Статистика платежного баланса

Содержание 

I. Теоретическая часть……………………………………………………………….3

Введение……………………………………………………………………………...3

1. Платежный баланс как инструмент статистики…………………………….5
1. Понятие, сущность, роль и  особенности платежного баланса……..5
2. Структура и принципы формирования платежного баланса………10
3. Международный опыт формирования и регулирования платежного баланса………………………………………………………………...13
2. Теории, значение и регулирование платежного баланса…………………20
1. Теории платежного баланса………………………………………….20
2. Основные методы государственного регулирования платежного        баланса………………………………………………………………...22
3. Сальдо, дефицит и профицит  платежного баланса………………..37
4. Динамика платежного баланса России ……………………………..40

Заключение………………………………………………………………………….43

II. Практическая часть……………………………………………………………...45

      Задача 1………………………………………………………………………….45

      Задача 2………………………………………………………………………….47

      Задача 3………………………………………………………………………….51

      Задача 4………………………………………………………………………….53

Библиографический список использованной литературы………………………55 
 
 
 
 
 
 

       Введение 

     Как известно, в макроэкономике исследуются  результаты и последствия совместной экономической деятельности всех участников народного хозяйства одновременно. При этом в центре внимания оказываются  многие показатели функционирования экономики. Одним из важнейших макроэкономических показателей является состояние государственного бюджета и платежного баланса страны.

     Актуальность  данного показателя заключается  в следующем: во-первых, состояние  платежного баланса страны в значительной мере определяет степень свободы ее жителей в передвижении через государственные границы, на основании платежного баланса страны дается оценка сбалансированности внешних расчетов, на основании которых, в свою очередь, решается вопрос о корректировке валютных курсов. Колебания валютных курсов оказывают влияние на изменения совокупного спроса и совокупного предложения, т.е. имеют свои макроэкономические последствия.

     Платежный баланс является очень сложным макроэкономическим показателем, требующим высокого уровня теоретической подготовки в области макроэкономического анализа и всю статистическую информацию экономики страны за определенный период. Вследствие этого степень разработанности данного вопроса в экономической литературе значительно мала.

     В платежном балансе государства приводится систематизированный перечень практически всех операций  с денежными средствами, которые опосредуют внешнеэкономические связи. Кроме того, платежный баланс страны взаимоувязан с курсообразованием национальной валюты страны. Поэтому можно считать, что платежный баланс страны является важной характеристикой развития внешнеэкономической связи  с мировой экономикой.

     Очевидно, что с ростом  внешнеэкономических  связей роль и значение платежного баланса будет возрастать. 
 

      Органы  государственной власти, определяющие экономическую, финансовую и денежно-кредитную испытывают постоянную необходимость в информации о взаимоотношениях государства как субъекта международных экономических отношений с экономическими агентами внешнего мира. Такого рода информация также необходима самим экономическим агентам для принятия решений относительно будущих действий на финансовых, валютных и денежных рынках, в области инвестиционной и ценовой политики. Традиционно важное значение имеет информация о состоянии внешнеэкономической деятельности страны и для экономистов-исследователей, занимающихся анализом и прогнозом экономической ситуации в стране, а также исследованием места страны в системе мировых хозяйственных связей.

       Подготовка  многих политических и экономических решений нуждается в точных данных об экономики страны. Такую информацию предоставляет платежный баланс и его наиболее часто публикуемая часть – торговый баланс. Исходя из информации, изложенной выше,  можно выявить следующую цель данной курсовой работы – изучение статистики платежного баланса.

       Задачами  являются:

- определение  структуры и принципов формирования  платежного баланса;

- выявить  сущность, роль и особенности  платежного баланса;

- изучить  основные методы государственного  регулирования и динамику платежного баланса России. 

1. ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС КАК ИНСТРУМЕНТ СТАТИСТИКИ 

1.1.Понятие,  сущность, роль и  особенности  платежного баланса  

      Совокупность  всех сделок,  совершенных страной  с остальным миром за определенный период времени, образует баланс внешнеэкономических или международных, операций страны. Все операции, объединенные в указанный баланс, имеют, наряду  с их международным характером еще одно общее свойство – в результате их осуществления возникают денежные требования и обязательства страны по отношению к загранице.

     По  своей сути платежный баланс - это  статистическое обобщение экономических  сделок, осуществляемых за данный период между резидентами страны (домашними  хозяйствами, фирмами и правительством) и внешним миром. Платежный баланс представляет собой систематические записи счетов, в которых отражаются экономические связи между различными субъектами одной страны и остальным миром.  Если поступающие в страну платежи превышают выплаты другим странам и международным организациям, платежный баланс является активным, если же, наоборот, - платежный баланс считается отрицательным.

     Первые  попытки учета масштабов, а также  оценки последствий международных  экономических операций появились  в Англии в конце XIV века. Само понятие  «платежный баланс» впервые введено Джеймсом Стюартом в 1767 г.Он впервые исследовал взаимосвязь между внешней торговлей и движением капитала. Платежный баланс Стюард Д. определял как самостоятельное понятие , которое состоит из:

1.Расходов  граждан за рубежом.

2.Платежей по долгам, основной суммы долга и процентов иностранцам.

3.Представления  денежных займов другим странам. 
 

      Совокупность  платежного баланса и торгового  баланса в целом давала «общий баланс с миром». 

      Таким образом, изначально более 150 лет  термин «платежный баланс» был связан только международным движением финансовых активов  и отделялся от торгового баланса. Впервые этот термин был использован государственным службами в 1819 г. [8, c. 426]

     Для более полного раскрытия  экономической  сущности платежного баланса представляет интерес рассмотреть различное толкование данного термина различными авторами.

     Так, например, М.Вассерман и Р.Вэйр  определяют платежный баланс как «статистическое представление экономических операций, которые имели место в течение данного периода, между резидентами данной страны и остальным миром, то есть другой страной, группой стран или международными организациями». Аналогичные определения данному термину с небольшими вариациями можно найти в любом западном учебнике, или официальной публикации зарубежных государств  и международных организаций, касающихся проблем платежного баланса.

       Согласно определению Международного  валютного фонда (МВФ) статистически  платежный баланс за определенный  период представляет собой таблицу,  отражающую: а) операции с товарами, услугами и доходами, совершенные какой-либо страной с остальным миром; б) изменение собственности и другие изменения в монетарном золоте , специальных правах заимствования данной экономики, а также ее требований к остальному миру и обязательств перед ним; в) односторонние переводы  и корреспондирующие статьи, которые необходимы для балансирования, в бухгалтерском смысле,  любых операций  и изменений, которые взаимно не перекрываются.

     Схема платежного баланса , опубликованная как  документ ООН в 1947 г., стала основой разработок МВФ. В 1977 г. МВФ разработал 200-страничное издание «Руководства по платежному балансу». В новой редакции Руководства  

по платежному балансу от 1993 г.  изложена концептуальная основа представления внешних операций  и международной финансовой позиции

экономики страны путем комплексного измерения  внешних активов и обязательств.

     В Руководстве по платежному балансу  дается следующее определение платежному балансу: «платежный баланс» представляет собой статистическую ведомость, в которой   в систематизированном виде приводятся данные об экономических операциях экономики данной страны с остальным миром  за определенный период».

     Термин «платежный баланс» связан с термином «учетная система», которая является аналогом определения источников и способов использования денежных средств, используемых для характеристики деятельности коммерческой фирмы. В отношении платежного баланса государства эти характеристики применяются для операций по выплатам и получениям денежных средств.

     Учетная система платежного баланса используется в качестве механизма проведения оценок и инструментов анализа. Для  описания двух сторон операций в платежном  балансе  применяется экономическая  терминология.

     Так как платежный баланс характеризует  экономические связи страны с внешним миром, в нем фиксируются данные о внешнеэкономических операциях страны с другими странами за определенный период времени, отражаются операции по импорту, экспорту, полученным займам от иностранных партнеров в кредитах, инвестициях, трансфертах, платежах правительства.

     Основу  счетов платежного баланса образуют отношения между торговыми результатами и кредитными потоками.

     Следует отметить, что платежный баланс страны отражает фактическое состояние  платежей. Наряду с ним, составляется расчетный баланс, где отражают не только фактические платежи. Но и не оплачиваемые в настоящий  

момент  требования и обязательства данной страны, независимо от сроков наступления  платежей. [2, c. 450]

     Таким образом, экономические связи любой  страны с внешним миром находят отражение в ее платежном балансе.

     В настоящее время стремительно развивающаяся  глобализация еще значительнее ограничила возможности отдельного государства  в области регулирования внешнеэкономической  деятельности (ВНЭД) национальных субъектов хозяйствования. Возникла необходимость в координации экономической политики группой стран, имеющих тесные экономические взаимоотношения. Это и потребовало унификации методологических принципов  учета и оценки внешнеэкономических операций.

     Значимость платежного баланса для страны, как статистического источника, охватывающего внешнеэкономические операции за определенный промежуток времени, все время растет.

     Однако, как говорилось выше, единообразного требования понимания и употребления, а значит, и формирования, не всегда соблюдается различными странами. Такие расхождения, правда, часто вызваны объективными причинами. В первую очередь, это связано с тем, что современное значение термина «платежный баланс» не эквивалентно своему первоначальному определению. Если первоначально платежный баланс составлялся для отображения движения валюты (золота) между странами, то в настоящее время он показывает экономические результаты всех внешнеэкономических операций  данной страны, совершенных ее резидентами за определенный промежуток времени.

     Важность  и роль платежного баланса как  макроэкономического фактора, для  страны также состоит в том, что  состояние платежного баланса  характеризует  общее состояние национальной экономики. Платежные балансы стран, как  правило, находятся в неравновесии. Само неравновесие платежного  
 

баланса, будучи регулятором внутриэкономических  процессов, оказывает в свою очередь, обратное влияние на состояние экономики.

     Так, постоянное отрицательное сальдо платежного баланса по текущим расчетам грозит национальной валюте обесценением и побуждает к привлечению иностранного капитала. При этом для экономики важно, в какой форме буде происходить приток иностранного капитала.

     В то же время приток долгосрочных предпринимательских  инвестиций может способствовать оживлению экономики, хотя и потребует в дальнейшем выплаты доходов на иностранные инвестиции. Долгосрочные государственные и частные банковские займы увеличат внешний долг страны со всеми вытекающими отрицательными последствиями. Будут накапливаться долги, обслуживание которых обходится все дороже.

     Устойчивое  положительное сальдо баланса по текущим операциям, напротив, создает  основу для вывоза капитала и укрепляет  положение национальной валюты.

     Отрицательные последствия для экономики могут вызвать  резкие колебания сальдо по текущим операциям. Рост положительного сальдо может стимулировать инфляцию, тогда как всплеск отрицательного сальдо дестабилизирует внешнеэкономические операции, поскольку провоцируют снижение курса национальной валюты.

     В целом равновесие платежного баланса  страны  зависит в первую очередь, от состояния сальдо по текущим операциям.

     Особенно  важную роль платежный баланс выполняет  при формировании валютного курса  конкретной страны. Макроэкономическая роль платежного баланса для любой страны чрезвычайно велика.  
 
 
 
 

1.2. Структура  и принципы формирования платежного  баланса 
 

     Основным  основополагающим принципом, используемым при построении платежного баланса, как и любой бухгалтерской  операции, является система двойной  записи, при которой каждая отражаемая в учете операция должна быть представлена двумя проводками, имеющими одинаковое стоимостное выражение. Одна из них обозначается как кредит (отток стоимостей, за которым должен последовать компенсирующий приток стоимостей, или платежи в данную страну) со знаком плюс, другая обозначается как дебет (приток стоимостей, за который резидент страны должен платить) со знаком минус. Таким образом, если сальдо по рассматриваемым статьям является кредитовым, чистая величина ошибок и пропусков показывается по дебету как запись равной величины (и наоборот).    Составленный таким образом платежный баланс с бухгалтерской точки зрения всегда балансируется, поскольку общая сумма кредитовых записей совпадает с общей суммой дебетовых записей.

     Для определения того, в кредит (со знаком +) или в дебет (со знаком -) заносить ту или иную операцию, необходимо руководствоваться  следующими правилами:

-кредит  отражает потенциальный источник  иностранной валюты, а дебет –  ее потенциальное расходование;

-кредит означает отток ресурсов из страны, дебет – их приток;

-кредит  означает уменьшение активов  или увеличение обязательств  страны, дебет – наоборот.[11, c. 94]

     Рассмотрим  схему и структуру платежного баланса.

     В таблице 1. для примера представлена в упрощенном виде  схема, или стандартная классификация статей платежного баланса, употребляемая в развитых странах Запада и рекомендованная МВФ. 

Таблица 1. Классификация статей платежного баланса в соответствии с международными стандартами. 

     Как видно  из этой схемы, платежный баланс в общем виде состоит из двух основных частей. Первая их них отражает движение товаров и услуг, а также односторонние переводы, а вторая – перемещение капиталов.

     Платежный баланс фактически состоит из трех разделов - счета текущих операций, счета операций с капиталом и  финансовыми инструментами, пропусков  и ошибок.

Счет  текущих операций (текущий платежный баланс) охватывает движение товаров, услуг, знаний, а также доходы от движения капитала и рабочей силы и так называемые текущие трансферты, которые рассматриваются как перераспределение доходов. Текущий платежный баланс считается счетом, который отражает движение всех факторов и доходов от них, за исключением финансового капитала. Подобный подход отражает схему экономического кругооборота, в котором отдельно движутся факторы и доходы от них, а отдельно – деньги. [11, c. 74]

     Счет  операций с капиталом и финансовыми инструментами (счет капитальных операций, счет движения капитала, капитальный платежный баланс) охватывает движение финансового капитала. Сальдо по капитальным операциям должно быть равно по абсолютной величине и противоположно по

знаку сальдо по текущим операциям. Однако на практике оба сальдо редко дают сумму, равную нулю, что требуется  для баланса.

     Поэтому в платежном балансе содержится статья «Чистые ошибки и пропуски», которая фактически является третьим  разделом платежного баланса и представляет собой разницу между счетом текущих и счетом капитальных операций. Эта статья особенно велика в странах с большим бегством капитала, которая из-за часто нелегального характера этого бегства слабо отражается в счете капитальных операций. Термин «чистый» означает в платежном балансе и СНС то, что в бухгалтерском учете называют термином «нетто»

     Платежный баланс в традиционном, так называемом нейтральном представлении сводится с нулем. Однако платежный баланс может быть  

построен  несколько по-другому – в аналитическом представлении. Тогда в счет капитальных операций не включают изменение золотовалютных резервов (резервных активов) страны, а выносят их в конец баланса, чтобы было видно, с каким реально сальдо в итоге был сведен платежный баланс – если резервы выросли, то с положительным, а если сократились – то с отрицательным. Если страна для покрытия сальдо платежного баланса прибегала к внешним займам и просрочивала платежи по обслуживанию внешнего долга, то эти статьи также выносят в конец платежного баланса в аналитическом представлении.

3. Международный опыт формирования и регулирования  платежного баланса

      В развитых странах Запада термин «платежный баланс» был введен  в 18 веке. Государственными органами стран Запада этот термин был впервые введен в 1819 г. в Англии в докладе парламентской комиссии, исследующей состояние международных расчетов страны [ 8, с. 8]. Под платежным балансом понималась стоимость золотых монет (золота), поступивших в страну или вывезенных из страны в течение года.. Однако, систематические публикации платежного баланса были начаты в Англии только столетие спустя. Развитие внешнеэкономической деятельности (ВНЭД) происходило не  только количественно, но и  качественно, т.е., через увеличение объемов внешнеторговых сделок, но и качественно. После достижения некоторого стоимостного объема данные виды операций требовали самостоятельного учета, описания и интерпретации. В первую очередь, это относится к финансовым потокам, которые стали не только обслуживать внешнюю торговлю, но и получили самостоятельное значение. 
 

      Таким образом, для характеристики внешнего сектора в конце 19-начале 20 в. сложилась  определенная система балансов международных  расчетов, состоящая из торгового  баланса, расчетного баланса, платежного баланса и баланса движения капитала и кредитов.

      Для полного анализа внешнего сектора  экономики страны того времени должны были использоваться все вышеприведенные  балансы. Так, положительное сальдо расчетного баланса показывало превышение экспорта товаров и услуг, доходов над импортом, в результате чего в конкретной стране наблюдался приток иностранных активов (золота) из-за рубежа. Это создавало предпосылки для инвестирования за рубежом  и(или)  снижение инвестиций за рубеж.

      К началу первой мировой войны исследования, направленные на формирование и регулирование платежного баланса, например, Англии, проводили Мак Кайем, Р. Гиффен Пейш и др.; для США – американским казначейством, Пейшем [8, с. 14]. Имеются данные, что обзор платежного баланса для Австро-Венгрии проведен Губером, Швейцарии – Золингером, Венгрии – Феллнером. Для России это было сделано Покровским.

      Проблема  отсутствия международного унифицированного и единообразного термина «платежный баланс» и его формирования с  течением времени обострялась. Попытка решить эту проблему состоялась в 1905 г. в Лондоне Груббером и Фовиллем.

      Первой  страной, начавшей составлять, и, следовательно, имевшей наибольший опыт при формировании своего платежного баланса, стала Англия. В 1919 г. был предоставлен первый ежегодный платежный баланс. Затем этому последовали США, где американский департамент торговли начал публиковать данные о платежном балансе с 1922 г. С 1924 г. Лига Наций начинает публиковать платежные балансы ряда стран, составленных на основе представленных правительствами этих стран данных. В 1924 г. сборник платежного баланса состоял из 13 стран. В 1928 г. была представлена новая  

схема платежного баланса. Важным изменением  в структуре платежного баланса  стран Запада было введение равенства  между текущими статьями и движением капиталов.

     В настоящее время  исполнение платежных  балансов стран-членов МВФ осуществляются на основе правил, содержащихся в пятом  издании Руководства по платежному балансу.

      При анализе платежных балансов различных  стран, как указывает Цимайло А., можно увидеть, что дефицит одних автономных статей может погашаться полностью или частично активном других, тем самым сокращая сальдо текущего баланса и потребность  в его финансировании. Наиболее  наглядно это можно проследить на примере ряда европейских стран. Так, в

Германии  наблюдается устойчивый  значительный дефицит балансов услуг  и переводов, причем, почти независимо от состояния  конъюнктуры.. Актив торгового баланса , как правило, превышает это отрицательное  сальдо , обеспечивая активность всего текущего баланса Германии. Более того, достижение такого превышения является   неотъемлемой целью немецкой экономической политики.

      В Англии ситуация обратная. Здесь в  течение долгих лет с активом  сводится баланс услуг, прежде всего за счет положительно сальдо  статьи «доходы  от зарубежных инвестиций». Тем самым удается  компенсировать , по крайней мере, частично, дефицит торгового баланса. Аналогичная картина наблюдается в Испании, но здесь ведущая роль принадлежит доходам от туризма.

      В практике формирования платежных балансов экономически развитых стран Запада часто используется типизация платежного баланса. которая позволяет наглядно определить, что обусловливало в  основном развитие платежного баланса  – текущие статьи или движение капиталов. И те и другие могут привести к увеличению инвалютных резервов , являющихся своего рода