть денег выпадает из оборота, что влияет на величину денег в обращении, на скорость обращения, а следовательно, на эффективность результатов проводимой денежно-кредитной политики.

     К третьей группе относятся показатели, с помощью которых анализируют уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а также уровень кредитного риска для банка. Со стороны Центрального банка РФ кредитным организациям определяются только экономические нормативы, которых банк должен придерживаться с целью сохранения своей устойчивости. Далее каждый банк сам определяет и разрабатывает методологию анализа уровня своего кредитного риска. К наиболее традиционным показателям статистического анализа финансовой устойчивости клиента относятся:

    • показатель «2К + З», с помощью которого анализируют кредитный рейтинг заемщика (К), размер его капитала (К) и заемную мощность (3);
    • показатель «2К - P - Д - Зг», который дает возможность анализировать кредитный рейтинг (К), капитал (К), заемную мощность (3), движение денежных средств (Д), залог (Зг);
    • система показателей «Пять опор качества кредита», с помощью которой анализируются общее состояние отрасли (сектора), конкурентоспособность, финансовый менеджмент заемщика, качество его маркетинговой деятельности и качество предлагаемого залога.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                             

Глава 2. Статистический анализ кредита в РФ.

Источники статистической информации о кредитах.

     Основным  источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между  банком и клиентом является инструкция Центрального банка РФ № 17 «О составлении  финансовой отчетности». В ней предусмотрено  обязательное представление кредитными организациями информации в Банк России на регулярной основе. Со своей  стороны Банк России представляет необходимую  часть этой информации Государственному комитету РФ по статистике (также на регулярной основе). Естественно, ЦБ РФ представляет эту и другую информацию в целом по России и по регионам, а не по отдельным кредитным учреждениям.

     В финансовой отчетности отражается следующая  информация.

     1. Аналитические данные о состоянии  кредитного портфеля:

  • общая характеристика заемщика (номер балансового счета, открытого клиенту; его местонахождение; реквизиты банка, предоставившего кредит; характер отношений с банком-акционером, дочерняя компания, акционер материнской компании, акционер зависимой компании; члены совета директоров, правления, члены кредитного комитета; руководители дочерних и материнских структур, служащие, прочие инсайдеры);
  • характер деятельности заемщика в соответствии с ОКОНХ;
  • вид кредитного договора (даты выдачи и погашения ссуды; размер процентной ставки; первоначально предоставленная сумма кредита);
  • количество дополнительных соглашений; последняя дата переоформления кредита; изменение условий при пролонгации — увеличение срока, изменение процентной ставки, увеличение суммы предоставленного кредита; краткосрочная ссудная задолженность в рублях и в инвалюте, долгосрочная ссудная задолженность в рублях и инвалюте);
  • сумма учтенных банком векселей;
  • суммы, не взысканные по банковским гарантиям;
  • виды обеспечения;
  • дебиторская задолженность по факторинговым операциям;
  • виды обеспечения, в том числе залог, гарантии, страхование, другие виды обеспечения, дата начала реализации залога;
  • задолженность, просроченная по основному долгу;
  • просроченные проценты;
  • классификация ссуды;
  • сформированный резерв под возможные потери по ссудам;
  • проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления);
  • внебалансовые обязательства банка;
  • фактически созданные резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами;
  • остаток задолженности по ссудам.

     Эта информация представляется по отдельным  заемщикам и по отдельным кредиторам для каждого заемщика.

     2. Расчет резерва под возможные  потери по ссудам. Исчисляются  сумма просроченной ссудной задолженности  со сроком задержки по основному  долгу; сумма задолженности по  основному долгу со сроком, оставшимся  до даты погашения; всего ссудная  задолженность; рассчитывается резерв  под возможные потери по ссудам  в зависимости от уровня рисков. При этом анализируются:

  • ссудная задолженность банков;
  • ссудная задолженность клиентов;
  • векселя банков в портфеле банка;
  • векселя прочих клиентов (не банков);
  • суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим банкам;
  • суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам;
  • аренда, предоставленная банком с правом последующего выкупа.

     3. Сведения о движении резерва  под возможные потери по ссудам.

     4. Данные о переоформленной задолженности  клиентов и банков по кредитам  и договорам аренды с правом  последующего выкупа.

     5. Данные о крупных кредитах.

     6. Данные о кредитах, предоставленных  акционерам (участникам).

     7. Данные о кредитах, предоставленных  инсайдерам.

     8. Данные о кредитном портфеле  банка в разрезе клиентов —  юридических лиц по отраслям  экономики и клиентов — физических  лиц. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Причем, как видно из таблицы 23.7, число  кредитных организаций с иностранным  участием в уставном капитале к 2008 г.  увеличилось до 202, что на 42% больше, чем в 1999 г.

     Но, не смотря на то, что количество кредитных  организаций уменьшается, объем  предоставляемых кредитов увеличивается.

     В 2001 г. объем предоставленных кредитов составлял 956293 млн. руб., в 2005 г. – 4373098 млн. руб., а в 2008 г. – 13923789 млн. руб., что  в 14,5 раз больше, чем в 2001 г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  литературы

  1. Российский статистический ежегодник. 2008
  2. Журнал «Вопросы статистики», 2/2009
  3. www.cbr.ru
  4. Экономическая статистика. 2-е изд., доп.: Учебник/Под ред. Ю.Н. Иванова. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 480с. – (Серия «Высшее образование»).
  5. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов / Под ред. проф. М.Г. Назарова. — М.: Финстатинформ, ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 771 с.