Статистика кредита ЗАО "БАнк Русский стандарт"
Оглавление
Введение…………………………………………………………
Глава 1. Теоретическое обоснование сущности кредита и статистики
кредитно-денежных отношений…………………….……………………....
1.1.Понятие, функции и виды кредита …..…………………………….....6
1.2.Потребительское кредитование…………………………………...…
Глава 2. Статистическая оценка современного
состояния кредитования потребительских
нужд населения……………………………………………...
2.1.Краткая экономическая характеристика
ЗАО Банк «Русский Стандарт»………………………………………………………
2.2.Анализ потребительских кредитов
ЗАО Банк «Русский Стандарт» …………………………………………………………………………….
Заключение……………………………………………………
Список литературы……………………..………
Приложения……………………………………………………
Введение
Актуальность. При развитии рыночных отношений в России роль и значение кредитных отношений возрастают. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений.
Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента [ 2, с. 51]
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.
Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.
Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.
Таким образом, в России при рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений, поэтому выбранная тема является актуальной и практически значимой в наши дни.
Степень разработанности темы. Вопросом изучения производительности труда занимались: Беннет Р. , Вещунова Н.Л., Фамина Л.Ф. , Гиляровская Л.Т., Ендовицкий Д.А. , Глазунов В.Н., Ковалев В.В., Волкова О.Н. , Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г., Миляков Н.В., Савицкая Г.В., Шеремет А.Д., Щелков В.С., Белоусова Л.М. В настоящее время интерес к проблемам обеспечения эконномической безопасности предприятия продолжает расти. Однако, несмотря на это, следует признать некоторую недостаточность теоретических разработок, в следствии чего была выбрана тема нашей курсовой.
Целью работы является статистический анализ кредитно-денежных отношений.
Задачи:
- Дать теоретическое обоснование, раскрывающее сущность кредита;
- Рассмотреть все виды кредита и кредитных отношений;
- Провести статистическую оценку современного кредитования потребительских нужд населения на примере ЗАО Банк «Русский Стандарт»
Объект – кредитно-денежные отношения.
Предмет – статистика кредитно-денежных отношений.
Практическая значимость. Данную работу мы рекомендуем рассмотреть студентам, экономистам - практикам для более глубокого и доступного изучения разобранной нами темы.
Структура работы. Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.
Глава 1. Теоретическое обоснование сущности кредита и статистика кредитно-денежных отношений
1.1.Понятие, функции и виды кредита
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.
Банковский кредит – основная форма кредитования, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками. Существует прямой банковский кредит, при котором выдача ссуд происходит непосредственно под залог ценностей или затрат, и косвенный – выдача ссуды под залог расчетно-платежных документов [ 3, с. 38].
Ссудные операции банков можно классифицировать по различным критериям.
Активные ссудные операции – это кредитование клиентов, как юридических, так и физических лиц и предоставление кредитов другим банкам (межбанковского кредита).
К основным принципам кредитования относятся: срочность возврата, обеспеченность и платность ( Рис.1.).
краткосрочные среднесрочные долгосрочные
( от 3 до 6 мес.) (от 6 до 12 мес.) (свыше 12 мес.)
По обеспечению
необеспеченные
(бланковые) кредиты
платный и бесплатный кредиты дорогой и дешевый кредиты
Рис. 1. Основные принципы кредитования.
За основу деления по платности берется размер установленной процентной ставки, установленной за пользование ссудой. Реальная величина процента устанавливается банками от спроса на кредит, от средней процентной ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида, от структуры кредитных ресурсов банка, от длительности займа, от обеспечения ссуды, от стабильности денежного обращения в стране.
Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.
По группам заемщиков: предприятиям и организациям с различной формой собственности, населению, государственным органам власти. В зависимости от назначения и направления кредит различают: потребительский, промышленный, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.
Потребительский кредит предоставляется населению (физическим лицам) на приобретение товаров длительного пользования (автомобили, мебель, бытовую технику), а также на покупку квартир.
Кредиты, предоставляемые
юридическим лицам, предприятиям и
учреждениям любой формы
Выдача кредита юридическим лицам производится на пополнение оборотных средств, приобретение товарно-материальных ценностей, выплату заработной платы и другие цели. Кредиты выдаются денежными средствами и векселями, в рублях и иностранной валюте [ 1 ].
Существуют межбанковские кредиты, которые предоставляются банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Все кредиты выдаются на возвратной и платной основе. Основные доходы банки получают от кредитных операций (проценты за предоставленные кредиты).
Функции кредита.
Кредитный рынок
выполняет макроэкономическую функцию.
В современной экономике
Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит – есть движение ссудного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент [ 16 ].
Кредит выполняет следующие функции:
1. Аккумуляция
и мобилизация денежного
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
2. Перераспределительная функция.
В условиях рыночной
экономики рынок ссудных
3. Экономия издержек обращения.
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.
4. Ускорение концентрации и централизации капитала.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов оправданно, чем ориентация исключительно на собственные средства [ 16 ].
Ускорение научно-технического прогресса.
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением, находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне- и долгосрочных ссуд банка [ 8 ].
Источники статистических данных о кредитах.
В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например: счет 455 «Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам», счет 45815 «Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным гражданам», счет 70101 «Проценты, полученные за представленные кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдача и погашение кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:
- сведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
- сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
- сведения о перераспределении кредитных ресурсов;
- сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;
- сведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;
- сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства [ 6 ].
Кроме статистической отчетности по Форме № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаются все сведения о кредитных вложениях. В отчетности отражаются сведения о выданных кредитах по физическим и юридическим лицам (по целевому назначению и формам собственности и отраслям народного хозяйства), а также по срокам выдачи и погашения, о платности и возвратности.
Таким образом, кредит как общественное отношение отражает ход исторического развития экономического процесса, в свою очередь, показывая влияние на постоянно изменяющиеся условия экономической жизни общества. Результатом происходящих изменений нередко становится рождение новых видов и форм кредита. Это способствует не только развитию теоретического аппарата, но и повышает практическую значимость категории кредита в современной системе экономических знаний. Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями.
1.2 Потребительское кредитование
Сущность и роль потребительского кредитования. Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам. В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт. При этом нужно принимать во внимание, что кредитование всегда связано с риском.
Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов юридическим и физическим лицам. Зачастую, кредиты, выдаваемые физическим лицам, называют потребительскими.
Потребительскими ссудами в нашей стране признаются ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды. Именно в целевом характере заключается основная особенность кредитования физических лиц [ 12, с.95 ].
В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг [ 14, с. 47].
Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.
По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты:
- на неотложные нужды;
- под залог ценных бумаг;
- строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования.
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:
- банковские потребительские ссуды;
- ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;
- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);
- личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;
- потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.
По методу погашения различают ссуды:
- погашаемые единовременно;
- ссуды с рассрочкой платежа.
Кредиты без рассрочки
платежей имеют важную особенность:
по таким кредитам погашение задолженности
по ссуде и процентов
Ссуды с рассрочкой платежа включают:
- ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);
- ссуды с неравномерным
периодическим погашением
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:
- ссуды с удержанием
процентов в момент ее
- ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;
- ссуды с уплатой
процентов равными взносами на
протяжении всего срока
По характеру кругооборота средств ссуды делят на:
- разовые;
- возобновляемые.
Также можно выделить ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.
В целом представленная
выше классификация отражает многообразие
потребительских ссуд, но не исчерпывает
всех возможных критериев классифика
Следует отметить, что
в настоящее время Министерство
финансов РФ ведет работу над законопроектом
о потребительском
- право на достоверную
и полную информацию об
- право в одностороннем
порядке прекращать кредитный
договор без применения
- право выплачивать кредит досрочно с уплатой процентов только за срок его фактического использования;
Законопроект также устанавливает ответственность потребителя в случае нарушения им условий кредитного договора, в том числе за нецелевое использование кредита. Банк в свою очередь будет нести ответственность за предоставление потребителю недостоверной информации [ 18 ].
Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения. Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке.
Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком [ 9, с. 204].
С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании.
Во-первых, потому, что в России современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:
а) анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки;
б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;
в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.
Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране также негативно сказалась на организации кредитования частных клиентов банка.
Косвенное банковское кредитование
потребительских нужд населения
позволяет банку сократить
Можно сказать, что с точки зрения клиента, важно также, что он получает ссуду в момент возникновения в ней потребности (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте). Для клиента нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды, что намного облегчает покупку и экономит время.
Порядок, способы выдачи и погашения потребительских кредитов. Все условия предоставления потребительских ссуд согласовываются двумя сторонами - кредитором и заемщиком - и оговариваются в кредитном договоре.
К числу основных факторов,
влияющих на выбор формы кредитного
договора и условия кредитования,
можно отнести
При заключении кредитного договора банки фактически предлагают заемщику присоединиться к заранее приготовленным стандартным условиям, которые зависят от вида предоставляемого потребительского кредита. Согласованию обычно подлежат лишь такие существенные условия, как сумма кредита, размер платы за него, срок пользования кредитом, реже -- размер штрафных санкций.
Ссуды физическим лицам выдаются с использованием банковских кредитных карточек. Банковские карточки предполагают участие 3 сторон: банка-эмитента кредитной карточки, ее владельца и торговой организации, принимающей кредитные карточки в качестве платежного средства за товары и услуги [ 11, с 23].
Решение о предоставлении
льгот отдельным заемщикам
Временные рамки пользования кредитными ресурсами устанавливаются сторонами при заключении кредитного договора.
После выдачи кредита банк продолжает вести работу с клиентом с целью обеспечения возвратности кредита. В период действия кредитного договора банк:
1) контролирует исполнение заемщиком условий договора;
2) осуществляет проверку
отчетов об израсходовании